企業(yè)采購作業(yè)管理制度

1、采購管理一、采購制度之規(guī)劃 1. 對采購功能之體認(rèn)2. 優(yōu)秀采購人員應(yīng)具備之條件3. 采購部門之組織與地位4. 采購制度與授權(quán)5. 采購作業(yè)之流程與窗體6. 采購計(jì)畫與預(yù)算之編訂二、采購作業(yè)之執(zhí)行1. 采購策略之?dāng)M訂：數(shù)量、價(jià)格、品質(zhì)2. 采購作業(yè)之執(zhí)行要領(lǐng)3. 供應(yīng)來源之尋找與評定4. 詢價(jià)、報(bào)價(jià)單分析5. 比價(jià)及議價(jià)技巧、簽約、交貨及驗(yàn)收管理、付款方式三、采購作業(yè)之管制1. 采購作業(yè)之績效評估稽核2. 采購人員之管理、行為規(guī)范3. 內(nèi)部稽核4. 采購內(nèi)部協(xié)調(diào)四、案例介紹（臺塑采購管理） 五、綜合討論附錄 一、采購制度之規(guī)劃1.對采購功能之體認(rèn)買、賣是企業(yè)的主要活動(dòng)，但企業(yè)界與學(xué)術(shù)界以往重賣

2、輕買的現(xiàn)象卻相當(dāng)普遍，偏頗的心態(tài)十分嚴(yán)重。而采購的角色，始終隱藏在生產(chǎn)管理或物料管理的范疇中，無法特立凸顯其重要性。采購是企業(yè)活動(dòng)中最重要的功能之一，尤其是一般企業(yè)購料支出約占制造成本55%以上；因此采購管理是否良好，對企業(yè)的存續(xù)與發(fā)展有舉足輕重的直接影響。采購之范圍，不但包括有形的物體，例如原、副料、機(jī)具設(shè)備、事務(wù)用品等；也包括無形的勞務(wù)，例如技術(shù)、服務(wù)等。在現(xiàn)今競爭激烈的全球化環(huán)境下，企業(yè)可借著降低成本而達(dá)到立穩(wěn)利基、增加顧客價(jià)值的目的。已經(jīng)有越來越多的企業(yè)重視采購和資源管理，良好的采購和資源管理可降低成本，并提升品質(zhì)與技術(shù)。2.優(yōu)秀采購人員應(yīng)具備之條件要完成采購重任，采購人員必須具備種種

3、特質(zhì)要件。采購人員必須具備之特質(zhì)要件如下：（1） 為人正直、誠正清廉。（2） 值得信賴。（3） 態(tài)度積極。（4） 勤勉成性。（5） 富協(xié)調(diào)性，樂于和他人溝通。（6） 應(yīng)變能力強(qiáng)，富彈性。（7） 學(xué)習(xí)能力高。（8） 處事周密。此外，經(jīng)驗(yàn)的累積亦是重要的因素之一。3.采購部門之組織與地位一般經(jīng)營體系包括行銷、生產(chǎn)、會計(jì)、人事、物料、采購等功能。各功能相互連結(jié)而形成經(jīng)營體系，而采購體系是整體體系中之不可或缺之一部分。所謂的管理體系，乃指為了遂行體系而進(jìn)行實(shí)際的管理工作，其概要如下：（1） 為追求有效的管理，必須透過組織來進(jìn)行管理的工作，于是在創(chuàng)業(yè)時(shí)就是要規(guī)劃企業(yè)的組織。之后則視必要加以改善、變更。（

4、2） 管理工作事先要有計(jì)畫。計(jì)畫包括長程、短程計(jì)畫及預(yù)算等等。各部門的計(jì)畫包括從銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事及物料采購計(jì)畫等。（3） 有了計(jì)畫后，為了要達(dá)成計(jì)畫，必須對各種作業(yè)的執(zhí)行加以控制，確保計(jì)畫能依循而為。這種組織的設(shè)立、計(jì)畫、執(zhí)行、考核構(gòu)成了管理循環(huán)。而采購方針與采購計(jì)畫的擬定，是依據(jù)前面所闡述的觀念，茲將采購管理的體系說明如下：采購方針的設(shè)定方式采購人員對外部而言，乃代表公司進(jìn)行采購工作；而對公司內(nèi)部而言，富有與有關(guān)部門密切配合以順利獲得所需物料之重責(zé)。采購方針應(yīng)列入公司整體性方針中，其重要性可見一斑。采購方針可分為一般性基本方針與個(gè)別性執(zhí)行方針，一般性基本方針是針對采購計(jì)畫與采購活動(dòng)而設(shè)

5、定，通常涵蓋下列范圍：（1） 公司原料之自制與外購。（2） 物料的采購與庫存。（3） 長期契約與短期契約的簽訂。（4） 供貨商的選擇與評估。（5） 上下游相互采購情形。（6） 總公司采購與分公司采購。（7） 采購部門與其相關(guān)部門。（8） 采購作業(yè)與個(gè)人之關(guān)系。（9） 采購人員的業(yè)務(wù)處理。（10） 采購倫理的問題。采購計(jì)畫之內(nèi)容所謂采購計(jì)畫就是對種種采購活動(dòng)于事先就決定其處理的方法，并依循此方法，完成整個(gè)采購任務(wù)。因此采購計(jì)畫的內(nèi)容，包括下列各項(xiàng)計(jì)畫：（1） 采購品的市場調(diào)查。如采購品的市場變動(dòng)，情信息報(bào)收集，景氣變動(dòng)的預(yù)測等。（2） 協(xié)力廠商的調(diào)查與選擇。調(diào)查并選擇優(yōu)良的供貨商或協(xié)力商以確保物

6、料的供應(yīng)。（3） 采購品的品質(zhì)計(jì)畫，進(jìn)廠計(jì)畫（交期計(jì)畫），供貨商計(jì)畫等等。（4） 采購的技術(shù)開發(fā)，如采購工程，工業(yè)工程，價(jià)值分析，系統(tǒng)工程等。幾乎所有的制造業(yè)公司，都有采購部門。但是在那些企業(yè)里，采購的功能性并不被重視。以下簡述數(shù)項(xiàng)企業(yè)重視采購功能程度之影響因素。1. 歷史性：公司歷史或許對于采購功能在公司的位置有最重要的影響力。在較早成立的公司，公司往往都對采購建立一套制式的程序。例如集中采購或分散采購。集中采購是指整個(gè)公司企業(yè)（包含母子公司、海外單位等），在采購時(shí)，是統(tǒng)合起來采購。集中采購和分散采購業(yè)界非常盛行。在一家沒有分公司的企業(yè)，就無集中采購與分散采購的名辭。當(dāng)一家公司有許多單位分散

7、各地時(shí)，集中采購與分散采購之運(yùn)用極為重要。大宗且共同的物料，由總公司集中采購，由于數(shù)量大，又有專職人員負(fù)責(zé)，可使采購技術(shù)與情報(bào)較先進(jìn)與靈通。且因采購數(shù)量大，可爭取較大價(jià)格折扣，并與供貨商建立較良好關(guān)系。然而在零星、緊急、特殊、供應(yīng)生產(chǎn)設(shè)備使用的小額采購時(shí)，重點(diǎn)在短期靈活調(diào)度，則以分散采購較為適當(dāng)。集中采購的優(yōu)點(diǎn)乃藉由大量購買，獲得價(jià)格上優(yōu)勢?？墒菂s有一缺點(diǎn)，就是當(dāng)大量購買時(shí)，事實(shí)上也就代表了訂單處理流程較缺乏彈性，無法及時(shí)訂購。這會降低當(dāng)有生產(chǎn)需求時(shí)的響應(yīng)速度。然而由于科技的進(jìn)步，除了使企業(yè)可先行評估出正常的需求外，也有機(jī)制使得有特殊需求時(shí)，可直接和供貨商接觸。如此，不但有大量購買所帶來的價(jià)格

