我國住房公積金的績效現(xiàn)狀評價與分析

1、第三章我國住房公積金績效評價與分析一、住房公積金制度評價標(biāo)準(zhǔn)合理衡量一個地區(qū)住房公積金的績效水平，涉及的考評內(nèi)容及 其繁雜。目前，住房公積金績效評價主要涉及兩大層面：一是住房 公積金管理運(yùn)行的效率，即從管理層面來考慮，不僅包括決策機(jī)制、 運(yùn)作機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制的建立情況，還包括政策法規(guī)體系的建設(shè)情況， 資金管理運(yùn)作模式，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、創(chuàng)新能力，信息科技應(yīng)用、服 務(wù)效能等多個方面；二是住房公積金政策執(zhí)行效果，即政策社會效 果，包括制度覆蓋、經(jīng)濟(jì)及社會效益情況等。因此住房公積金績效 評價標(biāo)準(zhǔn)必須從管理運(yùn)行和政策執(zhí)行效果兩個層面來確定。（一）住房公積金管理運(yùn)行效果評價住房公積金要實(shí)現(xiàn)各種政策目標(biāo)，必須保

2、證自己的管理運(yùn)行效 率，即保證住房公積金的管理運(yùn)行高效率以及可持續(xù)性。1,效率原則效率原則可以從兩個角度進(jìn)行解釋：一是產(chǎn)生特定水平所需要 的政策效果所需要的成本最小；二是各種住房公積金中心各項(xiàng)職能 運(yùn)轉(zhuǎn)效率較高或完成率較高。作為公共住房金融政策，住房公積金 政策本質(zhì)上是一種補(bǔ)貼政策，其政策效率本質(zhì)上是指補(bǔ)貼的等效金 額與政府提供補(bǔ)貼的成本之間的比率。其中，補(bǔ)貼的等效金額是對 補(bǔ)貼對象來說，接受補(bǔ)貼與接收等效金額的現(xiàn)金應(yīng)無差異。具體來 說，補(bǔ)貼效率又分解為消費(fèi)效率（補(bǔ)貼的等效金額補(bǔ)貼與市場價值 的比例）以及分為生產(chǎn)效率（補(bǔ)貼的市場價值與補(bǔ)貼成本的比值） 理想的運(yùn)行狀況，應(yīng)該是高產(chǎn)出低成本。2.可

3、持續(xù)性原則理想的住房公積金政策，應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展所能承受的。這 也成為該項(xiàng)政策能否長期運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)。對于可持續(xù)性的考評，可以 從微觀和宏觀兩個層面來進(jìn)行。從微觀來說，包括公積金的資金運(yùn) 行的安全性、流動性、增值性；從宏觀的發(fā)展來說，就是該政策與 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的適應(yīng)性。（二）住房公積金政策執(zhí)行效果評價標(biāo)準(zhǔn)住房公積金政策效果主要是指住房公積金政策實(shí)施后的效果及 政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，即從社會效益方面來考量。1 .有效性原則有效性是公共政策最重要的原則，它指特定的政策工具能夠服 務(wù)于既定政策目標(biāo)，并且為這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)發(fā)揮正向作用。對住房 公積金政策實(shí)施后2 .公平性原則價值取向是公共政策最本質(zhì)的規(guī)定性。

4、公共政策的價值取向直 接影響政策的內(nèi)容和結(jié)果，即有什么樣的價值取向就會有什么樣的 公共政策和不同的治理效果?？梢哉f，如果公共政策的價值取向偏 離了公平正義的軌道，那么，不僅整個政策活動會失去應(yīng)有的意義， 并且政府的公信力會受到很大損害。因此，公平正義應(yīng)成為公共政 策的基本價值取向。住房公積金政策作為一項(xiàng)支持和保障城鎮(zhèn)居民獲得合適住房的 公共政策，其主要側(cè)重于經(jīng)濟(jì)上的公平性。其政策目標(biāo)主要是以中 低收入群體住房需求為導(dǎo)向，重點(diǎn)支持中低收入群體的住房支付能 力需要滿足“橫向公平原則”，即相同條件（如相同收入水平、相同 收入條件下）家庭從住房公積金政策中獲得的收益或負(fù)擔(dān)的成本應(yīng) 相同。另外，還要滿足

