支付結(jié)算(大外)詳解

1、第一節(jié)支付結(jié)算概述、支付結(jié)算的概念和特征（一）支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。L支票、銀行本票銀行匯票U、°商業(yè)匯票r同城結(jié)算I委托收款J異地結(jié)算t非票據(jù)結(jié)算十心|嫁付|【例題i不定項(xiàng)選擇題】下列結(jié)算方式中，只能用于同城結(jié)算的是（A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.商業(yè)匯票正確答案AB【例2-1教材例題多選題】下列僅限于異地結(jié)算的結(jié)算方式有（）。A.托收承付B.委托收款C.匯兌D.支票正確答案AC（二）支付結(jié)算的法律特征1 .必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行；2 .是一種要式行為；3 .支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人

2、的意志；4 .實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；5 .必須依法進(jìn)行。、支付結(jié)算的基本原則（掌握三原則）1 .恪守信用，履行付款原則；2 .誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則；3 .銀行不墊款原則?！纠}1多選題】單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的基本原則是（）。A.恪守信用，履行付款B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配C.銀行不墊款D.一個(gè)基本賬戶原則正確答案ABC三、支付結(jié)算的主要支付工具（略）四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)（略）五、辦理支付結(jié)算的具體要求（一）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶（二）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑

3、證【例2-2教材例題判斷題】支付結(jié)算辦法規(guī)定，單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，則票據(jù)無(wú)效。（）正確答案對(duì)（三）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章；票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理；填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼小寫(xiě)同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致票據(jù)無(wú)效?！纠?-3教材例題單選題】下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是（）。A.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒(méi)有寫(xiě)“整”字B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)C.

4、阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前填寫(xiě)了人民幣符號(hào)D.“1月15日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期“零壹月壹拾伍日”正確答案B【例題1判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）正確答案對(duì)【例題2不定項(xiàng)選擇題】下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.票據(jù)的金額可以更改B.票據(jù)的金額不得更改C.票據(jù)的出票日期不得更改D.票據(jù)的收款人名稱(chēng)可以背書(shū)更改正確答案AD第二節(jié)現(xiàn)金管理一、開(kāi)戶單位使用現(xiàn)金的范圍1 .職工工資、津貼；2 .個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3 .頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；4 .各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；5 .向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的

5、價(jià)款；6 .出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7 .結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；8 .中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。二、庫(kù)存現(xiàn)金限額開(kāi)戶銀行以開(kāi)戶單位3-5天（最多不超過(guò)15天）的日常零星開(kāi)支所需核定。三、現(xiàn)金收支的基本要求1 .現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行；2 .一般不允許坐支現(xiàn)金；5 .不準(zhǔn)“白條抵庫(kù)”。四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制制度（一）建立單位貨幣資金內(nèi)部控制制度（二）加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。（三）嚴(yán)格貨幣資金的授權(quán)管理1 .明確審批人授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限等；2 .

6、在授權(quán)范圍內(nèi)審批；4 .嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金；5 .重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批。（四）按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)1 .申請(qǐng)2 .審批3 .復(fù)核4 .支付【例2-4教材例題單選題】下列各項(xiàng)中，屬于不可使用現(xiàn)金的事項(xiàng)是（）。A.職工工資、報(bào)酬B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.給付給施工單位的大額勞務(wù)報(bào)酬D.出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)正確答案C【例2-5教材例題不定項(xiàng)選擇題】下列有關(guān)現(xiàn)金使用限額說(shuō)法中，正確的是（）。A.現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定B.現(xiàn)金使用限額一般按照開(kāi)戶單位35天日常零星開(kāi)支所需確定C.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可按超過(guò)5天

7、但不得超過(guò)30天的零星開(kāi)支的需要確定D.需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，由中國(guó)人民銀行核定正確答案B第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念人民幣銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。銀行結(jié)算賬戶具有下列特點(diǎn)：1 .辦理人民幣業(yè)務(wù)；2 .辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)；3 .活期存款賬戶。、銀行結(jié)算賬戶的種類(lèi)（一）按存款人不同（單位銀行結(jié)算賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶）（二）單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。存款人開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外）、預(yù)算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶和QFII專(zhuān)用存款賬戶實(shí)行核

