財務崗位職責與工作流程

1、財務部制度和崗位職責為加強公司內部管理， 保持工作的規(guī)律和連貫性， 根據實際運行情況 特作如下規(guī)定：財務管理的基本任務和方法：1. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全， 努力提高公司經濟效益。2. 做好財務管理基礎工作， 建立健全財務管理制度， 認真做好財務 收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3. 加強財務核算的管理，以提高會計信息的和時性和準確性。4. 監(jiān)督公司財產的購建、 保管和使用， 配合企業(yè)管理部門定期進行 財產清查。5. 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核崗位職責1. 根據國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定， 結合本單位特點， 負責 擬訂本單位會計

2、核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經領導批準 后組織實施。2參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行 情況。3準確、和時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制 和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付， 財物的收發(fā)、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。4 準確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負 責編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算和附注說明和 利潤分配核算工作。5 負責本公司固定資產的財務管理， 定期或不定期地組織清產核資 工作。6 負責公司稅金的計算、 申報和解繳工作， 協(xié)助有關部門開展財務 審計和年檢。7 負責會計監(jiān)督。

3、根據規(guī)定的成本、 費用開支范圍和標準， 審核原 始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是 否符合公司規(guī)定。8 和時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔 等會計檔案管理工作。9 進行財會資訊分析和評價， 向管理者提供和時、 可靠的財務資訊 和有關工作建議。10 負責掌管財務印章， 嚴格控制支票的簽發(fā)。 協(xié)助出納作好工資、 獎金的發(fā)放工作。11.負責核算各部門預算表（ 25 號之前需要交到財務部）借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途和借款人本人簽字。其中借款金額大小 寫須相符，且借據表面不得涂抹。舊賬未清

4、應先核銷舊賬，否則不可 以再借款。2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理 需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。3、借款人將部門經理簽字后的借據交由財務會計審核后再由總經理 確認落實并簽字，總經理簽字后視為財務部可以支付該款項。4、財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據后，方可付款。如有一項 簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款超 1000 元以上需要經部門經理審批， 超過 1000 元以上需要 總經理審批。注：借款人是部門經理的需由總經理簽字。日常費用報銷流程1、因工作需要購買物品， 需先填寫采購申請單 （辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種 類、數量，編制月度采

5、購計劃 ），經行政部、財務部和總經理審核同意后方可采購；2、購買物品，兩種方式：（1）采購員憑采購申請單到財務部出納處領取采購款，掛個人借款，等采購完成后填寫報 銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票），經部門經理、財務部審核，并由總經理簽字同意，沖個人款。（2）采購員個人先墊付，憑采購申請單先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等 ），經部門經理確認、財務部審核，并由總經理簽字同意，方可向出納支取采購款項。3、差旅費， 須填寫出差申請單和借款申請單， 出差人員回公司后一周內必須完成報銷工作。4、報銷人將原始票據（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報 銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后

6、附單據數量和報銷金額。其中報銷金額大 小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該 發(fā)生，方可簽字。6、部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核簽字確認。財務部審 核應本著以下原則：（1）、審核單據粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；（3）、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）、審核簽批手續(xù)是否齊全。 若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。7、報銷人持有 財務部復核后的費用報銷單 ，上報總經理簽字審批

7、，總經理簽字后視為同意 財務部付款。8、報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，出納員看到審批手續(xù)齊全的費用 報銷單方可向報銷人付款。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。9、其他報銷內容和要求參照相關規(guī)定。原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中 原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家， 請來財務部報賬的同志提前按下列要求做好相關工 作。1、票據分類。對于集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料 費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照 差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；達不2、將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側粘貼，避免將票據貼出票外。不 要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄， 使憑證裝訂起來不整齊， 到裝訂要求；3、如果同類票