5、“縱向公平”，低收入水平的居民應(yīng)該獲得更 多的支持，不應(yīng)該擴(kuò)大這種差距。因此，公平性的考察可以通過比 較不同群體的住房公積金的使用（機(jī)會公平）和繳存情況以及不同 群體的收益情況來實(shí)現(xiàn)（結(jié)果公平）。3 .外部性原則作為一種公共住房政策工具，住房公積金政策是政府對住房市 場的一種干涉，在一定程度上會對住房市場產(chǎn)生正面或負(fù)面的效果。 一方面住房公積金政策可能的外部性可能是正面的，表現(xiàn)為正外部 性。如住房公積金政策提高了體系內(nèi)居民整體住房購買力；或低收 入人群獲得更大的住房保障水平。另一方面這種政策也有可能是負(fù) 面的，表現(xiàn)為負(fù)的外部性。如擴(kuò)大不同收入群體之間的住房支付能 力。理想的公共住房政策工具應(yīng)當(dāng)

6、在實(shí)現(xiàn)政策的目標(biāo)中，不對擴(kuò)大 政策的正外部性，縮小政策的負(fù)外部性。二、住房公績效評價基本方法（一）成本收益分析法和成本效果分析法管理運(yùn)行效率包括收益最大化和成本最小化兩方面，即一方面 最求單位成本產(chǎn)出的價值最大，另一方面也要求實(shí)現(xiàn)一定目標(biāo)而支 付最小成本。成本收益分析法，即某一項(xiàng)政策，從經(jīng)濟(jì)效果或經(jīng)濟(jì)可行性方 面來考慮，只有收益超過成本或至少等于成本時，才是經(jīng)濟(jì)上可行 的，收益成本的比率越大，該政策的效率越高。成本效果分析法，即根據(jù)政策預(yù)期結(jié)果的成本與效果，來評估 該項(xiàng)政策的效率。許多公共政策無法計(jì)算收益，但可以計(jì)算相應(yīng)成 本，該方法可以彌補(bǔ)這種無法計(jì)算收益的缺陷。（二）隨機(jī)抽樣方法可持續(xù)性評

7、價主要是對住房公積金作為金融工具，自身運(yùn)行狀 況的一種評價。在進(jìn)行評價時，通過數(shù)據(jù)抽樣，采用定量分析的方 法對現(xiàn)有公積金政策運(yùn)行績效的安全性、增值性進(jìn)行考察。抽樣數(shù)據(jù)包括宏觀和微觀兩部分?jǐn)?shù)據(jù)。抽樣過程中應(yīng)該注意需 采取隨機(jī)抽樣的方式，分別抽取公積金繳存數(shù)據(jù)庫和貸款數(shù)據(jù)庫的 數(shù)據(jù)。（三）圖譜分析方法住房公積金政策公平性問題也是由于制度參與主體，即城鎮(zhèn)居 民之間的個人差異而產(chǎn)生。這種差異反映在居民社會地位和社會階 層上，比較具體的指標(biāo)是收入的差異和職業(yè)的差異。圖譜分析法就是將公積金政策面向按人群收入特征和職業(yè)特征 為依據(jù)進(jìn)行的分組分析，并對參與和收益等指標(biāo)在不同組的分布進(jìn) 行統(tǒng)計(jì)分析，觀察其匹配和

8、離散程度，以考察公積金政策的公平性。三、住房公積績效評價指標(biāo)設(shè)定（一）住房公積金績效評價整體框架根據(jù)住房公積金績效評價標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，我們將通過住房公積金 管理運(yùn)行效率和住房公積金政策實(shí)施效果兩個層次對住房公積金績 效進(jìn)行評價。住房公積金管理運(yùn)行效率通過管理運(yùn)行效率類指標(biāo)、可持續(xù)性 類指標(biāo)來考察。住房公積金政策實(shí)施效果評價通過政策效果評價、 政策公平性來考察。住房公積金績效考評體系住房公積金管理運(yùn)行效率住房公積金政策實(shí)施效果管理 運(yùn)行效率評價可 持 續(xù) 性 評 價安全性指標(biāo)：歸集收繳類、資金使用類、風(fēng)險(xiǎn)類增值性指標(biāo)政策保障效果政策公平性評價住房公積金制度直接受益 額測算住房公積金覆蓋情況住房公積金