8、準(zhǔn)制。（其他賬戶開(kāi)立備案即可）三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則1 .一個(gè)基本賬戶原則。2 .自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶原則。3 .守法原則。4 .存款保密原則。四、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)（一）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立1 .開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的一般程序銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。2 .開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)注意的問(wèn)題存款人的預(yù)留簽章：存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加其法

9、定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（二）銀行結(jié)算賬戶的變更（5個(gè)工作日內(nèi)提出申請(qǐng)或通知開(kāi)戶銀行，銀行于2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)告）（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)1 .銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)事由（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的。2 .銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)手續(xù)的辦理存款人發(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉,或被注銷(xiāo),被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的,應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。3 .在辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)的過(guò)程中，應(yīng)注意的事項(xiàng)存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申

10、請(qǐng)撤銷(xiāo)該賬戶。存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶手續(xù)?！纠}2-6教材例題多選題】P80根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開(kāi)立的下列人民幣結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（）。A.預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶B.臨時(shí)存款賬戶（不包括注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶）C.個(gè)人存款賬戶D.異地一般存款賬戶正確答案AB【例2-7教材例題單選題】P80關(guān)于銀行結(jié)算賬戶變更與撤銷(xiāo)，下列表述中不正確的是（）。A.存款人更改名稱(chēng)但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出變更申

11、請(qǐng)，并出具相關(guān)證明B.單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明C.存款人因注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)D.存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)該銀行結(jié)算賬戶正確答案B【例題1單項(xiàng)選擇題】銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門(mén)是（）。A.各級(jí)財(cái)政部門(mén)B.中國(guó)人民銀行C.各開(kāi)戶銀行D.國(guó)務(wù)院及地方各級(jí)人民政府正確答案B【例題2不定項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的說(shuō)法，正確的是（）。A.銀行結(jié)算賬戶既包括人民幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)，也包括外幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)B.銀行結(jié)算賬戶屬于單位定期存款賬戶C.銀行結(jié)算賬戶不同于儲(chǔ)蓄賬戶D.銀行結(jié)算

12、賬戶限于單位存款人結(jié)算開(kāi)立正確答案C【例題3判斷題】個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）正確答案錯(cuò)【例題4多項(xiàng)選擇題】關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的分類(lèi)方式中，下列選項(xiàng)準(zhǔn)確的為（）。A.按用途不同，單位銀行結(jié)算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶B.按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶C.按存入幣種不同分為人民幣結(jié)算賬戶和外幣結(jié)算賬戶D.按存款期限不同分為定期存款賬戶和活期存款賬戶正確答案AB【例題5多項(xiàng)選擇題】銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則是（）。A.一個(gè)基本賬戶原則B.自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶原則C.守法

13、原則D.銀行結(jié)算賬戶存款保密原則正確答案ABCD【例題6判斷題】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶的存款，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢。（）正確答案錯(cuò)【例題7判斷題】存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶的自開(kāi)立之日起即可使用該賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（）正確答案錯(cuò)【例題8不定項(xiàng)選擇題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列事項(xiàng)中存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的是（）。A.尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的B.存款人因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的C.存款人因遷址但不變更開(kāi)戶銀行的D.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正確答案BD五、基本存款賬戶（一）基本存款賬戶的使用范圍日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、主辦賬戶特別注意：工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)

14、金的支?。徊荒芏囝^開(kāi)戶（二）基本存款賬戶開(kāi)戶要求1 .存款人資格2 .所需的證明文件（略）（三）開(kāi)立基本存款賬戶的程序（略）【例2-8教材例題單選題】P82下列各項(xiàng)中，不具備開(kāi)立基本存款賬戶資格的存款人為（）。A.企業(yè)法人B.民辦非企業(yè)法人C.社區(qū)委員會(huì)D.單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)正確答案D【例題1單項(xiàng)選擇題】存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)（）辦理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶正確答案A【例題2判斷題】基本存款賬戶的存款人可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）。正確答案錯(cuò)【例題3判斷題】企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的

15、單位可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶。（）正確答案對(duì)【例題4判斷題】為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存款賬戶。（）正確答案錯(cuò)六、一般存款賬戶（一）一般存款賬戶的使用范圍（借款轉(zhuǎn)存，借款歸還；現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支?。ǘ┮话愦婵钯~戶的開(kāi)戶要求1 .存款人資格（開(kāi)立基本存款賬戶的存款人沒(méi)有數(shù)量限制）2 .所需的證明文件（略）（三）開(kāi)立一般存款賬戶的程序（略）【例題2-9教材例題單選題】P85宏大有限責(zé)任公司基本存款賬戶開(kāi)在工行A市支行，現(xiàn)因經(jīng)營(yíng)需要向中國(guó)建設(shè)銀行B分行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，經(jīng)審查同意貸款，其應(yīng)在B分行開(kāi)設(shè)（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.