8、優(yōu)勢，也能達(dá)到及時(shí)反應(yīng)的優(yōu)點(diǎn)。2. 采購權(quán)之統(tǒng)一化：采購權(quán)之統(tǒng)一化在企業(yè)管理上相當(dāng)重要。如果采購權(quán)不統(tǒng)一，企業(yè)內(nèi)任何單位都可向外申購，將造成企業(yè)之混亂。一般而言，企業(yè)內(nèi)各部門所需之物品應(yīng)向采購部門請購，再由采購部門向外采購。若采購人員對某種物品不清楚時(shí)，應(yīng)努力學(xué)習(xí)，認(rèn)清物品以利采購的進(jìn)行。無論如何，采購不得由未經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn)人員進(jìn)行。若沒有一個(gè)專業(yè)且唯一的采購團(tuán)體，想發(fā)展和整合一企業(yè)的采購策略是很難的?，F(xiàn)今，有幾項(xiàng)發(fā)展趨勢在美國大型企業(yè)產(chǎn)生。采購已變的較少戰(zhàn)術(shù)功能，而偏向戰(zhàn)略/策略功能、企業(yè)把生產(chǎn)與采購策略加入競爭策略計(jì)畫中。上述所說趨勢都需要一強(qiáng)有力的集權(quán)式采購團(tuán)體作后盾，由他們來發(fā)展采購策略。

9、沒有這樣的團(tuán)體，企業(yè)采購策略將無法和整個(gè)公司組織整合。但針對分權(quán)式采購而言，采購人員必須對當(dāng)?shù)氐臓I運(yùn)需求有較多的了解，包括對產(chǎn)品、流程、企業(yè)等有較深入的認(rèn)識。這些了解，可使買者和供貨商之間發(fā)展出較良好的關(guān)系。3. 產(chǎn)品開發(fā)支持：對于新產(chǎn)品和創(chuàng)新的需求，如果強(qiáng)于競爭者的話，可增進(jìn)企業(yè)的競爭優(yōu)勢。因?yàn)榇蟛糠值漠a(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)生于作業(yè)單位水準(zhǔn)，而分權(quán)式采購結(jié)構(gòu)較容易支持新產(chǎn)品的發(fā)展。因?yàn)樾庐a(chǎn)品會產(chǎn)生額外原物料需求，分權(quán)式采購結(jié)構(gòu)之采購人員與供貨商擁有良好默契，將更加容易取得。4. 擁有權(quán)： 有些組織偏好分權(quán)式，是因著眼于其無形的理由：擁有權(quán)。因?yàn)樗麄冇X得，分權(quán)下，人員較能夠了解和支持部門目標(biāo)。如果是在集權(quán)

10、下，人員較不能了解部門需求。近幾年，一些公司偏向分權(quán)的模式。這些公司為了降低成本，降低其公司組織人員編制，包含集權(quán)式采購團(tuán)體。此外，最近潮流開始趨向采購決策的核準(zhǔn)由較低的管理等級決定。這樣的情況，降低了公司對集權(quán)式采購團(tuán)體的需求。5. 供應(yīng)鏈管理： 供應(yīng)鏈管理是一個(gè)組織性的觀念，主要藉由使用完全系統(tǒng)觀點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)在整合和管理物料的來源、流向及控制。有些公司其物料管理是直接報(bào)告委員會，可見物料管理在整合性供應(yīng)煉上的重要性。物料控制主要目的在能符合生產(chǎn)排程情況下，盡可能使原物料和在制品的存量最低，因此可使公司降低存貨持有成本?？墒侨缈紤]運(yùn)輸部門，其和上述觀念就有相沖突之處。因?yàn)椋缫档痛尕洺杀?，勢?/p>

11、采取少量多次的訂購方式。而所增加的運(yùn)送次數(shù)，和因小量而造成的運(yùn)送工具未能使其產(chǎn)能最大，所造成的成本增加，將會使運(yùn)輸部門和生產(chǎn)/倉儲部門產(chǎn)生績效上的沖突。如何加以考量，并決定出一合理的評量績效模型，將是管理當(dāng)局挑戰(zhàn)的議題。為什么公司會支持物料管理觀念呢？有幾項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)是顯而易見的：（1） 可以增加對原料成本的控制力。（2） 可使員工對全面性的系統(tǒng)有更深的了解，而非局限于狹窄的功能上的觀念。（3） 可使得不同部門間更能溝通、協(xié)調(diào)。我們可以藉由列出物料執(zhí)行的作業(yè)，了解組織內(nèi)的物料管理。就大多數(shù)的組織而言，都把采購視為在物料結(jié)構(gòu)中最主要的功能。有70%的采購是對物料管理者負(fù)責(zé)的。其它的30%則是對另一經(jīng)理

12、人員負(fù)責(zé)。4.采購制度與授權(quán)采購必須考慮下列需求：（1） 正確的價(jià)格購買物品。（2） 正確的來源。（3） 符合特定的要求。（4） 正確的數(shù)量。（5） 正確的時(shí)間運(yùn)送、送達(dá)。（6） 運(yùn)送給正確的顧客。大多數(shù)的企業(yè)都有運(yùn)輸部門或功能，因?yàn)槠渲匾允请S著采購數(shù)量的增多而增加的。對某些企業(yè)而言，運(yùn)輸是采購有關(guān)最大的成本，尤其是在一些高度分散的公司。就如同把產(chǎn)品運(yùn)送至顧客所需耗費(fèi)的成本一樣，原物料的運(yùn)輸成本控制，影響一家公司營運(yùn)甚鉅。最近15年來，品質(zhì)控制的重要性已越來越為人所重視。大多數(shù)的公司都已曉得，如想解決品質(zhì)問題，應(yīng)把重心放在供貨商的供貨品質(zhì)和事先預(yù)防上，而不是在事后的偵測?；谶@個(gè)理由，公司重

13、點(diǎn)已由檢驗(yàn)供貨商所運(yùn)送來源物料的品質(zhì)，轉(zhuǎn)換成從物料來源就應(yīng)加以注意。這個(gè)觀念強(qiáng)調(diào)供貨商在品質(zhì)程序上扮演相當(dāng)重要的角色。5.采購作業(yè)之流程與窗體采購程序：在采購程序中，開出訂購單不過是采購程序的一部份而已。而采購計(jì)劃、物料來源、情報(bào)搜集、適當(dāng)采購時(shí)間以及其它重要影響因素都需事先加以決定。在一生產(chǎn)工廠里，采購程序包括下列主要步驟：（1） 采專責(zé)的人員開出請購單(Purchase Requisition)，交予采購部門。（2） 決定購買哪些物料及購買多少數(shù)量。（3） 研究市場趨勢，并決定出最有利的購買時(shí)機(jī)。（4） 決定物料供應(yīng)來源以進(jìn)行采購事項(xiàng)。（5） 以詢價(jià)、報(bào)價(jià)、比價(jià)等程序決定有利價(jià)格，并選取適

14、當(dāng)供貨商。（6） 與供貨商訂立采購合約并開具訂購單。（7） 監(jiān)督供貨商準(zhǔn)時(shí)交貨。（8） 核對并完成采購交易行為，根據(jù)驗(yàn)收單(Receiving Report)或品質(zhì)數(shù)量的檢驗(yàn)報(bào)告，核對供貨商狀況，并對供貨商的不良品加以處理。一個(gè)采購程序是起源于先辨識出所需求的原料，使用者很清楚的知道在生產(chǎn)過程中所需求的原料，如此才能確保所購買的原物料符合需求。采購功能：在現(xiàn)今，管理人員重視采購管理，為達(dá)到成本降低、產(chǎn)品運(yùn)送、品質(zhì)增進(jìn)、接觸新的技術(shù)、科技、生產(chǎn)循環(huán)時(shí)間的減少。由之前的資料顯示，企業(yè)有一半的支出是發(fā)生于采購上，由此可看出采購的重要性。要有成功的采購管理，需要許多不同的作業(yè)配合。采購功能有以下數(shù)項(xiàng)：

