企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

1、頁次最新版本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策修改記錄修改內(nèi)容記要修改者 審核 批準(zhǔn)生效日期制訂審核批準(zhǔn)日期日期日期分發(fā)對象1. 目的1.1 旨在闡述 * 有限公司 （以下簡稱“公司” ）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策方針以及相關(guān)職責(zé) , 以建立有效風(fēng)險(xiǎn)評估與管理機(jī)制 ,以降低公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) , 就公司能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)向管理層與 董事會(huì)提供合理保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策2. 適用范圍2.1 適用于公司董事會(huì)、高級管理層、各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以及其她員工。3. 定義3.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 : 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理就是由企業(yè)董事會(huì)、管理層及其她人員實(shí)施, 在戰(zhàn)略制定過程中與整個(gè)企業(yè)中予以采用的一個(gè)過程 , 它旨在識(shí)別可能會(huì)對企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在

2、事件 , 把風(fēng)險(xiǎn)控 制在企業(yè)承受能力之內(nèi) , 并為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證。3.2 具體來講 , 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 :3.2.1 就是持續(xù)開展、貫穿整個(gè)企業(yè)的一種流程 ;3.2.2 就是由企業(yè)內(nèi)各級人員執(zhí)行 ;3.2.3 在戰(zhàn)略制定中實(shí)行 ;3.2.4 在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi) , 也就就是在企業(yè)每個(gè)層面與每個(gè)單元中予以實(shí)行 ; 包括從整個(gè)公司角 度即組合的角度來審視風(fēng)險(xiǎn) ;3.2.5 旨在識(shí)別可能會(huì)對企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件 , 把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受能力之內(nèi) ;3.2.6 能夠?yàn)槠髽I(yè)管理層與董事會(huì)提供合理保證 ;3.2.7 目的就是實(shí)現(xiàn)一個(gè)類別或多個(gè)分立而交疊的類別中的目標(biāo)它只就是“實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的一種手段,

3、其本身并不就是目標(biāo)?！?. 價(jià)值主張4.1 公司借助建立監(jiān)督、 控制與規(guī)范等職能手段 , 來推動(dòng)公司不斷地提升其在持續(xù)變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境 下的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策從以下三方面來保護(hù)與提升公司的價(jià)值 :4.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理重視建立持續(xù)的競爭優(yōu)勢（ 1） 將風(fēng)險(xiǎn)管理同經(jīng)營規(guī)劃與戰(zhàn)略制定結(jié)合 ;（ 2） 實(shí)施更有效的風(fēng)險(xiǎn)評估流程 ;（ 3） 改善對全公司共同風(fēng)險(xiǎn)的管理 ;（ 4） 改善資本利用及資源調(diào)配 ;（ 5） 確保風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與核心業(yè)務(wù)競爭力相符保護(hù)聲譽(yù)與品牌形象。4.1.2 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理成本（1）協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略的關(guān)系 , 確保兩者間匹配 ;（ 2） 正確厘定交易固有風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格 ;（

4、3） 綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)接收決策 ;（ 4） 裁剪冗余活動(dòng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策4.1.3 幫助管理層改善經(jīng)營業(yè)績（1）引入系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評估流程 , 提高管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理的信心 ;（ 2） 深化對影響收益與資本的風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí) ;（ 3） 預(yù)見與溝通績效目標(biāo)中固有的不確定因素 ;（ 4） 改善合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施 ;（ 5） 減少經(jīng)營損失與意外事件 ;（ 6） 提高應(yīng)對變革的就緒程度。5. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景、使命、目標(biāo)5.1 愿景 :5.1.1 在創(chuàng)造市場價(jià)值的過程中 ,通過管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) , 促進(jìn)創(chuàng)造、優(yōu)化與保護(hù)企業(yè)價(jià)值。5.2 使命 :5.2.1 探索綜合全面的方法 , 以預(yù)測、識(shí)別、排序、管理與監(jiān)

5、督影響公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)組合。落實(shí) 有關(guān)的政策、共同流程、能力、責(zé)任、匯報(bào)與促成技術(shù) , 以便成功地施行該方法。5.3 目的與目標(biāo) :5.3.1 設(shè)計(jì)與施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 , 并同公司的戰(zhàn)略管理流程相結(jié)合 :（ 1） 使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理同戰(zhàn)略制定與業(yè)務(wù)規(guī)劃流程相結(jié)合;（2）闡明戰(zhàn)略 , 確保全公司都了解戰(zhàn)略 ;（3）設(shè)立關(guān)鍵績效指標(biāo) , 鼓勵(lì)與促進(jìn)符合戰(zhàn)略的行為 ;（ 4） 獎(jiǎng)勵(lì)有效闡述與管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)。5.3.2 明確風(fēng)險(xiǎn)管理流程負(fù)責(zé)人的責(zé)任 , 從而正確地了解相關(guān)的角色、職責(zé)與權(quán)利 ;5.3.3 根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)與內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化 , 更新與施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 ,以監(jiān)督與重 新評估