16、臨時(shí)存款賬戶正確答案B【例題1判斷題】一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行內(nèi)其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。（）正確答案錯(cuò)【例題2判斷題】開(kāi)立基本存款賬戶的存款人都可以開(kāi)立一般存款賬戶，且沒(méi)有數(shù)量限制，但在基本存款賬戶的開(kāi)戶銀行只能開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶。（）正確答案錯(cuò)【例題3判斷題】與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶。（）正確答案對(duì)【例題4單項(xiàng)選擇題】下列賬戶中不得辦理現(xiàn)金支取的是（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.個(gè)人結(jié)算賬戶正確答案B【例題5不定項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于一般存款賬戶的表述中，不正確的

17、是（）。A.一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶B.一般存款賬戶是與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶C.存款人可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取D.一般存款賬戶是存款人的主要存款賬戶正確答案D【例題6判斷題】存款人開(kāi)立的一般存款賬戶可以用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（）正確答案對(duì)七、專(zhuān)用存款賬戶（一）專(zhuān)用存款賬戶的使用范圍單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)等。（二）專(zhuān)用存款賬戶的開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的程序（略）【例題2-10教材例題

18、判斷題】P85人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定存款人的收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶劃繳款項(xiàng)外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。（）正確答案錯(cuò)【例題2-11教材例題單項(xiàng)選擇題】P85根據(jù)有關(guān)規(guī)定，存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金，可以向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)的證明文件并開(kāi)立（）。A.臨時(shí)存款賬戶B.一般存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.基本存款賬戶正確答案C【例題1判斷題】單位銀行卡賬戶的的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。（）正確答案錯(cuò)【例題2多項(xiàng)選擇題】存款人有下列資金可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的是（）。A.財(cái)政預(yù)算外資金B(yǎng).住房基金C.基本建設(shè)資金D.

19、社會(huì)保障基金正確答案ABCD【例題3多項(xiàng)選擇題】企業(yè)因（）資金管理的需要，可以向銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)用存款賬戶。A.更新改造資金B(yǎng).商品收購(gòu)款C.期貨交易保證金D.財(cái)政預(yù)算外資金正確答案ACD八、臨時(shí)存款賬戶（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍（二）臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)戶要求（條件：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（三）開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序（略）（四）臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題（有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年；注冊(cè)驗(yàn)資的驗(yàn)資期間只收不付）【例題2-12教材例題多選題】P87下列情形中，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的是（）。A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)B.異地建筑施工C.注冊(cè)驗(yàn)資D.證券交易結(jié)

20、算正確答案ABC九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶十、異地銀行結(jié)算賬戶十一、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）中國(guó)人民銀行的管理（二）銀行的管理（三）存款人的管理十二、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰（略）違反銀行賬戶管理非經(jīng)營(yíng)性存款經(jīng)營(yíng)性存款L開(kāi)立，敝銷(xiāo)賬戶中讀規(guī)警告并處180元的罰款警告并處123萬(wàn)元的罰款2,使用銀行結(jié)篝賬戶中連規(guī)（同上）警告并處0.523萬(wàn)元的罰款國(guó)有變更事項(xiàng)及時(shí)通知開(kāi)戶銀行警告并處1000元的罰款4,偽造、變?cè)焖阶杂≈崎_(kāi)戶登記證1000元罰款13萬(wàn)元的猊款【例題1判斷題】存款人因異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存

21、款賬戶。（）正確答案錯(cuò)【例題2單項(xiàng)選擇題】臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.6個(gè)月B.1年C.2年D.5年正確答案C【例題3不定項(xiàng)選擇題】在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是（）。A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金B(yǎng).基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款C.基本存款賬戶沒(méi)有開(kāi)設(shè)數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受開(kāi)設(shè)數(shù)量的限制D.基本存款賬戶沒(méi)有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理正確答案D【例題4判斷題】存款人為注冊(cè)資驗(yàn)資而開(kāi)設(shè)的臨時(shí)存款賬戶，在驗(yàn)資期間只收不付。（）正確答案對(duì)【例題5多項(xiàng)選擇題】下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正

