小微知識點文字

1、微貸1月5日至1月24日小微知識點（信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)法律知識-法律位階）1.5一、根據(jù)效力等級的不同，可將規(guī)范性法律文件分為：法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、地方性法規(guī)、地方政府規(guī)章。上位法優(yōu)于下位法 特別法優(yōu)于普通法 新法優(yōu)于舊法二、法律位階（位階均為相對而言）1、上位法與下位法：不同國家機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性文件在法律淵源體系中所處的效力位置和等級.在法的位階中處于不同或相同的位置和等級,其效力也是不同或相同的。2、特別法與普通法：按中華人民共和國立法法第83條規(guī)定“同一機(jī)關(guān)制定的法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、自治條例和單行條例、規(guī)章，特別規(guī)定與一般規(guī)定不一致的，適用特別規(guī)定；新的規(guī)定與舊的規(guī)定不一致的，適

2、用新的規(guī)定” 來理解，適用“特別法優(yōu)于一般法”應(yīng)同時符合兩個前提條件:一是“立法機(jī)關(guān)是同一機(jī)關(guān)”,二是“同一概念或事實或事項不一致時”。3、新法與舊法：同一立法機(jī)關(guān)對同一事項有不同的規(guī)定時，新法優(yōu)于舊法。是事件發(fā)生時，新法與舊法都已經(jīng)頒布了，新法與舊法對此都有規(guī)定的情況下，適用新法。小微知識點（信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)法律知識）1.6-1.12一（信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)法律知識-合同）1、合同法第13條：當(dāng)事人訂立合同采取要約、承諾方式要約是希望和他人訂立合同的意思表示，該意思表示需內(nèi)容具體明確，且表明經(jīng)受要約人承諾，要約人即受該意思表示的約束。要約到達(dá)受要約人時生效。要約可以撤回和撤銷。承諾是受要約人同意要約的意

3、思表示。承諾通知到達(dá)要約人時生效。承諾生效時合同成立（合同法第25條）。承諾只可以撤回但不得撤銷。2、合同法第197條： 借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。3、商業(yè)銀行法第37條：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。4、物權(quán)法第185條：設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同。二、小微知識點（信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)法律知識-擔(dān)保）1、常用擔(dān)保法律規(guī)范擔(dān)保法（95年10月1日生效實施）擔(dān)保法司法解釋（

4、2000年12月13日起施行）物權(quán)法（2007年10月1日起實施）2、物權(quán)法頒行后，擔(dān)保法并未廢止，擔(dān)保法及其司法解釋關(guān)于人保、定金的法律規(guī)定仍然有效。3、物權(quán)法實施前擔(dān)保行為的法律適用（擔(dān)保法與物權(quán)法的適用規(guī)則）根據(jù)“法不溯及既往”的原則，凡是發(fā)生在物權(quán)法施行之前的擔(dān)保物權(quán)行為，應(yīng)當(dāng)適用擔(dān)保法及其司法解釋的規(guī)定。4、物權(quán)法實施后擔(dān)保行為的法律適用（擔(dān)保法與物權(quán)法的適用規(guī)則）擔(dān)保法關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定，相對于物權(quán)法總則及擔(dān)保物權(quán)編的一般規(guī)定，屬特別規(guī)定。但物權(quán)法第178條規(guī)定：擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的適用本法。三、小微知識點（信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)法律知識-抵押權(quán)與承租權(quán)的競合）1、抵押權(quán)與承租權(quán)的競合

5、：指債權(quán)人享有的抵押權(quán)與承租人享有的承租權(quán)同時存在于同一個標(biāo)的物上的情況。抵押權(quán)所追求的是標(biāo)的物變賣后的價款的優(yōu)先受償權(quán)，不要求轉(zhuǎn)移占有；承租權(quán)則是標(biāo)的物的使用價值，需轉(zhuǎn)移占有，故兩者具有兼容性。但抵押權(quán)的實現(xiàn)必然帶來所有權(quán)的變動，兩者即會發(fā)生沖突。2、抵押在先，租賃在后。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)。（此時抵押權(quán)更值得保護(hù)）3、租賃在先，抵押在后。 訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。（事關(guān)居住權(quán)問題）四、小微知識點（授信對象）1、小微企業(yè)主、控股股東或?qū)嶋H控制人（1.）小微企業(yè)主指小微獨資企業(yè)和小微合伙企業(yè)的投資人。（2）.控股股東