15、（1） 發(fā)展制度化的文件和供貨商的策略材物料符合生產(chǎn)所需求。 （2） 發(fā)展和執(zhí)行采購與供貨商績效評估制度。（3） 和供貨商建立及時(shí)信息系統(tǒng)。（4） 建立有彈性的組織結(jié)構(gòu)。（5） 和工程、生產(chǎn)、供貨商等，發(fā)展出良好互動(dòng)關(guān)系。（6） 和供貨商共同發(fā)展出領(lǐng)導(dǎo)技術(shù)。采購作業(yè)流程，因采購來源與對象，而有些許差異，但最基本的流程仍大同小異。采購循環(huán)包含：（1） 辨識采購需求。（2） 潛在供貨商資源評估。（3） 選擇供應(yīng)的資源。（4） 收到原料。（5） 持續(xù)性的績效評估和供貨商管理。（6） 其它有關(guān)采購程序的文件、窗體。供貨商需提供原料輸運(yùn)的單據(jù)。包含幾項(xiàng)要點(diǎn)，所運(yùn)輸?shù)奈锲窋?shù)量，也記載了采購單等單據(jù)的號碼，

16、以資追蹤和稽核。此單據(jù)非常重要，因?yàn)楫?dāng)客戶收到供貨商所運(yùn)輸?shù)呢浳飼r(shí)，此單據(jù)可比較是否帳上的數(shù)量和實(shí)際運(yùn)輸?shù)挠袩o一致。報(bào)價(jià)請求單：報(bào)價(jià)請求單通常由采購部門填妥項(xiàng)目、數(shù)量等相關(guān)資料后，寄給供貨商，要求供貨商針對采購項(xiàng)目及數(shù)量進(jìn)行報(bào)價(jià)工作。通常此一單據(jù)所包含的資料有：1.材料規(guī)格表2.采購的數(shù)量3.預(yù)期交貨日4.交貨地點(diǎn)5.供貨商的決定日期。此外，報(bào)價(jià)請求單也可能要求供貨商提供以下資料：1.采購品的單價(jià)與總價(jià)2.運(yùn)費(fèi)由誰負(fù)責(zé)3.付款條件（例如現(xiàn)金折扣等等）4.預(yù)期交貨日5.其它特殊條件。采購單（訂購單）：是對供貨商所做購買證明、承諾的重要文件。此文件具有法律上約束力，一經(jīng)采購部門開出、核準(zhǔn)后即兌現(xiàn)。

17、通常采購單所包括資料有：1.采購單之流水號2.采購品數(shù)量3.采購品的規(guī)格4.交貨日與交貨地點(diǎn)5.采購品的單價(jià)與總價(jià)6.現(xiàn)金折扣或其它付款條件7.其它特殊要求。對于一年內(nèi)需持續(xù)使用的外購品，采購部門通常會開出數(shù)張報(bào)價(jià)請求單給不同的供貨商；而當(dāng)某一供貨商被選上時(shí)，采購部門會開出綜合訂單，這種訂單可指出整個(gè)年度所需購買的項(xiàng)目與數(shù)量。當(dāng)生產(chǎn)等部門需要上述物品時(shí)，可徑自行開出訂單給供貨商，而不需再經(jīng)過采購部門，當(dāng)然物品的項(xiàng)目與數(shù)目需符合綜合訂單上已經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目。此種單據(jù)的作法能夠讓企業(yè)與其供貨商建立較長期關(guān)系，且易獲得采購品的現(xiàn)金折扣和簡化采購流程 。采購需求單（請購單）：通常由物料的需求部門（如生產(chǎn)、

18、品管）所提出，這些部門要求采購部門為其購買所需物品。此一請購單所包括的項(xiàng)目通常有：1.欲采購的項(xiàng)目為何2.數(shù)量有多少3.預(yù)期交貨日為何4.預(yù)期的價(jià)格5.交貨地點(diǎn)6.其它。請購單為采購作業(yè)之起點(diǎn)，通常由使用物料單位等發(fā)出一個(gè)采購請求，最常用的是采購需求單，屬于企業(yè)內(nèi)部的文件。采購需求單有許多不同格式，但每張采購單中一定要包含下列述數(shù)項(xiàng)信息：1.原料的描述（品名）2.所需求的數(shù)量與日期3.所估計(jì)的單位成本4.所涉及的會計(jì)科目5.寫此單據(jù)的日期6.核準(zhǔn)簽章。但現(xiàn)今計(jì)算機(jī)發(fā)達(dá)，不一定需書面形式，亦可在計(jì)算機(jī)上設(shè)計(jì)類似格式。6.采購計(jì)劃與預(yù)算之編制采購的執(zhí)行與控制：為使采購計(jì)畫能順利推展，采購業(yè)務(wù)應(yīng)如何

19、正確的執(zhí)行，如何將采購業(yè)務(wù)控制的恰當(dāng)好處，乃相當(dāng)重要之課題。為使采購業(yè)務(wù)正確執(zhí)行，以及為使采購業(yè)務(wù)控制得宜，在采購管理上必須引用下列管理手段：（1） 采購制度與作業(yè)程序的建立及合理化。（2） 采購手冊的編制。（3） 采購的預(yù)算管理與擬定。（4） 采購的成本管理。（5） 采購的績效評價(jià)與管理。（6） 采購用料表。（7） 采購組織與職責(zé)的合理化。（8） 庫存管理。傳統(tǒng)的物料采購管理組織，與世界先進(jìn)國家的物料部門或采購部門之組織都大同小異，通常，在這些企業(yè)中都擁有采購與倉儲兩個(gè)單位。大約在十年前開始，美國經(jīng)營管理有了嶄新的發(fā)展。采購管理也起了很大的變化。因此，采購管理組織，在今天已被視為與業(yè)務(wù)管理組

20、織一樣，從傳統(tǒng)步向革新。二、采購作業(yè)之執(zhí)行1.采購策略之?dāng)M定采購基本程序：采購程序當(dāng)中，開出訂購單不過是采購程序的一部份而已。采購計(jì)劃，物料來源、情報(bào)搜集、適當(dāng)采購時(shí)間以及其它重要影響因素都需事先決定。在一生產(chǎn)工廠里，采購程序包括下列主要步驟：（1） 采專責(zé)的人員開出請購單(Purchase Requisition)，交予采購部門。（2） 決定購買哪些物料及購買多少數(shù)量。（3） 研究市場趨勢，并決定出最有利的購買時(shí)機(jī)。（4） 決定物料供應(yīng)來源以進(jìn)行采購事項(xiàng)。（5） 以詢價(jià)、報(bào)價(jià)、比價(jià)等程序決定有利價(jià)格，并選取適當(dāng)供貨商或協(xié)力商。（6） 與供應(yīng)廠商進(jìn)行采購合約并開具訂購單。（7） 監(jiān)督供貨商準(zhǔn)時(shí)

21、交貨。（8） 核對并完成采購交易行為，根據(jù)驗(yàn)收單(Receiving Report)或品質(zhì)數(shù)量的檢驗(yàn)報(bào)告，核對供貨商狀況，并對供貨商的不良品加以處理。采購管理：是指采購功能的管理，亦稱為采購業(yè)務(wù)管理，是將經(jīng)營管理的觀念運(yùn)用于各種功能上。采購的功能并非僅僅存在采購部門，也存在于組織的其它部門，例如：物料管理部門的物料計(jì)畫，品管部門對采購物料的檢查，還有會計(jì)部門對采購品的付款等等。狹義的采購管理是只有采購部門的管理。而廣義的采購管理則包含其它相關(guān)部門，如：倉儲、品管、會計(jì)部門等?，F(xiàn)代化的采購觀念，則要將狹義與廣義的采購管理兼容為一。采購的范圍：系指采購的現(xiàn)象或標(biāo)的物，在本書系指維持生產(chǎn)所需的一切直