9、對收入影響住房公積金使用公平性（二）住房公積金績效評價指標(biāo)分析1 .住房公積金管理運(yùn)行效率評價（1）管理運(yùn)行效率類指標(biāo)住房公積金資金運(yùn)用率=（月平均個人貸款余額十月平均國債投 資余額）/月平均住房公積金余額，該指標(biāo)表明公積金運(yùn)用效率；住房公積金提取率=當(dāng)年提取金額/住房公積金累計(jì)繳存金額。 根據(jù)政策目標(biāo)，第一類提取額度符合公積金的政策目標(biāo)，因此當(dāng)年 提取金額若替換為第一類提取額度更加符合要求；住房公積金貸款率=當(dāng)年住房公積金個人貸款發(fā)放總額/當(dāng)年住 房公積金實(shí)際繳存總額；（2 ）可持續(xù)評價指標(biāo)要實(shí)現(xiàn)公積金政策的可持續(xù)性，就要保證公積金作為金融資產(chǎn) 能夠高質(zhì)量的運(yùn)行，保證其安全性、增值性和與經(jīng)濟(jì)

10、水平發(fā)展的適 應(yīng)性。其中安全性和增值性性主要是從操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的角度 來考察；與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的適應(yīng)性主要是從宏觀經(jīng)濟(jì)的可承受角度 來考察。該部分指標(biāo)分為安全性指標(biāo)、增值性指標(biāo)。安全性指標(biāo)，我們可借鑒商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的方法， 設(shè)計(jì)相應(yīng)的指標(biāo)來評價公積金管理運(yùn)行的安全性，具體如下：住房公積金繳存（貸款）余額增長率=（當(dāng)年末住房公積金繳存 （貸款）余額/上年末住房公積金繳存（貸款）余額）1。通過比 較兩者的差值，可反映住房公積金的資金可持續(xù)性。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金充足率=當(dāng)年末貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額/當(dāng)年末住 房公積金貸款余額。該指標(biāo)反映公積金中心管理抗風(fēng)險(xiǎn)能力的大小， 比率越高，說明風(fēng)險(xiǎn)越小，

11、安全性越好。貸款逾期率=（月平均貸款逾期額/月平均住房公積金貸款余額） X 100% （也可以結(jié)合實(shí)際，同時考核按逾期貸款戶數(shù)與應(yīng)還貸款總 戶數(shù)的比例計(jì)算的貸款逾期率）。該指標(biāo)反映信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。從 長期來說，比率越高風(fēng)險(xiǎn)越高，安全性越差。增值類指標(biāo)，我們也可借鑒商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的方 法，設(shè)計(jì)相應(yīng)的指標(biāo)來評價公積金管理運(yùn)行的增值性，具體如下：住房公積金增值收益率=當(dāng)年住房公積金增值收益額/月平均住 房公積金余額。 反映名義住房公積金增值能力。實(shí)際住房公積金增值收益率 =當(dāng)年住房公積金增值收益額/月平 均住房公積金余額-通貨膨脹率。 反映實(shí)際住房公積金增值能力。住房公積金增值收益增長率

12、=（當(dāng)年增值收益-上年增值收益）/ 上年增值收益。反映住房公積金盈利的快慢。3,住房公積金政策效果評價（1）保障性評價指標(biāo)住房公積金制度的保障性是該制度的重要作用，因此我們在各 位學(xué)者研究社會保障尤其是住房保障的基礎(chǔ)上，借鑒住房保障測度 模型，設(shè)計(jì)了公積金對我國城鎮(zhèn)居民的住房保障力度的測算指標(biāo)， 該指標(biāo)主要是通過對支付能力影響的角度來考察。該思路主要是以繳存人住房支付能力的提升作為政策目標(biāo)。因 此，以貨幣化形式測算通過公積金制度對該人貨幣收入的增加額度。 如果增加額度明顯，與原收入相比具有不可忽略性，證明政策具有 保障效果，反之無效。收益組成部分測算：單位繳存額=收入*繳存比例；個人繳存額對所

13、得稅的減免額=收入*對應(yīng)所得稅率-收入* （1-繳存比例)*對應(yīng)所得稅率)/貸款年限;貸款利息節(jié)約額=商貸利息總額-公積金利息總額。以上三項(xiàng)和就是個人直接受益值，保障程度可以由個人直接受 益值與年個人人均收入比例評判。(2)公平性指標(biāo)所謂公平性，是指規(guī)則在對待兩個及以上的對象時，要做到一 視同仁。公平大致可分為三個層次的內(nèi)容：機(jī)會均等、分配過程或分 配形式的公平、結(jié)果的公平。在本文中，住房公積金的公平性是指：在保障大多數(shù)人獲得住房權(quán)益的基礎(chǔ)上保證住房公積金制度權(quán)利與 義務(wù)的平等，以實(shí)現(xiàn)住房社會福利最大化，即所有納入住房公積金 制度的職工，特別是中低收入職工能買得起房、住得上房，滿足其 基本的住