22、確的有（）。A.現(xiàn)金繳存可以通過(guò)一般存款賬戶辦理B.現(xiàn)金支取可以通過(guò)一般存款賬戶辦理C.注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶D.注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶正確答案AC六、一般存款賬戶（一）一般存款賬戶的使用范圍（借款轉(zhuǎn)存，借款歸還；現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支?。ǘ┮话愦婵钯~戶的開(kāi)戶要求1 .存款人資格（開(kāi)立基本存款賬戶的存款人沒(méi)有數(shù)量限制）2 .所需的證明文件（略）（三）開(kāi)立一般存款賬戶的程序（略）【例題2-9教材例題單選題】P85宏大有限責(zé)任公司基本存款賬戶開(kāi)在工行A市支行，現(xiàn)因經(jīng)營(yíng)需要向中國(guó)建設(shè)銀行B分行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，經(jīng)審查同意貸款，其應(yīng)在B分行開(kāi)設(shè)（）。A.基本存款賬戶B.一般

23、存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶正確答案B【例題1判斷題】一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行內(nèi)其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。（）正確答案錯(cuò)【例題2判斷題】開(kāi)立基本存款賬戶的存款人都可以開(kāi)立一般存款賬戶，且沒(méi)有數(shù)量限制，但在基本存款賬戶的開(kāi)戶銀行只能開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶。（）正確答案錯(cuò)【例題3判斷題】與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶。（）正確答案對(duì)【例題4單項(xiàng)選擇題】下列賬戶中不得辦理現(xiàn)金支取的是（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.個(gè)人結(jié)算賬戶正確答案B【例題5不定項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于一

24、般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。A.一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶B.一般存款賬戶是與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶C.存款人可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取D.一般存款賬戶是存款人的主要存款賬戶正確答案D【例題6判斷題】存款人開(kāi)立的一般存款賬戶可以用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（）正確答案對(duì)七、專(zhuān)用存款賬戶（一）專(zhuān)用存款賬戶的使用范圍單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)等。（二）專(zhuān)用存款賬戶的開(kāi)戶要求（三）開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的程序

25、（略）【例題2-10教材例題判斷題】P85人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定存款人的收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶劃繳款項(xiàng)外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。（）正確答案錯(cuò)【例題2-11教材例題單項(xiàng)選擇題】P85根據(jù)有關(guān)規(guī)定，存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金，可以向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)的證明文件并開(kāi)立（）。A.臨時(shí)存款賬戶B.一般存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.基本存款賬戶正確答案C【例題1判斷題】單位銀行卡賬戶的的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。（）正確答案錯(cuò)【例題2多項(xiàng)選擇題】存款人有下列資金可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的是（）。A.財(cái)政預(yù)算外資金B(yǎng).

26、住房基金C.基本建設(shè)資金D.社會(huì)保障基金正確答案ABCD【例題3多項(xiàng)選擇題】企業(yè)因（）資金管理的需要，可以向銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)用存款賬戶。A.更新改造資金B(yǎng).商品收購(gòu)款C.期貨交易保證金D.財(cái)政預(yù)算外資金正確答案ACD八、臨時(shí)存款賬戶（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍（二）臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)戶要求（條件：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（三）開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的程序（略）（四）臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題（有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年；注冊(cè)驗(yàn)資的驗(yàn)資期間只收不付）【例題2-12教材例題多選題】P87下列情形中，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的是（）。A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)B.異地建筑施

27、工C.注冊(cè)驗(yàn)資D.證券交易結(jié)算正確答案ABC九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶十、異地銀行結(jié)算賬戶十一、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）中國(guó)人民銀行的管理（二）銀行的管理（三）存款人的管理十二、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰（略）違反銀行賬戶管理非經(jīng)營(yíng)性存款經(jīng)營(yíng)性存款L開(kāi)立、撤銷(xiāo)唯戶中違規(guī)警告并處1。兀的期款警告并處123萬(wàn)元的罰款2.使用銀行'結(jié)算賬戶中違規(guī)洞上）警告并處0.523萬(wàn)元的費(fèi)款3,向變更事項(xiàng)及時(shí)通知開(kāi)戶銀行警告并處100。元的罰款4.偽造、變?cè)焖阶杂≈崎_(kāi)戶登記證1000元罰款1-3萬(wàn)元的罰款【例題1判斷題】存款人因

