財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板

1、精品文檔2010 年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告各位股東 :受董事會(huì)委托，我向股東大會(huì)作 2010年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告 , 本報(bào)告所涉及的財(cái) 務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng) * 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證 , 并出具了無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告 * 號(hào)，審 計(jì)報(bào)告認(rèn)為： 財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制， 在所有重大方面公允 地反映了公司 2010年12月 31日的財(cái)務(wù)狀況以及 2010年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況2010年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東 進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的完全獨(dú)立， 成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會(huì)提交了 IPO

2、材料申報(bào)工 作，公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善， 公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟； 在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方 面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場(chǎng)加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢 獻(xiàn)大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面， 成績(jī)也是非常顯著， 本年度公司獲得 * 獎(jiǎng)。全年生產(chǎn)產(chǎn)品 * 噸，比上年增加了 51.87%；全年實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)品達(dá) * 噸， 比上年增加了 37.03%；實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 * 萬(wàn)元，較去年同期增加了 25.38%；實(shí)現(xiàn) 毛利 10345.17 萬(wàn)元，較上年同期增加了 32.25%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 7484.88 萬(wàn)元， 較上年同期增加 30.86%；全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤(rùn)、出口創(chuàng)匯、稅金 等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)

3、指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。、財(cái)務(wù)收支情況1、產(chǎn)銷情況項(xiàng)目單位2010年2009年增幅%產(chǎn)量噸900.03592.6251.87%銷量噸871.26635.8037.03%其中：出口噸350.28172.99102.48%產(chǎn)銷率%96.80%107.29%-10.48%營(yíng)業(yè)收入元171,645,870.18136,898,540.2025.38%其中：出口元54,041,400.0027.707,600.0095.04%營(yíng)業(yè)成本元68,194,149.3258,672,301.6116.23%毛利總額元103,451,720.8678,226,238.5932.25%毛利率%60

4、.27%57.14%3.13%（ 1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過(guò)技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長(zhǎng)51.87%；（2）因中石化市場(chǎng)的打開(kāi)，銷售大幅上升，全年產(chǎn)品銷售基本處于供不應(yīng)求的 局面，全年出口創(chuàng)匯 867.24 萬(wàn)美元，比上年 406.92 萬(wàn)美元增長(zhǎng)了 113.12%；（ 3）公司毛利率逐年增加，全年達(dá)到 60.27%，比上年 57.14%增加了 3.13%，主 要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。2、期間費(fèi)用情況項(xiàng)目單位2010年2009年增幅%營(yíng)業(yè)稅金及附加元394,421.49銷售費(fèi)用元10,883,676.048,248,848.5931.94%管理費(fèi)用元18,

5、622,721.3211,659,820.0159.72%財(cái)務(wù)費(fèi)用元360,498.54717,824.27-49.78%資產(chǎn)減值損失元59,266.221,794,468.53-96.70%合計(jì)元30,320,583.6122,420,961.4035.23%（1）2010年 9月份始，公司開(kāi)始繳納江西省地方教育費(fèi)附加， 2010年 12月始， 開(kāi)始繳納中央教育費(fèi)附加及城市建設(shè)維護(hù)稅， 以上稅率分別為應(yīng)交增值稅的 2%、 3%、7%；（2）銷售費(fèi)用的增加與銷量的增加比例基本一致；（ 3）管理費(fèi)用比上年增加了 59.72%，主要是人工費(fèi)（人員工資、五險(xiǎn)一金）的 較大增長(zhǎng)，以及新增無(wú)形資產(chǎn)的攤銷

6、的大幅增加所致；（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；（5）公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備， 2010 年公司應(yīng)收帳款比 2009年增加不多，而 2009年比 2008年有很大增長(zhǎng)，故資產(chǎn)減值損失比 2009年 大幅下降。3、非經(jīng)常性損益情況項(xiàng)目單位2010年2009年增幅%投資收益元63,643.81營(yíng)業(yè)外收入元1,807,230.031,446,441.0524.94%營(yíng)業(yè)外支出元153,171.0053,383.31186.93%非經(jīng)常性凈收益元1,717,702.841,393,057.7423.30%4、利潤(rùn)情況項(xiàng)目單位2010年2009年增幅%

7、毛利總額元103,451,720.8678,226,238.5932.25%減：期間費(fèi)用元30,320,583.6122,420,961.4035.23%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)元73,131,137.2555,805,277.1931.05%加：非經(jīng)常性凈收益元1,717,702.841,393,057.7423.30%利潤(rùn)總額元74,848,840.0957,198,334.9330.86%減：所得稅費(fèi)用元9,225,806.826,958,585.4632.58%凈利潤(rùn)元65,623,033.2750,239,749.4730.62%1）公司全年的毛利總額、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)均比上年有30%以上的增幅，反