6、重要風(fēng)險(xiǎn) , 識(shí)別公司在管理這些風(fēng)險(xiǎn)方面所存在的差距 ;5.3.4 明確界定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、相關(guān)責(zé)任與行動(dòng)步驟 , 以建立、施行與持續(xù)地改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力5.3.5 持續(xù)地監(jiān)督呈報(bào)給決策者的信息 , 以協(xié)助她們管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)與保護(hù)股東們的利益。6. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)6.1 管理層的職責(zé) : 參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 ,從而確保關(guān)注重點(diǎn)始終維持在戰(zhàn)略的層面。形成與保持良 好的發(fā)展勢頭 , 通過協(xié)調(diào)一致的溝通與行動(dòng) , 展示出執(zhí)著于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的決心。6.2 董事會(huì)的職責(zé) : 與高級管理層討論公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展情況 , 必要時(shí)實(shí)行監(jiān)督。董事會(huì)應(yīng) 確保及時(shí)獲知公司重大風(fēng)險(xiǎn) , 管理層的行動(dòng)措施與確保管理層實(shí)施

7、有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策6.3 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé) : 制定全公司的與具體特殊的風(fēng)險(xiǎn)政策及風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu), 委任重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人 ; 將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)要素向各位經(jīng)管人員與董事做介紹; 實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評估 ; 收集、分析與綜合來自全公司各渠道的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù) ;報(bào)告整個(gè)公司范圍內(nèi) 的風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)結(jié)果 ; 對整個(gè)機(jī)構(gòu)、某個(gè)分支機(jī)構(gòu)或單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評估。6.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé) : 組織研究與擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、 風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)與 相關(guān)管理制度 ; 擬訂并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃 ; 實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評估 ; 收集、分析與綜合來自全公司各渠

8、道的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù) ; 對公司資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān) 控, 組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作 ; 審核公司其她業(yè)務(wù)部門草擬的涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)章制 度; 按規(guī)定向監(jiān)管部門與公司管理層報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況 , 并組織貫徹監(jiān)管部門與管理層 的相關(guān)要求。6.5 風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理的職責(zé) : 貫徹落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)政策、規(guī)章 , 負(fù)責(zé)相關(guān)制度與 實(shí)施細(xì)則的制定與具體實(shí)施 ; 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織與安排 , 根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展 的實(shí)際情況 , 于每年初起草年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排意見及本部門的年度工作計(jì)劃,明確工作重點(diǎn) , 提出具體措施 , 推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程與基礎(chǔ)設(shè)施的順利運(yùn)行; 敦促本部門各

9、月份內(nèi)各項(xiàng)工作的實(shí)施 , 監(jiān)督各崗工作的落實(shí)情況 , 并按時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作進(jìn)展 情況。6.6 內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé) : 評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方法 ; 監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)施 ; 評估管理特定風(fēng)險(xiǎn)的基 礎(chǔ)設(shè)施的效能 , 確保做出必要改進(jìn)以彌合存在的差距。7. 公司風(fēng)險(xiǎn)評估7.1 風(fēng)險(xiǎn)評估的參與者。公司風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)與被評估的風(fēng)險(xiǎn)范圍不同 , 參與風(fēng)險(xiǎn)評估的人員也不同。7.1.1 在公司級層面上 , 高級管理層應(yīng)該參與評估活動(dòng) ;7.1.2 在某些特殊情況中 , 對獨(dú)特的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有獨(dú)到了解的人也應(yīng)該參與評估工作 ;7.1.3 在某些情況中 , 董事會(huì)可能也需要參與 ;7.1.4 在部門級

10、層面上 , 部門管理層與關(guān)鍵流程負(fù)責(zé)人也應(yīng)該參與評估活動(dòng)。7.2 公司對固有風(fēng)險(xiǎn)的分類 固有風(fēng)險(xiǎn)就是指在管理層不采取任何措施來改變其發(fā)生可能性或影響的情況下 , 原本就存在 的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評估的過程中必須要考慮到固有風(fēng)險(xiǎn)。 公司把固有風(fēng)險(xiǎn)分為以下三類 , 作為風(fēng) 險(xiǎn)評估的依據(jù) :7.2.1 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) : 由于外部力量影響企業(yè)的績效 ,或者導(dǎo)致企業(yè)的有關(guān)戰(zhàn)略、經(jīng)營、客戶與供應(yīng)商企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)、融資活動(dòng)等決策落后過時(shí)或喪失效能所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些外部力量包括 競爭者與監(jiān)管者行動(dòng)、市場價(jià)格變動(dòng)、技術(shù)創(chuàng)新、行業(yè)基本因素變化、資本可獲得性以及 超過公司直接控制能力的其她因素 ;7.2.2