28、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶。（）正確答案錯(cuò)【例題2單項(xiàng)選擇題】臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.6個(gè)月B.1年C.2年D.5年正確答案C【例題3不定項(xiàng)選擇題】在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是（）。A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金B(yǎng).基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款C.基本存款賬戶沒(méi)有開(kāi)設(shè)數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受開(kāi)設(shè)數(shù)量的限制D.基本存款賬戶沒(méi)有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理正確答案D在驗(yàn)資期間只收不付?！纠}4判斷題】存款人為注冊(cè)資驗(yàn)資而開(kāi)設(shè)的臨時(shí)存款賬戶,正確答案對(duì)【例題5多項(xiàng)選

29、擇題】下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的有（）。A.現(xiàn)金繳存可以通過(guò)一般存款賬戶辦理B.現(xiàn)金支取可以通過(guò)一般存款賬戶辦理C.注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶D.注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶正確答案AC第四節(jié)票據(jù)結(jié)算一、票據(jù)的概念和種類(lèi)（一）票據(jù)的概念票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。在我國(guó)，票據(jù)包括匯票、本票和支票。（二）票據(jù)的種類(lèi)1 .按照范圍分類(lèi)銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票2 .按照付款時(shí)間分類(lèi)即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)3 .按照出票人與付款人是否為同一人自付票據(jù)（銀行本票）和委付票據(jù)（商業(yè)匯票、支票）

30、二、支票（一）支票的概念支票，是出票人簽發(fā)的，委托銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人。用于同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)的結(jié)算。（二）支票的種類(lèi)現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，普通支票（三）支票的出票1 .支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)（6項(xiàng)）支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。2 .支票的相對(duì)記載事項(xiàng)3 .支票上的其他法定條件（1）禁止簽發(fā)空頭支票（2）不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票4 .出票的效力持票人必須承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。（四）支票的付款1 .提示付款期限（自出票日起10日）2 .付

31、款責(zé)任3 .付款責(zé)任的解除（五）支票的辦理要求1.簽發(fā)支票的要求（ 1）使用炭素墨水或墨汁填寫(xiě)（ 2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。（ 3）禁止簽發(fā)空頭支票（ 4）支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。（ 5）不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票（ 6）出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票；簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票，不以騙取錢(qián)財(cái)為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1千元

32、的罰款；持票人有權(quán)要求持票人賠償支票金額2%的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。（ .兌付支票的要求持票人可以委托開(kāi)戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款?！纠?-15多選題】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票的記載事項(xiàng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的有（）。A.付款人名稱(chēng)B.收款人名稱(chēng)C.出票日期D.出票金額參考答案BD【例2-16多選題】簽發(fā)（）不以騙取錢(qián)財(cái)為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1千元的罰款A(yù).空頭支票B.支付密碼錯(cuò)誤的支票C.出票日期未使用中文大寫(xiě)規(guī)范填寫(xiě)的支票D.簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票參考答案AD【例1.多項(xiàng)選擇題】只能用于

33、轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金的支票有（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票參考答案BD【例2.判斷題】現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）參考答案對(duì)【例3.判斷題】支票在同城或異地的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算中均可使用，它具有方便、靈活等特點(diǎn)，是一種應(yīng)用范圍較廣的結(jié)算方式。（）參考答案錯(cuò)【例4.判斷題】支票是由銀行簽發(fā)的，由存款人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）參考答案錯(cuò)【例5.多項(xiàng)選擇題】下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載的事項(xiàng)有（）。A.無(wú)條件支付的承諾B.無(wú)條件支付的委托C.付款人名稱(chēng)D.收款人名稱(chēng)參考答案BC【例6.

34、判斷題】支票的持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，持票人作出相應(yīng)說(shuō)明后，付款人仍應(yīng)付款。（）參考答案錯(cuò)【例7.判斷題】遠(yuǎn)東有限公司出納會(huì)計(jì)簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票給采購(gòu)員張某，用于支付采購(gòu)原材料的貨款，但轉(zhuǎn)賬支票上未記載收款人名稱(chēng)，則該轉(zhuǎn)賬支票無(wú)效。（）參考答案錯(cuò)銀行也可以與出票8.判斷題】支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。（參考答案對(duì)、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類(lèi)商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌

