公司財務(wù)報銷制度及報銷流程.doc

1、 公司財務(wù)報銷制度及報銷流程撰寫人：_日 期：_公司財務(wù)報銷制度及報銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容:借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷第一部分借款管理制度(一)出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回_個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二部分借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注

2、明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且_背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額大小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單(三)部門經(jīng)理審核簽字

3、財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第三部分勞保品報銷制度管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,報銷流程1.購置申請:管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一)工資支付流程:(1)每月日由將本月

4、經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資;(6)每月日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等專項支出報銷財務(wù)制度及流程。(一)填寫申請:相關(guān)填寫專項支出費用申請單并報批。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)_調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑_等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政_，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在_背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>