22、接與間接供應(yīng)品，包括土地、房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、機(jī)器、原料、副料、主見、配件以及辦公用具等。此等有形的物品，我們以物料一詞來涵蓋。除了此外，采購的范圍尚包括維持有形物品正常使用所需的各種技術(shù)與服務(wù)。亦即，采購的范圍不僅有實(shí)體的東西，也包括無形的勞務(wù)。（1） 實(shí)體的采購：原料系指直接使用于生產(chǎn)之原物料，也是構(gòu)成產(chǎn)品最主要成分。通常，原料是產(chǎn)品的制造成本中比率最高的項(xiàng)目。資本設(shè)備系指制造產(chǎn)品的主要工具或提供生產(chǎn)環(huán)境或條件所不可或缺之設(shè)備。（2） 勞務(wù)的采購：可分兩部分討論一、技術(shù)：系指取得能夠正確操作或使用機(jī)器、設(shè)備、原料等的專業(yè)知識。唯有取得技術(shù)，才能使機(jī)器設(shè)備發(fā)揮其效能。二、服務(wù)：又可分下列四

23、點(diǎn)說明之：1.售前服務(wù)：系指賣方在交易前提供產(chǎn)品的相關(guān)信息，此項(xiàng)服務(wù)可增加采購人員的專業(yè)知識，對往后采購決策有相當(dāng)助益。2.售后服務(wù)：系指賣方提供機(jī)器、設(shè)備等之安裝方法或修護(hù)、操作等之教育。此項(xiàng)服務(wù)可使買方的機(jī)器，能夠有較長之使用年限。3.專業(yè)服務(wù)：系指延聘律師、顧問、建筑師、會計(jì)師等，所提供的特殊服務(wù)。此時(shí)，采購人員必須了解企業(yè)真正之需求。4.勤務(wù)服務(wù)：系指日常作業(yè)的服務(wù)，例如：信息傳遞、警衛(wèi)、膳食服務(wù)、清潔等。采購費(fèi)用包括十項(xiàng)，茲羅列如下：(a) 請購手續(xù)成本：請購所花費(fèi)的人工費(fèi)用、請購所花費(fèi)的事務(wù)用品費(fèi)用與請購主管及有關(guān)單位之審查費(fèi)用。(b) 采購成本：估價(jià)詢價(jià)比價(jià)采購連絡(luò)通信費(fèi)用、采購

24、所花費(fèi)的人工費(fèi)用與采購主管及有關(guān)單位之審查費(fèi)用。(c) 檢驗(yàn)驗(yàn)收成本：檢驗(yàn)手續(xù)所花掉的人工費(fèi)用、檢驗(yàn)過程中所花費(fèi)的文具用品費(fèi)用、檢驗(yàn)儀器設(shè)備所花費(fèi)的折舊費(fèi)用。(d) 搬運(yùn)費(fèi)用及裝卸成本：運(yùn)費(fèi)搬運(yùn)費(fèi)用與裝卸費(fèi)用。(e) 保險(xiǎn)費(fèi)用與稅金。(f) 進(jìn)庫成本。(g) 會計(jì)入帳及支付款項(xiàng)所花之成本。(h) 庫存成本。(i) 呆廢料損失成本。(j) 資金成本。采購成本降低戰(zhàn)略：既然采購成本包括采購價(jià)格與采購費(fèi)用，因此欲降低采購成本就得從降低采購價(jià)格與降低采購費(fèi)用兩方面下手。采購部門接到請購單之后要進(jìn)行的程序，列示如下：部門接到請購單后，必須詳加檢查其內(nèi)容，詳細(xì)調(diào)查其品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、交期等項(xiàng)目有無確實(shí)。若發(fā)

25、現(xiàn)問題，如：交期不妥、所需物品難以獲取等，應(yīng)向請購部門提出意見。如有必要，可請請購部門修改請購內(nèi)容。采購亦會影響產(chǎn)品的程序設(shè)計(jì)，和如何促使企業(yè)把新的技術(shù)導(dǎo)入企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)上。物料品質(zhì)：系指蓋物料的綜合特性而言，對于物料品質(zhì)之選擇物料管理人員無法私自決定，通常采購進(jìn)料必須合乎產(chǎn)品的設(shè)計(jì)規(guī)格，采購人員依此產(chǎn)品使用零件設(shè)計(jì)所指定之條件購入所需物料。因此為使采購能與公司產(chǎn)銷順利配合，產(chǎn)品之設(shè)計(jì)有必要考慮市場上物料供需情形。決定品質(zhì)之主要關(guān)鍵，為對物料使用之目的，選定最適當(dāng)之品質(zhì)。此項(xiàng)物料的品質(zhì)通常在采購規(guī)范（Purchase specifications）已詳細(xì)列述購買物料之規(guī)格，采購人員在進(jìn)行采購事

26、宜之同時(shí)，要求對方承制物料零件時(shí)需以采購規(guī)范為準(zhǔn)以利進(jìn)料驗(yàn)收之作業(yè)。2.采購作業(yè)之執(zhí)行要領(lǐng)采購管理必須兼顧效率與效果，包括：（1） 良好預(yù)算制度。（2） 予員工良好訓(xùn)練和成長機(jī)會。（3） 符合時(shí)間排程。（4） 采購程序能增進(jìn)生產(chǎn)力和作更佳決策。（5） 組織必須常常檢視員工技能是否能符合工作之所需。3.供應(yīng)來源之尋找與評定選擇供貨商的重要性：選擇供貨商是整個(gè)采購作業(yè)中最重要的一環(huán)，因?yàn)楣┴浬坦┝现樌?、料源之品質(zhì)與穩(wěn)定性，數(shù)量的符合、交期的準(zhǔn)確度等，對企業(yè)的物料管理和產(chǎn)銷狀況影響甚大。故選擇良好的供貨商，影響企業(yè)營運(yùn)甚鉅。在此所謂的供貨商，是指長期供應(yīng)某種零件或物料的廠商而言。為使企業(yè)營運(yùn)更加順

27、利，就必須尋求良好的供貨商和其配合。企業(yè)應(yīng)盡力輔導(dǎo)供貨商訓(xùn)練技術(shù)、管理人員，指導(dǎo)工廠管理與生產(chǎn)，幫忙解決問題，進(jìn)而協(xié)助廠商建立管理制度。供貨商之選擇與調(diào)查：企業(yè)向供貨商訂貨，除比價(jià)外，還需盡一步對供貨商之設(shè)備規(guī)模、技術(shù)及能力、原物料來源、品質(zhì)管制實(shí)施情形、信用狀況等加以調(diào)查，并注意是否能如期交貨。一般而言，評估供貨商有下列數(shù)要點(diǎn)：1、設(shè)備規(guī)模、技術(shù)及供應(yīng)能力（1） 主要設(shè)備名稱、規(guī)格、廠牌、使用年限、生產(chǎn)產(chǎn)量等。（2） 如曾供應(yīng)其它公司相同之零件，目前尚繼續(xù)供應(yīng)者，現(xiàn)在供應(yīng)情形。（3） 供應(yīng)其它公司時(shí)，能否準(zhǔn)時(shí)交貨。（4） 供應(yīng)廠商的作業(yè)環(huán)境與技術(shù)水準(zhǔn)。2、優(yōu)良供貨商之確保，能使企業(yè)之物料來源