8、映了公司良好的發(fā)展勢(shì)頭；（ 2）公司本年度所得稅率為 12.5%，全年所得稅費(fèi)用 922.58 萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng) 了 32.58%。5、稅金情況單位 : 萬(wàn)元稅項(xiàng)2010年2009年同比增幅%序號(hào)應(yīng)交實(shí)交應(yīng)交實(shí)交應(yīng)交實(shí)交1應(yīng)交增值稅1444.241550.201269.431191.0213.77%30.16%2城市建設(shè)維護(hù)稅15.223教育費(fèi)附加24.2213.34地方17.7013.34中央6.524房產(chǎn)稅13.4913.178.9018.7551.57%-29.76%5土地使用稅46.2036.9316.6541.61177.48%-11.25%6印花稅11.5014.104.134.4

9、8178.45%214.73%7車船使用稅0.130.520.180.22-27.78%136.36%8企業(yè)所得稅791.95856.67893.30341.68-11.35%150.72%9代扣個(gè)人所得稅20.9919.084.924.94326.63%286.23%10代扣外資紅利所得稅113.05113.05應(yīng)交合計(jì)2480.992617.062197.511602.7012.90%63.29%（ 1）全年應(yīng)交稅金 2480.99 萬(wàn)元，比上年 2197.51 萬(wàn)元增長(zhǎng)了 12.90%；全年實(shí)交 稅金 2617.06 萬(wàn)元，比上年 1602.7 萬(wàn)元增長(zhǎng)了 63.29%； （2）外資企業(yè)

10、的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的 稅負(fù)將有較大增加。6、利潤(rùn)分配情況2010年公司董事會(huì)作出決議， 分配 2009年度以前利潤(rùn) 3000萬(wàn)元，與 2010 年新增股東一起共享分紅。三、資產(chǎn)情況項(xiàng)目2010.12.312009.12.31同比增幅 %金額比例金額比例流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金7,674.6227.79%4,366.8122.76%75.75%應(yīng)收票據(jù)700.25%3051.59%-77.05%應(yīng)收賬款9,115.0633.01%8,499.6244.29%7.24%預(yù)付款項(xiàng)557.392.02%396.132.06%40.71%其他應(yīng)收款244.570.89%13

11、9.640.73%75.14%存貨2,139.487.75%1,457.607.60%46.78%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.000.00%-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)19,801.1271.70%15,164.8079.03%168.57%非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)5,064.8118.34%3,423.0217.84%47.96%在建工程-無(wú)形資產(chǎn)2,650.739.60%373.21.94%610.27%遞延所得稅資產(chǎn)98.730.36%229.361.20%-56.95%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)7,814.2728.30%4,025.5820.98%94.12%資產(chǎn)總計(jì)27,615.40100.00%19,190.37100.

12、00%43.90%（1）公司資產(chǎn)總額呈現(xiàn)大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)。 截至 2010年 12月31日，公司總資 產(chǎn) 27,615.40 萬(wàn)元，較 2009 年末增長(zhǎng)幅度為 43.9%。公司資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大與公 司處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的成長(zhǎng)期相符合。 隨著公司的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張， 公 司資產(chǎn)規(guī)模亦將進(jìn)一步提高；（2）公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以流動(dòng)資產(chǎn)為主， 2009 年、 2010年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資 產(chǎn)的比例分別為 79.03%和 71.70%，顯示了公司資產(chǎn)較好的流動(dòng)性；（3）2010 年年末貨幣資金余額 7,674.62 萬(wàn)元，較 2009年末的 4,366.81 萬(wàn) 元增加 3,307.82 萬(wàn)元，系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

13、產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量增加，經(jīng)營(yíng)積累形成 的；（ 4）應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的 46.03%，比重較高，主要原因是公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模 不斷擴(kuò)大， 公司貨款回收期較長(zhǎng)所致， 公司針對(duì)客戶為大型煉油企業(yè)或較大貿(mào)易 公司的特性，為盡快打開(kāi)銷售市場(chǎng)，公司采用了賒銷政策，這些客戶信用較好，至今尚末發(fā)生呆帳現(xiàn)象；（ 5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加 48.73%，主要原因?yàn)? 公司新購(gòu) 置固定資產(chǎn) 9.901,538.8 元；2 控股股東 * 公司 2010年 1月資產(chǎn)重組到本公司， 重組資 產(chǎn)原值 11,134,616 元，評(píng)估凈 值為 8,367,357.42 元，股本作價(jià) 336,258.26 元。固定資產(chǎn)分類