35、匯票。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)匯票的付款期限,最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，提示付款期限自匯票到期日起10日。（二）商業(yè)匯票的出票1 .商業(yè)匯票出票人的資格2 .商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)（7項(xiàng)）3 .商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)4 .商業(yè)匯票出票的法定要求在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。5 .商業(yè)匯票出票的效力（1）對(duì)收款人的效力（2）對(duì)付款人的效力（3）對(duì)出票人的效力【例2-17多選題】甲簽發(fā)一張銀行承兌匯票給乙。下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的是（）。A.甲是出票人B.乙是收款人C.甲是承兌申請(qǐng)人D.承兌銀行是付款人參考答案ABCD（三）

36、商業(yè)匯票的承兌1 .承兌的程序2 .承兌的效力3 .承兌不得附有條件（否則視為拒絕承兌）（四）商業(yè)匯票的付款1 .付款的提示2 .支付票款（略）3 .付款的效力（略）（五）商業(yè)匯票的背書(shū)匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書(shū)的方式。如果持票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，則該匯票不得轉(zhuǎn)讓。1 .背書(shū)的形式（1）背書(shū)簽章和背書(shū)日期的記載（2）被背書(shū)人名稱(chēng)的記載（3）禁止背書(shū)的記載（4）背書(shū)時(shí)粘單的使用（5）背書(shū)不得記載的內(nèi)容2 .背書(shū)連續(xù)3 .法定禁止背書(shū)【例2-18不定項(xiàng)選擇題】匯票的背書(shū)人在匯票上記載了不得轉(zhuǎn)讓”字樣，但其后手仍進(jìn)行了背書(shū)轉(zhuǎn)讓。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.不影響承兌人的票據(jù)

37、責(zé)任B.不影響出票人的票據(jù)責(zé)任C.不影響原背書(shū)人之前手的票據(jù)責(zé)任D.不影響原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人的票據(jù)責(zé)任參考答案D【例2-19單項(xiàng)選擇題】甲在將一匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙時(shí)，未將乙的名稱(chēng)記載于被背書(shū)人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己的名稱(chēng)填入被背書(shū)人欄內(nèi)。下列關(guān)于乙填入自己名稱(chēng)的行為效力的表述中正確的是（）。A.無(wú)效B.有效C.可撤銷(xiāo)D.經(jīng)甲追認(rèn)后有效參考答案B（六）商業(yè)匯票的保證1 .保證的當(dāng)事人2 .保證的格式3 .保證的效力【例2-20多項(xiàng)選擇題】關(guān)于票據(jù)保證，下列說(shuō)法中，符合票據(jù)法規(guī)定的有（）。A.保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人B.被保證的匯票，如果沒(méi)有注明保證方式，保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任C.保證人為

38、兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任D.保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)參考答案ACD四、信用卡（一）信用卡的概念和種類(lèi)（二）信用卡的申領(lǐng)與銷(xiāo)戶（三）信用卡的資金來(lái)源（四）信用卡使用的主要規(guī)定五、匯兌（一）匯兌的概念和種類(lèi)（二）辦理匯兌的程序（三）匯兌的撤銷(xiāo)和退匯本章小結(jié)：1 .本章為本考試科目次重點(diǎn)章；2 .本章重點(diǎn)為“銀行結(jié)算賬戶”（第三節(jié)）及“票據(jù)結(jié)算方式”（第四節(jié)）；3 .本章難點(diǎn)集中在“票據(jù)結(jié)算方式”（第四節(jié)）支票、商業(yè)匯票、；4 .本章學(xué)習(xí)方法建議：按本章輔導(dǎo)內(nèi)容重點(diǎn)學(xué)習(xí)。練習(xí)題第二章支付結(jié)算法律制度一、單項(xiàng)選擇題1、下列各項(xiàng)中，同城、異地都可以使用的結(jié)

39、算方式有（）。A.托收承付B.匯兌C.委托收款D.支票2、支付結(jié)算作為一種法律行為，不屬于其法律特征的是（）。A.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行B.支付結(jié)算是一種要式行為C.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志D.支付結(jié)算實(shí)行分級(jí)管理的管理體制3、在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將A. 拾月貳拾日10月20日”填寫(xiě)正確的是（）。B.零拾月零貳拾日C.壹拾月貳拾日D.零壹拾月零貳拾日4、在我國(guó)，票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯小寫(xiě)數(shù)碼同時(shí)記載，若兩者不一致，則（）。A.票據(jù)無(wú)效B.票據(jù)有效C.以中文大寫(xiě)為準(zhǔn)D.以阿拉伯小寫(xiě)數(shù)碼為準(zhǔn)5、下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)