28、無后顧之憂。然而為了尋求優(yōu)良的供應(yīng)廠商，必須對供應(yīng)廠商的選擇加以調(diào)查與評估。通常在企業(yè)界，為了減少風(fēng)險(xiǎn)和取得較佳價(jià)格優(yōu)勢，除了公賣、獨(dú)占或數(shù)量極少的物料外，一原物料的采購，通常向三家供應(yīng)廠商采購。在調(diào)查、評估一供應(yīng)廠商時(shí)，有下列數(shù)點(diǎn)考量點(diǎn)。（1） 除了專利品或其它稀少之物料或不得已的原因外，重要物料需由兩加以上廠商供應(yīng)。（2） 交易供貨商的選定，其前提條件是：持久、理想、穩(wěn)定。但即使是長期合作的供貨商，如果對于品質(zhì)、交期無法忠實(shí)履行，或價(jià)格偏高等不利情況時(shí)，必須提出改進(jìn)之勸告，如對方未改善，則考慮終止合作關(guān)系。（3） 交易供貨商的選定，必須考慮下列各項(xiàng)，以便選擇出對品質(zhì)、交期能做到中時(shí)、充足、

29、廉價(jià)、穩(wěn)定的供應(yīng)。供貨商的經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備、承包能力等是否能合乎公司需求。產(chǎn)品的品質(zhì)、技術(shù)水準(zhǔn)等是否能合乎公司需求。經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，信用優(yōu)良。供貨商的經(jīng)營方針、經(jīng)營者及負(fù)責(zé)交易有關(guān)的人員都合乎公司要求。對公司的采購所持的關(guān)心及協(xié)力的態(tài)度良好。（4） 盡可能與制造業(yè)者直接交易。如因采購政策或?qū)Ψ戒N售組織上的關(guān)系，而需經(jīng)過中間廠商介入時(shí)，應(yīng)以信用最高的代理商或特約廠商為交易對象。但如因物料的特性、地域的關(guān)系、或是數(shù)量大而透過貿(mào)易商采購較為有利時(shí)，不在此限。（5） 交易對象的選定，態(tài)度上應(yīng)本嚴(yán)正、公平、不徇私的方式進(jìn)行。（6） 公司本身所投資的公司或相關(guān)企業(yè)，映列為優(yōu)先采購對象。殷切希

30、望與公司交易的廠商，除非特別原因，亦可列為交易考慮對象。甚至該公司所介紹對象，經(jīng)審查評估后，如果資格符合，亦可列列為交易對象。然而上述各種對象，除非公司另有方針指示，否則交易條件必須與一般交易對象相同，不可有所偏頗，給予不必要的優(yōu)待。（7） 交易對象的選定，務(wù)必盡可能廣做市場調(diào)查。應(yīng)經(jīng)調(diào)查后，選出適當(dāng)?shù)臄?shù)家，以作為往后來往的廠商。有關(guān)同類物料的交易對象的家數(shù)，應(yīng)考慮到采購量、采購次數(shù)、物料的市場特性、交易誠實(shí)度、供貨商態(tài)度等因素。采購和供應(yīng)管理除影響成本外亦會對品質(zhì)有重大沖擊。因?yàn)槿绻峁┑漠a(chǎn)品或服務(wù)超過或不及顧客期望，將會成就或打擊企業(yè)。一個(gè)不良的產(chǎn)品品質(zhì)會使得企業(yè)面臨關(guān)閉的命運(yùn)。4.詢價(jià)

31、、報(bào)價(jià)單分析詢價(jià)可采用網(wǎng)絡(luò)方式或傳統(tǒng)電話詢價(jià)、Fax的方式進(jìn)行。報(bào)價(jià)單分析采購比價(jià)的處理方法：就采購基本程序而言，起先要先請采購預(yù)定對象的數(shù)家供貨商提出估價(jià)單。辜嘉單分為個(gè)別估價(jià)與總括估價(jià)兩種。個(gè)別估價(jià)是指每逢采購就各項(xiàng)目個(gè)別估價(jià)的方式，特殊形的采購屬此類。其適用情況如下：（1） 獨(dú)占形原料(物品)的采購。（2） 依據(jù)市場狀況，該物料(物品)的采購數(shù)量、品質(zhì)、可取得的日期難以確定。（3） 根據(jù)請購部門或公司章程規(guī)定需標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格、定價(jià)的情況。（4） 為了保密的必要，需和廠商秘密交易的情形。（5） 在技術(shù)研究、制程、新設(shè)備建設(shè)等方面有必要大幅度借助于特定廠商的技術(shù)時(shí)。5.比價(jià)及議價(jià)技巧、簽約、交貨及

32、驗(yàn)收管理、付款方式比價(jià)及議價(jià)技巧相互采購（互惠采購）：為了增加公司業(yè)績和經(jīng)營績效，而向公司本身的客戶采購物料之方式稱為相互采購。此種彼此向?qū)Ψ讲少彽姆绞剑蚍Q互惠采購。就銷售的立場而言，若能將公司本身的產(chǎn)品銷售給對方，其交換條件是向?qū)Ψ讲少徫锪?，不失為一法。但是，對于采購部門而言，正因如此，為了采購上方便，卻可能會喪失了選擇供貨商自主權(quán)。當(dāng)在采購條件上受到限制時(shí)，就不一定是較佳的選擇。有鑒于此，以國外觀點(diǎn)而言，此作法是被批評的。此作法的缺點(diǎn)是1.使采購成本提高 2.供貨商選擇家數(shù)較少。可能會產(chǎn)生采購價(jià)格與采購費(fèi)用會增加。即使價(jià)格和費(fèi)用沒增加，采購部門也會因遷就銷售部門，而受牽絆，如有采購條件或

33、成本等不利因素，也無法拒絕。但是，相互采購也有其有利一面。如在景氣低迷時(shí)，銷售量無法提升，就公司整體考量而言，適當(dāng)?shù)倪m當(dāng)?shù)臓奚潜匾摹Ｈ缒芸慷噤N售而使公司度過危機(jī)，此犧牲就有代價(jià)。相互采購利弊互見，應(yīng)用上必須小心、得宜。簽約交貨及驗(yàn)收管理交貨地點(diǎn)之決定：物品的交貨地點(diǎn)是非常重要的因素，他會影響采購價(jià)格、交貨時(shí)間，并牽涉到運(yùn)輸途中之危險(xiǎn)由誰負(fù)責(zé)以及付款與驗(yàn)收之效率、方便等問題，買賣雙方應(yīng)明確決定。包裝及運(yùn)輸方法：包裝是否妥善對物料進(jìn)廠之品質(zhì)有密切關(guān)系。且會影響入庫、驗(yàn)收的動(dòng)作。因此在采購時(shí)應(yīng)將包裝及運(yùn)輸方法列為重要交易條件之一。而且，包裝材料之選擇、品質(zhì)、成本等，都會影響物料交易之價(jià)格。運(yùn)輸工

34、具與運(yùn)輸路線之決定影響運(yùn)費(fèi)之高低、交貨時(shí)間的長短及安全程度，故影響不可謂不大。外包與委外加工：所謂外包是指向協(xié)力廠商購入外包品，負(fù)給協(xié)力廠商外包品的價(jià)格。至于外包品所用的原物料，由協(xié)力廠商自行負(fù)責(zé)處理。委外加工系企業(yè)采購員物料提供給協(xié)力廠商加工制造，當(dāng)協(xié)力廠商完成交貨驗(yàn)收后，付給協(xié)力廠商加工的工資（國內(nèi)的晶圓代工為一例）。有時(shí)因協(xié)力廠商資金不足等問題，企業(yè)亦有購買加工機(jī)讓協(xié)力廠商使用或租用情形，不過這種協(xié)力廠商多屬家庭怠工居多。為外加工在業(yè)界稱為加工付款方式付款方法及預(yù)付定金：付款方法在商業(yè)交易中，是十分重要的項(xiàng)目。因此在整個(gè)采購程序中，付款方法必須明確告知對方。付款方法的決定也可影響采購策略