14、變動(dòng)如下表：項(xiàng)目2009.12.31本期增加本期減少2010.12.31一、賬面原值合計(jì)43,168,764.7721,036,154.80064,204,919.57房屋及建筑物11,769,804.698,039,109.54019,808,914.23機(jī)器設(shè)備28,164,482.6610,299,166.91038,463,649.57運(yùn)輸工具1,274,512.001,429,886.6902,704,398.69辦公設(shè)備397,893.15204,406.060602,299.21其他設(shè)備1,562,072.271,063,585.6002,625,657.87（6）本公司無(wú)形資產(chǎn)

15、較期初大幅增加， 原因?yàn)榭毓晒蓶|于 2010年 1 月將 100 畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評(píng)估值為 24,820,000 元，股本作價(jià) 997,041.74 元。四、負(fù)債情況項(xiàng)目2010.12.312009.12.31金額比例金額比例流動(dòng)負(fù)債：短期借款2,300.0037.68%1,600.0035.09%應(yīng)付賬款1,459.3723.91%342.897.52%預(yù)收款項(xiàng)-54.091.19%應(yīng)付職工薪酬63.551.04%282.346.19%應(yīng)交稅費(fèi)755.2312.37%890.9519.54%應(yīng)付利息6.030.10%-其他應(yīng)付款24.320.40%111.232.44%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4

16、,608.4975.50%3,281.5171.97%非流動(dòng)負(fù)債：其他非流動(dòng)負(fù)債1,495.2524.50%1,278.2428.03%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,495.2524.50%1,278.2428.03%負(fù)債合計(jì)6,103.74100.00%4,559.75100.00%（1）年末短期借款余額為 2300 萬(wàn)元，均為應(yīng)收帳款質(zhì)押保理合同，其中 交通銀行借款 700 萬(wàn)元，工商銀行借款 1600萬(wàn)元；2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增， 2009 年末較 2008 年末增 長(zhǎng) 28.57%， 2010 年末較 2009 年末增長(zhǎng) 33.86%，與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展形勢(shì)、 與資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大

17、趨勢(shì)相符；（3）從資產(chǎn)負(fù)債比率分析， 2010年資產(chǎn)負(fù)債率為 22.1%，2009年為 23.76%， 負(fù)債率偏低，反映了公司較為保守、安全的財(cái)務(wù)理財(cái)；（3）公司負(fù)債以流動(dòng)負(fù)債為主， 2010 年末流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的 75.50%， 非流動(dòng)負(fù)債系 2009 年、2010 年公司收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)的遞延收益。五、所在者權(quán)益情況項(xiàng)目2010.12.312009.12.31股本10,000.002,866.67資本公積5,696.18-盈余公積581.551,222.76未分配利潤(rùn)5,233.9310,541.19合計(jì)21,511.6614,630.62（1）2010年股本發(fā)生了二次變更

18、， 2010年1月控股股東將重組資產(chǎn) （土地、 廠房、設(shè)備） 3,318.74 萬(wàn)元作價(jià) 133.33 萬(wàn)元， 股本由 2866.67 萬(wàn)元增資到 3000 萬(wàn)元，2010年2月28日股改日，公司將凈資產(chǎn) 15696.18萬(wàn)元，作價(jià)股本 10000 萬(wàn)元，余額 5696.18 萬(wàn)元作為股本溢價(jià)計(jì)入資本公積。（2）盈余公積、未分配利潤(rùn)大幅下降的原因是因公司股改，二者 2010 年 2 月 28 日前的余額全部清空為零， 2010 年 12 月 31 日二者的余額為后來(lái)新發(fā)生的 金額。六、現(xiàn)金流量情況項(xiàng)目2010 年度2009 年度增幅 %經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~70,203,470.8021,

19、413,681.09227.84%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-13,853,210.14-6,551,546.42111.45%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-23,254,329.634,986,048.94-566.39%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-17,761.22-25.3469991.63%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額33,078,169.8119,848,158.2766.66%本年現(xiàn)金凈流入 3307.81 萬(wàn)元，比去年同期 66.66%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入 7020.34 萬(wàn)元，與上年同比增加了 227.84%；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出 1385.32 萬(wàn)元，比去年同期增加了 111.45%；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出 2325.43 萬(wàn)元，去年同期 為凈流入 498.60 萬(wàn)元，其中分紅支出 3000 萬(wàn)元，增加貸款 700 萬(wàn)元。七、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況及分析指標(biāo)名稱本年實(shí)際上年實(shí)際一、盈利能力指標(biāo)1、凈資產(chǎn)收益率36.31%41.46%2、總資產(chǎn)報(bào)酬率28.04%31.07%3、銷售收入利潤(rùn)率38.23%36.70%4、每股收益（元 / 股）0.661.755、扣除非經(jīng)常性損益后每股收益（元 / 股）0.641.71二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)1、總資產(chǎn)周