14、房需求。具體說來，包括公積金覆蓋范圍的公平、公積金 實(shí)施過程的公平以及最終結(jié)果的公平。這也可以看成是衡量住房公 積金制度公平性的標(biāo)準(zhǔn)。具體通過選取典型城市，通過抽樣調(diào)查來 實(shí)現(xiàn)。住房公積金制度覆蓋率=住房公積金實(shí)繳職工人數(shù)/住房公積金 應(yīng)繳職工人數(shù)；住房公積金應(yīng)繳職工人數(shù)一般指統(tǒng)計(jì)局公布的上年 在崗職工人數(shù)，由于非公有制企業(yè)職工人數(shù)較難采集，各地是否可 以采取通過抽樣調(diào)查等手段，在按統(tǒng)計(jì)局公布的在崗職工人數(shù)基礎(chǔ) 上乘以一定的系數(shù)來確定。(三)住房公積金績效評價結(jié)果1 .管理運(yùn)行績效評價分析(1)管理運(yùn)行效率評價根據(jù)前文的計(jì)算公式定義，我們收集相關(guān)數(shù)據(jù)對住房公積金管理運(yùn)行效率進(jìn)行評價。住房公積金

15、提取率情況分析：2008 年租房公積金提取率，從 2007年的51.05%下降到41.47%后一直低于50%近年來，由于房價的不斷攀升，提取門檻也隨之 提高，因而公積金提取率增長緩慢。10 011200720082009201020112012圖3.1 2006-2012年（期末）全國公積金資金提取率從選取的八省市情況來看，各省市公積金提取差異較大。2012年北京市和浙江省的公積金資金提取率最高，超過50%內(nèi)蒙古、湖北、貴州三省公積金資金提取率卻低于40%應(yīng)該說，公積金提取率同城鎮(zhèn)居民收入之間具有正相關(guān)，地域性差距明顯。圖3.2 2012年（期末）八省市公積金資金提取率住房公積金貸款率情況分析

16、：住房公積金貸款率比例一直保持 60施右，僅在2008年下降為45.55%。其中公積金貸款率，取樣省市差距非常大。貴州省達(dá)到69.42%,四川省僅為47.93%。圖3.3 2006-2012年（期末）全國公積金貸款率（%）通過加入房價收入比這一考察變量，住房公積金貸款率和房價 收入比之間的相關(guān)系數(shù)0.523,具有較強(qiáng)的正相關(guān)性，即收入房價 比越高，公積金貸款率可能越高。這也解釋為何高收入地區(qū)北京市， 公積金貸款率僅為48.49%,排在八省市的倒數(shù)第二位。表3.1八省市公積金貸款率對比表全國公積金貸款比率（%收入房價比（%北京48.492.20內(nèi)家占67.506.33遼寧53.894.92浙江6

17、2.753.24山東55.535.65湖北56.294.46四川47.934.09貴州69.425.06北京 內(nèi)蒙古 遼寧 浙江 山東 湖北 四川 貴州貸款率收入房價比圖3.4 2012年八省市公積金貸款率與收入房價比對比圖(%住房公積金資金運(yùn)用率情況分析：根據(jù)公積金中心相關(guān)數(shù)據(jù)，我們經(jīng)測算發(fā)現(xiàn)：公積金資金運(yùn)用率使用效率從 2006年-2008年的55溢右上升到 2009-2012年的62%雖然公積金資金運(yùn)用效率較高，但地區(qū)差異較大。50 48 !：i：2006200720082009201020112012圖3.5 2006-2012年（期末）全國公積金資金運(yùn)用率（%(2)可持續(xù)性評價根據(jù)前