35、：如對于急需現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的供貨商，允以早日付款，往往可在價(jià)款、交期或其它條件上取得有利位置。付款方法也可用于供貨商管理上，如對于優(yōu)良廠商，付款之到期日較短，反之，對于不良的廠商，付款到期日較長。預(yù)付定金是提前付款的另一種方式，對于供應(yīng)廠商較有利的方式。但須嚴(yán)防狡猾的廠商于現(xiàn)金到手后，怠于履行交易條件。違約罰款：若廠商交期延誤而不能如期交貨、品質(zhì)欠佳、交貨數(shù)量不足、協(xié)調(diào)服務(wù)水準(zhǔn)低落，買方往往可罰扣其款。為使廠商切實(shí)屢行其應(yīng)盡義務(wù)，可要求另加保證人或提出擔(dān)保。其它有關(guān)交易條件：普通采購合約，為時(shí)甚短，銀貨兩訖后，買賣雙方權(quán)利義務(wù)即告終結(jié)。但以長期采購合約而言，合約期間即為重要交易條件。三、采購作業(yè)之管

36、制1.采購作業(yè)之績效評估稽核降低采購價(jià)格：采購價(jià)格由直接材料、直接人工、制造費(fèi)用(進(jìn)貨成本)、銷管費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用所構(gòu)成，因此采購價(jià)格降低戰(zhàn)略應(yīng)包括下列各種作戰(zhàn)方法：（1） 直接材料成本降低作戰(zhàn)：損耗原因調(diào)查及損耗降低與代替材料尋找開發(fā)。（2） 直接人工成本降低作戰(zhàn)：無謂工時(shí)減少、停頓工時(shí)減少、準(zhǔn)備工時(shí)減少、搬運(yùn)工時(shí)減少、生產(chǎn)效率提高與邁向自動(dòng)化生產(chǎn)。（3） 制造費(fèi)用降低作戰(zhàn)：擬定各項(xiàng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)與制造費(fèi)用差額與重點(diǎn)降低制造費(fèi)用。（4） 進(jìn)貨成本降低作戰(zhàn)：尋找新的進(jìn)貨來源、降低進(jìn)貨成本之技巧與縮短通路、大量采購、相互采購。（5） 銷管費(fèi)用降低作戰(zhàn)：營業(yè)人員管理、 營業(yè)配額之?dāng)M定與營業(yè)費(fèi)

37、用檢核表。（6） 財(cái)務(wù)費(fèi)用降低作戰(zhàn)：呆帳降低作戰(zhàn)、快銷、快收款作戰(zhàn)與)無貸款經(jīng)營之導(dǎo)入。采購費(fèi)用降低策略：采購費(fèi)用由下列十項(xiàng)所組成（1） 請購手續(xù)成本。（2） 采購成本。（3） 檢驗(yàn)驗(yàn)收成本。（4） 搬運(yùn)費(fèi)用及裝卸成本。（5） 保險(xiǎn)費(fèi)用與稅負(fù)。（6） 進(jìn)庫成本。（7） 會計(jì)入帳及支付款項(xiàng)所花成本。（8） 倉儲成本。（9） 呆廢料損失成本。（10） 資金(利息)成本。因此，采購費(fèi)用降低戰(zhàn)略，亦應(yīng)包括下列策略：（1） 請購手續(xù)成本降低策略：請購所花費(fèi)的人工費(fèi)用降低策略、請購所花費(fèi)的人事務(wù)用品費(fèi)用降低策略與請購主管及有關(guān)單位之審查費(fèi)用降低策略。（2） 采購成本降低策略：估價(jià)詢價(jià)比價(jià)采購連絡(luò)通信費(fèi)用降

38、低策略、采購所花費(fèi)的人工費(fèi)用降低策略與采購主管及有關(guān)單位之審查費(fèi)用降低策略。（3） 采購驗(yàn)收成本降低策略：檢驗(yàn)手續(xù)所花掉的人工費(fèi)用降低策略、檢驗(yàn)過程中所花費(fèi)的文具用品費(fèi)用降低策略與檢驗(yàn)儀器設(shè)備所花費(fèi)的折舊費(fèi)用降低策略。（4） 搬運(yùn)費(fèi)用及裝卸成本降低策略：運(yùn)費(fèi)搬運(yùn)費(fèi)用降低策略、裝卸費(fèi)用降低策略。（5） 保險(xiǎn)費(fèi)用與稅金降低策略。（6） 進(jìn)貨成本降低策略。（7） 會計(jì)入帳及支付款項(xiàng)所花成本降低策略。（8） 庫存成本降低策略。（9） 呆廢料損失成本降低策略。（10） 資金(利息)成本降低策略。2.采購人員之管理、行為規(guī)范采購倫理：因?yàn)椴少徣藛T大量資金，且其又同時(shí)扮演對外談判的角色，跟廠商進(jìn)行接洽。因此

39、，他們的立場與道德都于公司和廠商而言都非常重要。他們必須非常杰出，而且行為上也大公無私。因此，公司應(yīng)將采購人員在采購業(yè)務(wù)上必須遵守的基本道德，以具體的方針、規(guī)定明示出。此即通常被認(rèn)為與采購倫理有關(guān)的方針。且在某些情況，采購倫理也適用于采購有關(guān)人員。另一倫理問題是贈(zèng)禮、接待等方針之決定。大體而言，大多數(shù)公司的作法是嚴(yán)格禁止贈(zèng)禮與接待。某些公司則在有限度的范圍內(nèi)予以同意，而少數(shù)的公司則采放的態(tài)度。行為規(guī)范：美國采購管理協(xié)會發(fā)表過：有關(guān)采購習(xí)慣的原理與基準(zhǔn)，茲列舉其要點(diǎn)如下：（1） 采購人員在任何交易中，首先考量公私立易，而且要信賴公司的經(jīng)營方針，循此完成業(yè)務(wù)。（2） 采購人員必須善納相關(guān)人員之意見

40、，此類意見在不至于傷害采購部門權(quán)威與責(zé)任的限度內(nèi)，應(yīng)予重視并評估。（3） 采購人員切勿持有偏見，務(wù)必使支出之金額都能發(fā)揮出最大之效用。（4） 采購人員必須經(jīng)常致力于有系統(tǒng)的獲得采購物料與其有關(guān)之知識，同時(shí)也謀求采購部門采購事務(wù)合理化及使采購手續(xù)更有效率。（5） 采購人員在整個(gè)采購業(yè)務(wù)中，務(wù)必廉潔誠實(shí)。必須避免任何形式、型態(tài)下，可能受賄的情形。（6） 對于正當(dāng)?shù)膩碓L廠商，采購人員必須在許可的范圍內(nèi)，迅速且鄭重的招待來訪者。（7） 采購人員要尊重自己的職責(zé)，同時(shí)自需在不損害采購業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的范圍內(nèi)，使別人也尊重自己的職責(zé)。（8） 在情況許可下，采購人員必須為同僚的工作提供意見，且從旁協(xié)助。（9）

41、對于以采購業(yè)務(wù)的發(fā)展及強(qiáng)化采購立場為目的的各種團(tuán)體與個(gè)人，采購人員必須給予全面性的協(xié)助。3 .內(nèi)部稽核品質(zhì)管理系統(tǒng)（1） 是否訂定品質(zhì)文件。（2） 品質(zhì)文件架構(gòu)是否明確。（3） 品質(zhì)計(jì)畫是否訂定說明。（4） 是否有文件管制相關(guān)之程序書？（5） 是否能確保修訂與新定訂單之核準(zhǔn)權(quán)限劃分為相同？（6） 是否欠缺文件分發(fā)、收回管制記錄。（7） 各類訂單是否有修改紀(jì)錄。（8） 各類訂單是否做好分類、歸檔、保管？是否設(shè)保管目錄？（9） 各單位持有之各訂單的版次是否正確（含協(xié)力商持有之圖面、規(guī)格書等亦可顯示正確）。（10） 是否未提供辦者所需訂單。（11） 圖面（規(guī)格）更改時(shí)是否依合約經(jīng)客戶同意、確認(rèn)。（1