11、流程風(fēng)險(xiǎn) : 由于內(nèi)部流程沒有實(shí)現(xiàn)其支持公司經(jīng)營模式的預(yù)期目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。例子包 括流程運(yùn)行不暢、客戶滿意度不高、經(jīng)營業(yè)績低下、企業(yè)價(jià)值逐漸耗蝕等 ;7.2.3 決策信息風(fēng)險(xiǎn) : 由于公司決策信息不完整、陳舊失效、不準(zhǔn)確、過時(shí)或者與決策完全不相 關(guān)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)就是對賴以進(jìn)行企業(yè)增值保值決策的各種信息的可靠性構(gòu)成影 響的不確定因素。7.3 公司風(fēng)險(xiǎn)評估的方法7.3.1 面試訪談 : 對利益相關(guān)者進(jìn)行采訪調(diào)查 ,以查明潛在的事件 , 并把伴隨的風(fēng)險(xiǎn)按輕重緩急排 序;7.3.2 在線調(diào)查 : 進(jìn)行網(wǎng)上調(diào)查 , 既可以包括事件或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查核對清單 , 也可以包括開放式問題 ;7.3.3 書面

12、調(diào)查 :紙質(zhì)版書面調(diào)查 ,既可以包括事件或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查核對清單, 也可以包括開放式問題;7.3.4 查閱文件 : 重新翻閱現(xiàn)有的公開文件、監(jiān)管評論、審計(jì)報(bào)告、專題研究與其她材料 ;7.3.5 專題研討會(huì) : 由主要的利益相關(guān)者參加的現(xiàn)場或在線專題研討會(huì) ;7.3.6 目標(biāo)明確的專項(xiàng)審核 :專門研究或目標(biāo)明確的分析 , 以評價(jià)有關(guān)特定時(shí)間或預(yù)期擔(dān)憂事件 的問題。8. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理程序8.1 奠定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) :8.1.1 推行通用的工作語言 :（ 1） 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的組成要素 ;（ 2） 采用個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)模型 ;（ 3） 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語 ;（ 4） 編制流程分類圖表 ;（ 5） 選擇其她相關(guān)的

13、框架 ;（ 6） 增進(jìn)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)及其來源、動(dòng)因或根源的溝通 ;（ 7） 分享高效有序的風(fēng)險(xiǎn)信息資源。8.1.2 建立監(jiān)督與治理機(jī)制 :（ 1） 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策（ 2） 采用有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理方向的自上向下的溝通方法;（ 3） 設(shè)計(jì)董事會(huì)主動(dòng)參與的組織監(jiān)督結(jié)構(gòu) ;（ 4） 建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督委員會(huì)及責(zé)任管理 ;（ 5） 把風(fēng)險(xiǎn)管理整合入管理流程中 ;（ 6） 提升業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的功能。8.2 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理能力 :8.2.1 評估風(fēng)險(xiǎn) , 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施 :（1） 開展穩(wěn)健的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估 , 增加對首要風(fēng)險(xiǎn)的了解 ;（ 2） 對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步識(shí)別與排序 ;（ 3） 查找某些

14、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因的來源 ;（ 4） 初步量化處理某些選定的風(fēng)險(xiǎn) ;（ 5） 清楚闡明應(yīng)對重大風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施 ;（ 6） 管理特定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施 ;（7） 在特定單位 , 小規(guī)模試用風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對規(guī)劃流程;（ 8） 增強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的敏感度與意識(shí)水平。8.2.2 規(guī)劃與運(yùn)用能力（1） 較深刻地了解與管理首要風(fēng)險(xiǎn)能力的現(xiàn)狀 , 并記錄在案 ;（2）選定希望具備的風(fēng)險(xiǎn)管理能力 , 以執(zhí)行選定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施與首要風(fēng)險(xiǎn)政策（3）比較風(fēng)險(xiǎn)管理能力的現(xiàn)狀與希望達(dá)到的水平 , 進(jìn)行差距分析 ;（ 4） 執(zhí)行既定政策的業(yè)務(wù)流程 ;（ 5） 指派風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)決定、規(guī)劃與監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施, 并對后果負(fù)責(zé) ;（ 6） 管理層的報(bào)告包括有助于進(jìn)行決策的信息 ;（ 7） 充實(shí)健全管理報(bào)告的方法 ;（ 8） 采用可靠的系統(tǒng)與數(shù)據(jù)。8.2.3 持續(xù)地改進(jìn)能力 :（1） 條件發(fā)生變化后 , 更新評估希望具備的能力 ;（2） 分階段地進(jìn)行改進(jìn) , 逐步地消除現(xiàn)有能力同希望達(dá)到水平之間的差距 ;（ 3） 對照基準(zhǔn)定期地度量風(fēng)險(xiǎn)管理能力 ;（ 4