40、的為（）。A.銀行B.國(guó)家C.企業(yè)D.個(gè)人6、因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開(kāi)戶單位，要向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)。由（）簽字蓋章，開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。A.本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人B.本單位負(fù)責(zé)人C.總會(huì)計(jì)師D.董事長(zhǎng)7、根據(jù)規(guī)定，存款人因主體資格中止后而撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的順序是（）。A.應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo)B.先撤銷(xiāo)基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入臨時(shí)存款賬戶，方可辦理臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)C.先撤銷(xiāo)基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入專(zhuān)

41、用存款賬戶，方可辦理專(zhuān)用存款賬戶的撤銷(xiāo)D.先撤銷(xiāo)基本存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入一般存款賬戶后，方可辦理一般存款賬戶的撤銷(xiāo)8、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開(kāi)立（）基本存款賬戶。A.1個(gè)B.3個(gè)C.10個(gè)D.沒(méi)有數(shù)量限制9、銀行結(jié)算賬戶發(fā)生變更情形的，銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。A.2B.3C.5D.710、存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于（）內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。A.5個(gè)工

42、作日，2個(gè)工作日B.3個(gè)工作日，2個(gè)工作日C.5個(gè)工作日，3個(gè)工作日D.2個(gè)工作日，3個(gè)工作日11、根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付的是（）。A.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.專(zhuān)用存款賬戶12、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.6個(gè)月8.1 年C.2年D.5年13、 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列存款賬戶中，需要經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)才可以開(kāi)立的有（）。A.基本存款賬戶B.個(gè)人存款賬戶C.基本建設(shè)資金專(zhuān)用存款賬戶D.一般存款賬戶14、關(guān)于基本存款賬戶，下列表述不正確的是（）。A.外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)

43、、個(gè)體工商戶、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，均可以開(kāi)立基本存款賬戶B.企業(yè)法人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本C.存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證D.存款人只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立不用出具基本存款賬戶開(kāi)戶登記證15、根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人不用向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的情形有（）。A.存款人被宣告破產(chǎn)B.存款人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照C.存款人變更法定代表人D.存款人因遷址需要變更開(kāi)戶銀行16、下列有關(guān)票據(jù)特征的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.票據(jù)必須由持有人證明其取得票據(jù)的原因后才取得票據(jù)權(quán)利B.票據(jù)是有價(jià)證券

44、C.票據(jù)上的一切票據(jù)權(quán)利義務(wù)必須嚴(yán)格依照票據(jù)記載的文義而定，文義之外的任何理由、事項(xiàng)均不得作為根據(jù)D.票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須通過(guò)作成票據(jù)，是一種設(shè)權(quán)證券”17、見(jiàn)票即付匯票的持票人在出票日起（）內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。A.10日8.1 個(gè)月C.2個(gè)月D.3個(gè)月18、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，該記載屬于（）。A.不發(fā)生票據(jù)法上的效力B.任意記載事項(xiàng)C.必須記載事項(xiàng)D.相對(duì)記載事項(xiàng)19、背書(shū)人甲將一張100萬(wàn)元的匯票分別背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙和丙各50萬(wàn)元，下列有關(guān)該背書(shū)效力的表述中，正確的是（）。A.背書(shū)無(wú)效B.背書(shū)有效C.背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙50萬(wàn)元有效，轉(zhuǎn)讓給丙50萬(wàn)元無(wú)效D.背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙50萬(wàn)

45、元無(wú)效，轉(zhuǎn)讓給乙50萬(wàn)元有效）個(gè)月。20、銀行本票的提示付款期自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)（A.3B.2C.1D.621、銀行匯票的提示付款期限自出票日起（）個(gè)月。A.2B.3C.1D.622、代理付款人代理付款，將款項(xiàng)支付給（）。A.出票人B.持票人C.承兌人D.匯款人二、多項(xiàng)選擇題1、支付結(jié)算的原則是（）。A.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配B.恪守信用，履約付款C.銀行不墊款D.一個(gè)基本賬戶2、票據(jù)的下列記載事項(xiàng)中，可以更改的是（）。A.收款人名稱(chēng)B.付款人名稱(chēng)C金額D.付款日期3、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.票據(jù)的金額可以更改B.票據(jù)的金額不得更改C.票據(jù)的出票日期不得更改D.票據(jù)的收款人名稱(chēng)可以背書(shū)