42、2） 外來文件，如客戶提供之文件、國外機(jī)構(gòu)之標(biāo)準(zhǔn)等，管制？（13） 若依某國家標(biāo)準(zhǔn)（UL，CNS等）是否注明年份、版次？（14） 電子媒體是否管制？（15） 舊文件是否處理？（16） 是否有品質(zhì)紀(jì)錄管制之相關(guān)程序書。（17） 是否欠缺協(xié)力商之訂單。（18） 訂單之格式是否與相關(guān)程序書之樣張一致？（19） 品質(zhì)紀(jì)錄之歸檔、儲存是否易于調(diào)閱（有索引否）？（20） 訂單是否有歸檔錯(cuò)誤找不到者？（21） 訂單是否易于閱讀？（22） 品質(zhì)紀(jì)錄之儲存環(huán)境是否適當(dāng)？是否損壞遺失？（23） 訂單是否規(guī)定保存期限？是否規(guī)定保存者？（24） 訂單之內(nèi)容修訂是否由修改者簽名負(fù)責(zé)？管理階層責(zé)任：是否訂定品質(zhì)政策？核定

43、者是否適合？各階層人員是否知道并了解品質(zhì)政策？有明確之組織圖？是否對各單位主管、管理代表、重要主管、驗(yàn)證者等之權(quán)責(zé)作說明？是否由高階或管理代表定期進(jìn)行管理審查？審查內(nèi)容是否完備？審查后是否有矯正措施？是否有追蹤確認(rèn)？管理審查者是否有記錄？產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)之規(guī)格：（1） 是否制訂合約審查之訂單？（2） 客戶訂單是否有明確書面記錄（無論何形式之訂貨且簽核受訂）？（3） 客戶要求（Q或D）是否有效傳遞相關(guān)單位？留有紀(jì)錄否？（4） 特殊訂單是否經(jīng)審查？如何審查？有紀(jì)錄否？（5） 長期合約是否定期檢討？是否有適用之文件管制的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)？（6） 未符合客戶要求時(shí)是否通知客戶？處理過程是否有紀(jì)錄？（7） 客戶更改合約

44、是否經(jīng)審查？是否通知相關(guān)單位？（8） 客戶要求送樣確認(rèn)是否有紀(jì)錄或證據(jù)顯示已送樣確認(rèn)OK才確認(rèn)訂單？（9） 客戶要求之包裝或標(biāo)示方式是否通知倉儲等單位？（10） 交期異常是否有處理方式？（11） 是否有訂定客戶抱怨處理？采購：（1） 是否有合格協(xié)力廠商一覽表？是否有UP-DATE？（2） 是否有授權(quán)者簽章？（3） 是否像合格分包商購買產(chǎn)品等？（4） 新合格分包商是否依規(guī)定程序評鑒？（5） 合格協(xié)力商之基本資料是否建文件？（6） 采購文件之品質(zhì)要求是否明確？（7） 若依某國家標(biāo)準(zhǔn)是否注名年份、版次、參考文件等？（8） 表示所采購物料之?dāng)?shù)據(jù)（如圖面、規(guī)格表、檢測標(biāo)準(zhǔn)等）是否提供協(xié)力商？（9） 采購

45、文件發(fā)出前是否經(jīng)授權(quán)者核準(zhǔn)？（10） 采購文件是否經(jīng)分包商確認(rèn)？（11） 采購文件更改是否經(jīng)明確程序通知分包商？（12） 表現(xiàn)不好之協(xié)力廠商是否有規(guī)定應(yīng)從合格名單剔除？是否依規(guī)定實(shí)施？（13） 表現(xiàn)不好卻未剔除之協(xié)力商是否有其它管制措施或輔導(dǎo)？（14） 請購單位提出之采購單是否未經(jīng)采購單位同意直接發(fā)給協(xié)力商（尤其是緊急狀況）？（15） 非采購經(jīng)手之部分采購活動(dòng)（如托運(yùn)、材質(zhì)驗(yàn)證等）是否依采購辦法處理？（16） 要求分包商提供之證明（如出廠檢驗(yàn)、材質(zhì)證明等）是否收到收到或歸檔？生產(chǎn)及服務(wù)提供過程之確認(rèn)：（1） 是否有工作說明書（如流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等）？是否依標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)？（2） 是否查核制程合格與否？

46、是否有紀(jì)錄？（3） 設(shè)備不合格時(shí)是否標(biāo)示隔離？（4） 制程不合格時(shí)是否停止生產(chǎn)并采矯正措施？（5） 制程（尤其特殊制程）是否有管制與監(jiān)督紀(jì)錄？（6） 特殊制程之設(shè)備的操作是否有詳細(xì)說明？（7） 操作與檢測人員是否訓(xùn)練合格？（8） 是否在規(guī)定（或設(shè)定）條件外操作？（9） 官感檢查是否提供限度樣品，或提供能夠明確判斷合格與否之訓(xùn)練？（10） 是否提供判斷各流程產(chǎn)品合格與否之標(biāo)準(zhǔn)？（11） 圖面、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)等資料是否正確？（12） 工作環(huán)境是否臟亂？（13） 是否有相關(guān)之程序書（入料、制程、最終檢驗(yàn)）？（14） 是否有相關(guān)之工作指示書，相關(guān)之檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)或試驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)？是否提供檢驗(yàn)者如何決定樣本數(shù)、合格數(shù)？

47、（15） 檢驗(yàn)項(xiàng)目之合格判定標(biāo)準(zhǔn)是否明確（尤其是官感檢查部分）？識別及追溯性：（1） 是否所建立程序書已追溯產(chǎn)品于各階段之品質(zhì)狀況？（2） 不良修改或補(bǔ)料是否仍可作產(chǎn)品追溯（如修改之不良未歸原批或補(bǔ)料未登錄批號、訂單等。（3） 發(fā)貨記錄是否登記產(chǎn)品批號？（4） 產(chǎn)品上之標(biāo)示因某原因遺失或被拿調(diào)（如修改）而混入別批？（5） 現(xiàn)場退料時(shí)是否未記批號，混入他批領(lǐng)料而無法追查來源？（6） 是否于某階段發(fā)生混合、拌和（如小批并入大批而無法追溯）？（7） 是否于某階段在大批拆成小批時(shí)未于各小批記入記錄，而與他批混合？（8） 將不合格半成品分成小批量混入正常批生產(chǎn)（或工廠）是否未記錄？（9） 協(xié)力商的原料于

48、出貨前曾分裝或混合，是否仍持用原廠之出廠記錄（代理商或代銷商）？產(chǎn)品防護(hù)：（1） 是否針對各類搬運(yùn)（吊車、堆高機(jī)等）之搬運(yùn)方法提出防止產(chǎn)品裂化之程序書？（2） 產(chǎn)品之儲存方式是否能有效防止變質(zhì)劣化？儲存場所是否適當(dāng)？（3） 對于易受環(huán)境影響之產(chǎn)品是否管制？（4） 產(chǎn)品是否規(guī)定有效儲存時(shí)間？（5） 是否查核實(shí)際存放時(shí)間超限？超限是否重驗(yàn)？（6） 有沒有方法管制外包倉庫的使用，是否依規(guī)定？（7） 產(chǎn)品包裝（含標(biāo)示）是否依規(guī)定？破損是否未處理？是否依批號訂單有限區(qū)隔？（8） 最終檢驗(yàn)后至客戶收貨前是否有效管制品質(zhì)（如出貨前查包裝、保存期限、運(yùn)輸時(shí)要求防護(hù)措施）（9） 是否有出貨紀(jì)錄？出貨地址是否有寫