6、指其出資額或持股比例占小微型企業(yè)股本50%以上的股東；或出資額或持股比例不足50%，但享有的表決權(quán)能夠?qū)蓶|會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。（3.）實際控制人指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司經(jīng)營決策和財務(wù)行為的個人。2、個體經(jīng)營戶：個體經(jīng)營戶是指由個人投資，以個人或家庭勞動為主從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的自然人。主要包括：（1）經(jīng)工商行政管理部門注冊登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的個體工商戶或經(jīng)民政部門核準(zhǔn)登記并領(lǐng)取證書的民辦非企業(yè)單位。（2）未領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或按相關(guān)規(guī)定免于登記，但有相對固定的經(jīng)營場所，實際從事個體經(jīng)營活動的個人。3、小微信貸業(yè)務(wù)授信對象承包經(jīng)營者指與企業(yè)或個人簽訂

7、合法有效的承包經(jīng)營合同，在一定期限內(nèi)取得部分或全部經(jīng)營管理權(quán)，承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險并獲取相應(yīng)收益的個人或企業(yè)。4、小微企業(yè)符合工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)展改革委、財政部中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定（工信部聯(lián)企業(yè)2011300號）規(guī)定的小型、微型企業(yè)。五、小微知識點（主體特征）小微客戶主體特征以個人或家庭為核心的生意；家庭和生意的財務(wù)混同；全面的會計信息；特殊的溝通需求六、小微知識點（信貸需求特征）資金需求額度?。毁Y金需求時間緊迫；許多客戶沒有“現(xiàn)有”銀行接受的抵押物品七、小微知識點（調(diào)查信息分析）調(diào)查分析：1、資料分析2、經(jīng)營情況分析3、軟信息分析4、償債能力分析5、現(xiàn)金流分析6、用途分析7還款來源分

8、析8、擔(dān)保分析9、風(fēng)險點及防范措施分析10、融資方案分析（1）、資料分析：包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、租賃合同、銷售帳、上下游客戶名單、進(jìn)貨單、訂單、貨運單、庫存的、銀行流水賬單、征信報告、其他資料（2）、經(jīng)營情況分析：以注重實際為原則，對借款人經(jīng)營模式、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)發(fā)展前景、上下游、企業(yè)主人品及口碑、銷售回款等進(jìn)行分析。（3）軟信息分析：通過對借款人自身的年齡、教育背景、婚姻狀況、性格特征、生活習(xí)慣及嗜好、社會地位及人脈關(guān)系、信用記錄、他人評價、從業(yè)經(jīng)驗、家庭狀況、家庭資產(chǎn)及負(fù)債等方面的分析，對申請人做出綜合評價。（4）、償債能力分析：包括償債能力（現(xiàn)金比率、流動利率、速動比率）、盈利能力（銷售

9、利潤率、成本費用利潤率）、增長能力、營運能力。（5）、現(xiàn)金流分析：通過對銀行流水、進(jìn)貨單據(jù)、納稅票據(jù)、水電費發(fā)票、工資單等多點核實企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金流量。（6）、用途分析：客戶為什么貸款？貸款用途是什么？貸款金額是多少？多少貸款能實現(xiàn)客戶未來的投資計劃？客戶自有資金是多少？（7）、還款來源分析：現(xiàn)金為王：經(jīng)營性現(xiàn)金流是最重要的第一還款來源，重點關(guān)注還款來源的充足性、穩(wěn)定性、可控性。（8）、擔(dān)保分析：通過抵質(zhì)押物權(quán)利憑證、分析抵質(zhì)押物的價值穩(wěn)定性、使用情況、有無權(quán)利瑕疵、抵質(zhì)押物與借款申請人的關(guān)系及抵質(zhì)押行為動機(jī)。對擔(dān)保企業(yè)、除按照上述分析方法進(jìn)行初步分析和判斷外，還需調(diào)查分析擔(dān)保企業(yè)與借款申請人的