46、更改）。4、開(kāi)戶單位使用現(xiàn)金的范圍包括（A.職工工資B.個(gè)人獲得的獎(jiǎng)金C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)5、關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的是（）。A.開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額B.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)10天C.開(kāi)戶單位需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定D.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)6、銀行結(jié)算賬戶按存款人不同可以分為（）。A.一般存款賬戶B.個(gè)人銀行結(jié)算賬

47、戶C.單位銀行結(jié)算賬戶D.基本存款賬戶7、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則中，下列表述正確的是（）。A.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶B.銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息C.存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用D.當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)8、下列銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)的是（）。A.專(zhuān)用存款賬戶B.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶C.臨時(shí)存款賬

48、戶D.因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶9、下列情形中，銀行賬戶的（）發(fā)生變化的，要辦理變更手續(xù)。A.因遷址需要變更開(kāi)戶銀行B.法定代表人C.賬戶名稱(chēng)D.存款人更改名稱(chēng)，且改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)10、可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的是（）。A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)B.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)C.注冊(cè)驗(yàn)資D.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)11、 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專(zhuān)用存款賬戶中，不可以支取現(xiàn)金的有（）。A.基本建設(shè)資金賬戶B.政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金賬戶C.證券交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶D.信托基金專(zhuān)用存款賬戶12、根據(jù)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，正確的有（）。A.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬

49、收付，也可以辦理現(xiàn)金存取B.通過(guò)該賬戶，可以支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用C.通過(guò)該賬戶收取工資D.通過(guò)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用支付、信用卡等信用支付工具13、出票人簽發(fā)下列支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5但不低于1000元罰款的為（）。A.空頭支票B.支付密碼錯(cuò)誤的支票C.出票日期未使用中文大寫(xiě)規(guī)范填寫(xiě)的支票D.簽章與其預(yù)留銀行簽章不符的支票14、 個(gè)人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“支付金額”欄先填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后填寫(xiě)支付金額的有（）。A.申請(qǐng)人B.收款人C.付款人D.承兌人）。15、簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項(xiàng)有（A.表明“銀行匯票”的字樣B.無(wú)條件支付的承諾C.出票金額D.付款人名稱(chēng)三、判

50、斷題1、銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位一般不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）2、票據(jù)金額的中文大寫(xiě)記載與數(shù)碼記載有差異時(shí)，以中文大寫(xiě)記載的金額為準(zhǔn)。（）3、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）4、 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，如果大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范書(shū)寫(xiě)的，銀行不予受理。（）5、開(kāi)戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。（）6、銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付的活期存款賬戶和定期存款賬戶。（）7、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

51、是存款人憑個(gè)人身份證件和取得個(gè)體工商戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。（）8、單位預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的名稱(chēng)依法可使用簡(jiǎn)稱(chēng)的，賬戶名稱(chēng)應(yīng)與其保持一致。（）9、存款人主體資格終止后，撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo)。（）10、 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶劃繳款項(xiàng)外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。（）11、 出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠

52、償金。（）12、甲公司向乙公司開(kāi)具一張經(jīng)A銀行承兌的銀行承兌匯票，乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時(shí)甲公司在A銀行賬戶中的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中“銀行不墊款”的原則，A銀行有權(quán)拒絕向乙公司支付票據(jù)款。（）13、 銀行匯票喪失，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。（）四、不定項(xiàng)選擇題1、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是（）。A.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒(méi)有寫(xiě)“整”字B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)C.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前填寫(xiě)了人民幣符號(hào)D.1月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫(xiě)為“零壹月

53、壹拾伍日”2、 開(kāi)戶單位可以在一定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)于零星支出的結(jié)算起點(diǎn)是（）。A.1000元以下B.1500元以下C.2000元以下D.500元以下3、下列銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立，銀行應(yīng)在開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅氖牵ǎ?。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶4、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷(xiāo)，下列表述中不正確的是（）。A.存款人更改名稱(chēng)但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出變更申請(qǐng)，并出具相關(guān)證明B.單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明C.存款人因注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)D.存款人尚未結(jié)清其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶5、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)，下列表述正確的是（）。A.存款人因遷址需要變更開(kāi)戶銀行而撤銷(xiāo)基本存款賬戶后，需要重新開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷(xiāo)其原