18、文的計(jì)算公式定義，我們收集相關(guān)數(shù)據(jù)對住房公積金可持續(xù)性進(jìn)行評價。1 )住房公積金安全性評價情況如下:住房公積金個人貸款逾期率情況分析:全國住房公積金個人貸款逾期率逐年下降，貸款規(guī)模不斷增長公積金運(yùn)行安全性有所保障。圖3.6 2006-2012年（期末）全國公積金貸款逾期率（%住房公積金繳存（貸款）余額增長率情況分析：通過對2006年-2012年公積金繳存額增長率與貸款額增長率的 比較，我們發(fā)現(xiàn)：在大部分年分住房公積金繳存額增長率都低于貸 款額增長率，而且兩者差距還較大，如2007年繳存余額增長率低了貸款余額增長率23.17個百分點(diǎn)，2009年繳存余額增長率低了貸款 余額增長率23.58個百分點(diǎn)

19、。因此，目前公積金未來持續(xù)運(yùn)行的壓 力較大。-30T-公積金收繳余額增長率-»公積金貸款余額增長率T-兩者差圖3.7 2006-2012年（期末）全國公積金繳存（貸款）增增長率（ 為貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金充足率情況分析：從2005年-2012年的數(shù)據(jù)來看，全國的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金充足率維持在5溢右，而銀行信貸資產(chǎn)根據(jù)金融監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)暫定為：正常類1.5%,關(guān)注類3%次級類30%可疑類60%損失類100%因此，同銀行信貸資產(chǎn)相比， 公積金準(zhǔn)備金結(jié)構(gòu)單一，比例較低。圖3.5 2006-2012年全國公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金率（%總的來說，公積金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)不容小視，對住房公

20、積金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的防范力度有待加強(qiáng)2 ）公積金增值能力評價:目前，我國公積金增值主要通過以下三種方式：公積金銀行專戶存款、發(fā)放給個人住房貸款和購買國債。從全國統(tǒng)計(jì)情況來看， 個人住房貸款是最主要的增值渠道，存貸利息差影響這一收益的大 小。2003-2008年，全國住房公積金增值收益整體上是逐年增加，但 在2007年出現(xiàn)了小幅下降，2008年又出現(xiàn)加大巾M度的增長，2008年 末當(dāng)年增值收益為170.1億元。圖3.6 2003-2008年全國公積金增值額（億元）從增值收益的增長率來看，200許-2008年全國公積金增值收益 增長最快的時段為2005、2008年。期間，增長率波動較大，在 2007 年

21、甚至出現(xiàn)了負(fù)增長的情況。這主要是由于住房公積金業(yè)務(wù)支出增 長過快，2007年達(dá)到70%由于利率政策的調(diào)整，支付給繳存人的利 息支出額增長迅速。200320042005200620072008增值收益率實(shí)際增值收益率圖3.6 2003-2008年全國公積金增值收益率情況(%從公積金增值收益率來來考察，2003-2008年，全國住房公積 金增值收益率保持在11.47%-16.85%之間。在扣除了通貨膨脹的影 響下，實(shí)際公積金增值收益率下調(diào)為 6.69%-10.95位間。圖3.7 2003-2008年全國公積金增值收益增長率情況(%總之，2003年以來，我國住房公積金保值增值能力增強(qiáng)，公積金收益逐漸

22、增加，但保值渠道仍然較窄，壓力仍然較大。2.公積金制度效果分析(1)保障性評價指標(biāo)利用前部分公式計(jì)算，利用四城市2012年全體繳存人和住房公積金貸款人申請數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得到各城市繳存人均年直接受益總額如表3.2。表3.2四城市公積金繳存人平均直接受益額城市平均年直接受益額（兀）占繳存人年均收入的比重（%北京8234.2318.92%重慶5432.4217.21%西安5623.8716.32%南寧3978.3115.21%各城市居民均獲得可觀的補(bǔ)貼。但地域性差距較大，明顯北京 地區(qū)獲得補(bǔ)助更高。雖然長收入比的差距有所縮小，但仍然是收入 越高的地區(qū)，買房能力提升幅度越大。由此可認(rèn)為，公積金具有一

23、定的保障能力，但對于地區(qū)和不同收入群體來講保障能力又是不公 平和對等的。（2）公平性評價1 ）住房公積金制度覆蓋情況分析：目前，住房公積金制度覆蓋面狹窄且不公平，主要由機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)人群享受。截止到 2013年3月末，全國住房公積金 的繳存人數(shù)是1億人，國家公務(wù)員709萬人，國有企事業(yè)單位6704 萬人，合計(jì)占74.13%,居絕對主體地位。為了驗(yàn)證以上結(jié)論我們隨 機(jī)抽取北京市100名人員進(jìn)行調(diào)查。本次問卷統(tǒng)計(jì)顯示，未參加住房公積金制度的占28% （見表1.1） 。這部分職工全部屬于民營企業(yè)、個體工商戶、自由職業(yè)者和進(jìn)城務(wù)工者，他們實(shí)際上最需要改善住房條件，最需要獲得政府的 政策扶持，卻