10、關(guān)系及其提供擔(dān)保的動機(jī)。（9）、風(fēng)險點及防范措施分析：結(jié)合行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、借款人信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等對該筆的風(fēng)險因素進(jìn)行分析、并制定操作性較強(qiáng)的風(fēng)險防控措施。（10）融資方案分析：根據(jù)客戶的需求、盈利、現(xiàn)金流特點確定合適的貸款金額、期限、還款方式。擬定的方案要有針對性和可操作性，能全方位覆蓋客戶金融需求，最大限度挖掘客戶價值。小微知識點（獲取財務(wù)數(shù)據(jù)一）1.13財務(wù)信息的獲取方式包括：口頭詢問、書面資料、實地盤點/盤查、公開信息/行業(yè)信息1、口頭詢問：小微客戶中特別是微貸業(yè)務(wù)中，絕大部分信息來自于口頭詢問，這是非常重要的信息來源渠道。2、書面材料：一是申請人產(chǎn)生的、自用的書面材料（如賬本等

11、）；二是申請人產(chǎn)生的，提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送貨單 ）：三是申請人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）；四是銀行對賬單/流水;五是重要的合同/權(quán)證。小微知識點（獲取財務(wù)數(shù)據(jù)二）1.14一、獲取財務(wù)數(shù)據(jù)1財務(wù)信息的獲取方式包括口頭詢問、書面資料、實地盤點/盤查、公開信息/行業(yè)信息。二、獲取財務(wù)數(shù)據(jù)21、實地盤點/盤查：可以客戶經(jīng)理親自盤點存貨，現(xiàn)金，固定資產(chǎn)等等，并獲得相應(yīng)的價值數(shù)據(jù)。2、公開信息/行業(yè)信息：通過征信報告可以看到銀行貸款的數(shù)據(jù)；通過網(wǎng)絡(luò)查詢行業(yè)、產(chǎn)品數(shù)據(jù)。比如我們可以在網(wǎng)上查詢鋼材的售價/進(jìn)價，機(jī)器設(shè)備的價格，糧食的售價等等。這些公開

12、的信息也可以用于驗證客戶口述的信息。小微知識點（存貨盤點一）1.151、存貨盤點1：存貨是大部分小微客戶，特別是貿(mào)易類和生產(chǎn)類客戶非常重要的經(jīng)營性資產(chǎn)。確定其價值是確定客戶在生意中投入很重要的一個方面。客戶存貨的類型和數(shù)量可以直接反映出客戶經(jīng)營的內(nèi)容和品種，并有助于判斷客戶是否經(jīng)營正常。其工作質(zhì)量的高低直接影響對貸款的風(fēng)險把控。2、存貨盤點1：（1）以部分推整體：對于存貨具有同質(zhì)性、數(shù)量眾多、而其分布也相對比較均勻的，可以選取一小部分做精確盤點，然后根據(jù)該部分與整體的比例關(guān)系，推導(dǎo)整體的存貨數(shù)量。如，雞舍數(shù)量、布匹批發(fā)客戶、建材銷售客戶。（2）在已知單價的情況下，確定數(shù)量（重量、長度）：在商品

13、單價確定情況下，通過確定商品數(shù)量（重量）推算庫存。如客戶從事油品銷售，庫存油儲藏在儲油罐中，可以用體積乘以密度來計算。小微知識點（存貨盤點二）1.161、存貨盤點2：存貨盤點的方式多種多樣，在開展存貨盤點要遵循檢查效率和時間兼顧的原則。同時，“正確的方法”、“必要的工具”、“及時的記錄”和“準(zhǔn)確的計算”是高效存貨盤點的“四大法寶”。2、存貨盤點2：（1）典型商品替代法：客戶某一類商品常常會有數(shù)十甚至上百個品種，不同品種的價格可能還存在一定的差異。即在同一類、不同品種的商品價格相差不多的情況下，選取最有代表性的一種商品作為所有同類其他商品的替代，從而大大簡化盤點過程，使得在較短時間內(nèi)獲得一個“合