49、清楚？（10） 隨貨送出之文書或發(fā)貨記錄所記載批號正不正確（易發(fā)生于貨柜包裝）？（11） 是否可從產(chǎn)品放置處查出儲存時(shí)間？（12） 是否未提供儲存或包裝等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給倉庫？（13） 儲存條件是否不正確（如標(biāo)示保持干燥卻露天儲存，需特殊溫度控制卻放于一般場所）？（14） 包裝規(guī)格是否完備（除尺寸、產(chǎn)品裝添外，是否遺漏性能測試）？（15） 客戶退貨處理是否有相關(guān)辦法可循？（16） 是否有檢測設(shè)備一覽表（含對應(yīng)之檢測項(xiàng)目）？設(shè)備之精度是否合適？是否有可追溯至適用國家標(biāo)準(zhǔn)（若無則需有公司標(biāo)準(zhǔn)）之校正標(biāo)準(zhǔn)？需校正之設(shè)備是否未含檢測用之模治、工具及軟件？向分包商借的檢測設(shè)備是否有辦法管制定期校正、保養(yǎng)？測試

50、標(biāo)準(zhǔn)件是否未規(guī)定校正周期？校正周期之訂定是否考慮使用頻率？是否未依規(guī)定期限校正？是否留有校正資料？記錄是否不完整（如缺少位置、識別號碼等）？記錄是否定期分析？校正狀況是否標(biāo)示？外包校正是否找合格廠商？失效檢測設(shè)備所檢測之產(chǎn)品是否評估處理、已出貨者是否通知客戶？故障檢測設(shè)備是否標(biāo)示、隔離？檢測標(biāo)準(zhǔn)件是否一般件分開儲存？新購入或修理過設(shè)備是否于使用前校正？易受搬運(yùn)影響之設(shè)備是否于搬運(yùn)后校正？校正之軟、硬件是否有管制方法可避免未經(jīng)授權(quán)之調(diào)整修改？模、治具等檢測設(shè)備是否于使用前定期點(diǎn)檢（依點(diǎn)檢標(biāo)準(zhǔn)）并留記錄？需管制之環(huán)境條件是否管制？量測、分析及改進(jìn)：（1） 針對AQ異常、客戶抱怨、入料不合格等是否皆

51、有程序書規(guī)定應(yīng)采矯正措施？（2） 矯正措施是否有紀(jì)錄？紀(jì)錄是否注明由誰、于何時(shí)、如何矯正等？（3） 矯正措施是否含協(xié)力商？是否落實(shí)？（4） 是否追蹤確認(rèn)矯正之執(zhí)行？若無效是否繼續(xù)分析采取對策？（5） 矯正措施之查報(bào)、紀(jì)錄及追蹤的權(quán)責(zé)是否明確？（6） 是否調(diào)查真因？是否有再發(fā)防止措施？（7） 矯正措施是否延伸到管理審查？（8） 制程發(fā)生之材損是否追溯并做到封倉檢驗(yàn)？（9） 成品檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)制程問題是否追溯到制程，并對必要時(shí)停線？顧客滿意度：是否進(jìn)行客戶滿意度調(diào)查？是否有持續(xù)維持客戶滿意度？過程之監(jiān)督及量測？（1） 相關(guān)之工作指示書是否視為非管制文件？（2） 入料于緊急未驗(yàn)時(shí)，是否有經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn)之記錄，

52、并標(biāo)示、區(qū)隔以利追溯？（3） 是否在檢驗(yàn)工作未依規(guī)定核準(zhǔn)前即進(jìn)行分發(fā)、出貨等動(dòng)作?（4） 進(jìn)行成品檢驗(yàn)前是否查核制程檢驗(yàn)合格否（如查核紀(jì)錄或合格標(biāo)示）？（5） 出貨前是否對包裝進(jìn)行檢驗(yàn)（尤其是入庫前未包裝完成或改換包裝等情形）？（6） 制程檢驗(yàn)是否留有紀(jì)錄？（7） 檢驗(yàn)記錄書寫清楚否？是否簽名以示負(fù)責(zé)？（8） 檢驗(yàn)記錄有注明：合格、不合格數(shù)量，判定不合格之處理等資料否（9） 代驗(yàn)、允收、拒收之產(chǎn)品是否標(biāo)示、隔離？（10） 不實(shí)施檢驗(yàn)之項(xiàng)目，廠商是否有經(jīng)核準(zhǔn)之一覽表？是否有適當(dāng)之管制措施？（11） 對于客戶之特別要求是否遺漏未檢？（12） 檢驗(yàn)記錄是否未于測試后即刻完成？（13） 最終測試是否已

53、涵蓋整個(gè)產(chǎn)品品質(zhì)？（14） 是否針對協(xié)力商之品質(zhì)表現(xiàn)定期檢討并提供資料給相關(guān)單位（含協(xié)力商）？（15） 是否有一套辦法將不合格情形告知協(xié)力商？（16） 成品之品質(zhì)特性（客戶要求）是否皆經(jīng)有效之驗(yàn)證？（17） 入料、制程、成品、出貨檢驗(yàn)后是否標(biāo)示檢驗(yàn)結(jié)果，標(biāo)示是否能發(fā)揮管制作用？（18） 合格標(biāo)示是否有負(fù)責(zé)人簽章（19） 產(chǎn)品由各階段移轉(zhuǎn)時(shí)，移轉(zhuǎn)文件是否可看出誰制造、誰檢驗(yàn)？（20） 標(biāo)示牌是否遺失？（21） 不合格標(biāo)示牌是否由非授權(quán)者拿掉？內(nèi)部稽核：（1） 內(nèi)部品質(zhì)稽核是否有相關(guān)程序書？（2） 是否有稽核計(jì)畫？稽核計(jì)畫是否含ISO所要求之項(xiàng)目與全部相關(guān)單位？（3） 是否依計(jì)畫實(shí)施（查延遲或未做

54、）？（4） 每次稽核是否有實(shí)際查核之稽核檢查表（若無，則需于稽核前之會議討論）？（5） 稽核者是否訓(xùn)練合格？是否列于受稽單位？（6） 稽核結(jié)果是否有書面報(bào)告？（7） 缺失是否責(zé)成受稽單位主管提出改善對策？（8） 改善對策是否定有期限？（9） 上次稽核結(jié)果與要求改善項(xiàng)目是否提供給本次相關(guān)之稽核者？（10） 同樣問題一再重復(fù)發(fā)生，應(yīng)由誰向高階報(bào)告？有無明確規(guī)定？不符合產(chǎn)品之管制：（1） 不合格品之管制（含隔離、處理方式），是否有相關(guān)程序書（2） 影響客戶要求品質(zhì)之特采是否經(jīng)客戶同意？（3） 特采審查時(shí)，QA是否有足夠職權(quán)？（4） 是否有紀(jì)錄？（5） 若客戶要求特采（修理或不修理）之實(shí)況是否能如實(shí)提

55、供？（6） 重修或重生產(chǎn)品是否依規(guī)定檢驗(yàn)，并留記錄？（7） 不合格品區(qū)之不合格品是否未經(jīng)授權(quán)任意搬動(dòng)而與合格品混在一起？（8） 合格品與不合格品之存放是否不易區(qū)分？（9） 是否沒有紀(jì)錄顯示不合格品應(yīng)如何處理？（10） 由誰決定處理方式？4.采購內(nèi)部協(xié)調(diào)請購部門：填寫請購單，并經(jīng)適當(dāng)核準(zhǔn)采購部門：1.編制連續(xù)編號的采購單，并經(jīng)核準(zhǔn)2.采購單一式五聯(lián)。驗(yàn)收部門：1.核對進(jìn)貨品名2.清點(diǎn)進(jìn)貨數(shù)量，查出損壞品并予以退回3.編制驗(yàn)收報(bào)告。倉儲部門：1.清點(diǎn)無誤后，于驗(yàn)收報(bào)告簽收2.填寫入庫單。生產(chǎn)部門：1.填寫領(lǐng)料單2.生產(chǎn)完工后，再將制成品送倉儲部，并將有關(guān)資料送成本會計(jì)部。會計(jì)部門：匯集相關(guān)憑證（請購單、采購單、驗(yàn)收報(bào)告