24、又被排除在政策之外。機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)人群覆蓋率達(dá)到100%這種行業(yè)間的不平衡特別明顯，大量的中小企業(yè)低收入人群所在單位沒有為他們建立這項(xiàng)制度。表3.3調(diào)查對象公積金繳納情況受調(diào)查人數(shù) （人）繳納公積金人 數(shù)（人）繳納比例政府機(jī)關(guān)1010100%事業(yè)單位1010100%國企2020100%民營企業(yè)20945%三資企業(yè)2020100%個體工商戶、自由職業(yè)者和20315%進(jìn)城務(wù)工者合計(jì)1007272%同時，在對全國的數(shù)據(jù)，我們還發(fā)現(xiàn)，國家政策規(guī)定覆蓋的人群中仍然有一定比例未覆蓋。這主要是由于這部分職工或因單位經(jīng)濟(jì)效益差而導(dǎo)致。2006年-2012年公積金繳納人數(shù)是人數(shù)雖然逐年增加，但對比勞動力

25、參與比例，我們僅僅只有 12溢右的勞動力覆蓋其 中。2009201020112012公積金覆蓋率應(yīng)覆蓋而未覆蓋率圖3.8 2009-2012年全國公積金覆蓋率（為實(shí)繳職工（萬人）增長比率（%）圖3.9 2006-2012年全國公積金實(shí)繳職工人數(shù)增長率（%圖3.10 2009-2012年全國公積金參與人數(shù)比例（2 ）公積金對收入影響情況分析：根據(jù)當(dāng)前公積金制度，公積金的存款額和兩個因數(shù)有關(guān) ，一個 是職工本人上一年度的月平均工資和另一個是公積金的繳存比例。因此，高收入和高繳存比例，就會導(dǎo)致公積金繳存額的大幅上漲，拉大收入差距。另外，由于公積金的繳存基數(shù)是以職工本人上一年度 的月平均工資計(jì)算的，且

26、這部分收入不計(jì)征個人所得稅，因此公積 金對工資越高收入越多的階層越有利。表3.4公積金制度對收入差距的影響（元）月平均繳存基數(shù)為繳存比例（企業(yè)）月平均繳交額1000012%12001000010%1000800012%960500012%6003）公積金使用公平性分析:住房公積金制度使用嚴(yán)重不公，實(shí)質(zhì)是“劫貧濟(jì)富”。截止到 2013年3月末，全國累計(jì)發(fā)放個人住房貸款 1764萬筆，以每筆含2 位繳存人計(jì)算，累計(jì)有3528萬人使用了貸款（這里沒有考慮 2次以 上的重復(fù)貸款情況），占繳存人數(shù)的35.28%,也就是說，有64.72% 的繳存人沒有使用過貸款。住房公積金制度運(yùn)行中出現(xiàn)了 “低收入 者存

27、錢，高收入者消費(fèi)”的“劫貧濟(jì)富”的現(xiàn)象。實(shí)際受益于低息 貸款的群體只是繳存人中的一小部分，住房公積金制度改善中低收 入者住房條件的初衷沒有實(shí)現(xiàn)。表3.5住房公積金貸款使用比例整體情況年份累計(jì)發(fā)放貸款筆數(shù)I實(shí)繳人數(shù)（萬）使用比例200896117007745.0924.82%2009116206908031.328.94%2010134022208606.331.15%2011149882029650.831.06%20121707368910154.433.63%注：使用比例=累計(jì)發(fā)放貸款筆數(shù)*2/實(shí)繳人數(shù)表3.6住房公積金貸款結(jié)構(gòu)表（抽樣數(shù)據(jù)）繳存范圍占貸款人數(shù)比例占貸款資金比例月繳存300元以下10.21%5.9%月繳存300-900元48.91%45.67%月繳存900元以上40.88%48.53%根據(jù)表3.5中抽樣數(shù)據(jù)顯示，月繳存300元以下的中低收入職 工貸款比例只占10.21%,貸款資金僅占5.9%;而月繳存900元以上 的高收入職工占40.88%,