14、理”的存貨數(shù)據(jù)成為可能。（2）查看客戶的盤點記錄：客戶會定期進(jìn)行存貨盤點，特別是在客戶有專門的庫房，而庫房不是由客戶本人或親信管理的情況下。老板通常都會定期對庫存進(jìn)行盤點以保證存貨的完整和安全。在對客戶存貨盤點記錄抽查驗證合格的基礎(chǔ)，就可以采信客戶的盤點記錄。小微知識點（邏輯檢驗）1.17邏輯檢驗：對于一個客戶來講，其各項財務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)，而不是各自獨立的。這種關(guān)聯(lián)和比例關(guān)系提供了一個驗證客戶財務(wù)信息是否可靠的非常有用的工具。二、邏輯檢驗主要方式毛利率檢驗 營業(yè)額（銷售額）檢驗 月凈利潤率檢驗 權(quán)益檢驗三、客戶經(jīng)理是貸款發(fā)放的第一責(zé)任人。一筆貸款能不能發(fā)放，對客戶的調(diào)查有沒有做到位，對貸

15、款償還的信心是否充足，客戶經(jīng)理一定要心中有數(shù)?？蛻艚?jīng)理進(jìn)行邏輯檢驗的目的是檢驗從客戶方面獲取的財務(wù)信息的合理性和可靠性。四、分析其邏輯一致性，邏輯一致的信息可靠，邏輯不一致的不可靠，而并非依靠書面的、理論性的文件?？梢杂每陬^信息檢驗口頭信息，多方面的交叉檢驗采信客戶信息五、不同時間、不同地點、不同渠道（客戶、經(jīng)營數(shù)據(jù)、第三方）獲得的信息小微知識點（權(quán)益檢驗概述）1.18小微知識點（權(quán)益檢驗公式）1.19權(quán)益檢驗公式：初始權(quán)益期間利潤（扣除家庭開銷）（期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款）（資產(chǎn)增值折舊或貶值）=應(yīng)有權(quán)益1、初始權(quán)益指剛開始做這個生意的時候自己有多少錢，借款不計入初始權(quán)益；2、期間利潤（扣除

16、家庭開銷）指在扣除家庭開銷后能存下來的錢；3、期間權(quán)益注資是拿生意之外的錢投入，權(quán)益提款也就是分紅。小微知識點（權(quán)益檢驗思路與方法）1.201、基本思路：通過計算的應(yīng)有權(quán)益和調(diào)查的時候看到的實際權(quán)益來進(jìn)行比較，看二者是否一致，如果一致則權(quán)益檢驗通過，如果不一致，則要找出差距的原因。2、方法：期末就是調(diào)查時點，期初需要在調(diào)查的時候確定（即確定要追溯多久的客戶的經(jīng)營歷史），時點不適合太久遠(yuǎn)，通常選擇在生意經(jīng)營中比較重要的時點。小微知識點（權(quán)益檢驗結(jié)果應(yīng)用）1.211、應(yīng)有權(quán)益實際權(quán)益 要防止利潤被高估，放大了還款能力，導(dǎo)致發(fā)放的貸款額度變高，出現(xiàn)風(fēng)險。2、應(yīng)有權(quán)益實際權(quán)益 要防止負(fù)債沒有調(diào)查出來小

17、企業(yè)財務(wù)分析總述1.22小微知識點（小企業(yè)財務(wù)分析方法）1.23財報真?zhèn)畏治觯簩蟊淼谋黹g關(guān)系、表內(nèi)結(jié)構(gòu)、科目的勾稽關(guān)系來判別報表的真?zhèn)危部梢越Y(jié)合企業(yè)的自身特點、所在行業(yè)的特點，來發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵科目的異常情況。對報表進(jìn)行還原：對一些關(guān)鍵科目數(shù)字進(jìn)行還原，通過資料搜集、資產(chǎn)盤點、口頭詢問等方法，去取得接近真實的數(shù)據(jù)，再對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉檢驗。只有通過了檢驗的數(shù)據(jù)，才能把它填入表內(nèi)。報表分析：通過報表來分析客戶的利潤，判斷客戶經(jīng)營項目的回報率是否能夠大于其融資的成本率，也即分析客戶的利潤是否能夠保障信貸資金的利息支付。信貸方案的制定：根據(jù)前面的分析結(jié)論，為對客戶的融資申請制定一個合理的授信方案。為客戶設(shè)置合理的金額、期限和還款方式。小微知識點（小企業(yè)財務(wù)報表還原）1.24一小企業(yè)財務(wù)報表還原企業(yè)管理人員可能會有不配合或者想要隱藏某些情況，給客戶經(jīng)理的還原工作帶來困難。但是客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)利用各種方法，耐心取得