-短期籌資管理習(xí)題

1、第10章短期籌資管理三、單項選擇題1. 當(dāng)公司采用寬松的短期資產(chǎn)持有政策時，采用（B）短期籌資政策，可以在一定程度上平衡公司 持有過多短期資產(chǎn)帶來的低風(fēng)險、低報酬。A. 配合型 B.激進(jìn)型C.穩(wěn)健型D.任意一種2. 一般來說，如果公司對營運(yùn)資本的使用能夠達(dá)到游刃有余的程度，策則最有利的短期籌資政 是（A）。A. 配合型 B.激進(jìn)型C.穩(wěn)健型D.自發(fā)型3. 下列等式中，符合穩(wěn)健型短期籌資政策的是（C）。A. 臨時性短期資產(chǎn)=臨時性短期負(fù)債B. 臨時性短期資產(chǎn)+部分永久性短期資產(chǎn)=臨時性短期負(fù)債C. 部分臨時性短期資產(chǎn)二臨時性短期負(fù)債D臨時性短期資產(chǎn)+固定資產(chǎn)=臨時性短期負(fù)債4. 下列關(guān)于商業(yè)信用

2、的說法中，錯誤的是（A）。A. 商業(yè)信用產(chǎn)生于銀行信用之后B. 利用商業(yè)信用籌資，主要有賒購商品和預(yù)收貨款等兩種形式C. 企業(yè)利用商業(yè)信用籌資的限制條件較少D.商業(yè)仁用屬于一種自然性籌資，不用作非常正式的安排5.如果某企業(yè)的信用條件是u2/10,n/30 ",則放棄該現(xiàn)金折扣的資本成本率為（D)A.36%B.18%C.35.29%D.36.73%6.現(xiàn)金折扣一-般為發(fā)票金額的C ) OA：2%6%B.2%-4%C.1%-5%D.1%-7%7.下列關(guān)于應(yīng)付費(fèi)用的說法錯誤的是（D ) oA. 血付費(fèi)用是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的應(yīng)付而未付的費(fèi)用B. 應(yīng)付費(fèi)用的籌資額通常取決于企業(yè)經(jīng)營規(guī)模

3、、涉足行業(yè)等C. 應(yīng)付費(fèi)用的資本成本通常為零D. 應(yīng)付費(fèi)用可以被企業(yè)自有利用8. 下列關(guān)于信用借款的說法中，正確的是（B）。A. 信用借款是指信用額度借款B. 信用借款一般都是由貸款人給予借款人一定的信用額度或雙方簽訂循環(huán)貸款協(xié)議C. 信用額度的期限，一般半年簽訂一次D. 信用額度具有法律的約束力，構(gòu)成法律責(zé)任9. 抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（D ）。A. 動產(chǎn)B.不動產(chǎn)C.權(quán)利D.財產(chǎn)10. 質(zhì)押借款中的質(zhì)押物一般是指借款人或第三人的（A）或權(quán)利。A. 動產(chǎn)B.不動產(chǎn)C.權(quán)利D.財產(chǎn)11. 關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)，下列說法中錯誤的是（B）。A. 票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)信用發(fā)展的產(chǎn)物B. 銀行在

4、貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)時，所付金額與票面金額的差額是銀行收取的手續(xù)費(fèi)C. 采用票據(jù)貼現(xiàn)方式，企業(yè)既可以給購買單位提供臨時資金融通，又可以在自身需要資金時及時得到資金D. 貼現(xiàn)息與票面金額之比，等于貼現(xiàn)率12. 借款數(shù)額、借款方式和還款期限應(yīng)在借款合同的（D）中規(guī)定。A. 保證條款B.違約條款C.其他附屬條款D.基本條款13. 下列關(guān)于銀行短期借款的說法中，錯誤的是（C）。A. 銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款B. 銀行短期借款的限制條件比較多，會構(gòu)成對企業(yè)的限制C. 銀行短期借款的彈性較差，借款期限太短D. 銀行短期借款的資本成本比較高14. 下列關(guān)于循環(huán)協(xié)議借款的說法中，錯誤的

5、是（C）。A循環(huán)協(xié)議借款的持續(xù)時間可以超過一年B.循環(huán)協(xié)議借款具有法律約束力C.采用循環(huán)協(xié)議借款，一般不需要支付協(xié)議費(fèi)D.企業(yè)和銀行之間要協(xié)定借款的最高限額15. 下列關(guān)于短期融資券的說法中，錯誤的是（D）。A. 短期融資券籌資數(shù)額比較大，適合需要巨額資金的企業(yè)B. 短期融資券籌資的成本比較低C. 發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格D. 短期融資券籌資的彈性比較大，但一般不能提前償還16. 商業(yè)信用籌資最大優(yōu)越性在于（C） oA.不負(fù)擔(dān)成本B.期限較短C.容易取得D.是一種短期融資形式17. 某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項800萬元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補(bǔ)償余額，該借款的實(shí)際年利率

6、為（A ） oA.11%B.11.76%C.12%D.11.5%18. 某周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為200萬元，承諾費(fèi)率為0.2%,借款企業(yè)年度內(nèi)使用了 180萬元，尚未使用的余額為20萬元，則企業(yè)向銀行支付的承諾費(fèi)用為（D ）oA.600 元 B.500 元 C.420 元 D.400 元19. 企業(yè)從銀行借入短期借款，會導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率的利息支付方式是（B ） oA.收款法B.貼現(xiàn)法C.加息法D.分期等額償還本利和的方法四、多項選擇題1. 風(fēng)險與報酬都得到中和的短期籌資政策與短期資產(chǎn)政策的配合方式有（AC） oA.緊縮的持有政策與穩(wěn)健型籌資政策B.寬松的持有政策與穩(wěn)健型籌資政策C.寬松的持

7、有政策與激進(jìn)型籌資政策D.緊縮的持有政策與激進(jìn)型籌資政策E. 緊縮的持有政策與配合型籌資政策2. 下列各項中屬于商業(yè)信用籌資形式的有（BD ）。A.分期收款售貨B.賒購商品C.分期代銷商品D.預(yù)收貨款E.預(yù)付貨款3. 下列關(guān)于商業(yè)信用的敘述中，正確的有（AB）。A. 商業(yè)信用有賒購商品和預(yù)收貨款兩種形式B. 商業(yè)信用與商品買賣同時進(jìn)行，屬自然性籌資C. 無論企業(yè)是否放棄現(xiàn)金折扣，商業(yè)信用的資本成本都較低D. 商業(yè)信用是企業(yè)之間的一種間接信用關(guān)系E. 信用條件u1/10,n/30 ,J表明企業(yè)如在10天內(nèi)付款，則可享受到10%勺現(xiàn)金折扣4. 關(guān)于商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)，下列說法中正確的有（ABE

8、）。A.商業(yè)信用籌資使用方便B.商業(yè)信用籌資限制少且具有彈性C.商業(yè)信用籌資成本較高D.商業(yè)信用可以占用資金的時間一般較長E. 如果沒有現(xiàn)金折扣，或公司不放棄現(xiàn)金折扣，則利用商業(yè)信用籌資沒有實(shí)際成本5. 預(yù)付貨款是買方在賣方發(fā)出貨物之前支付的貨款，一般用于以下情況，包括（DE） oA.買方資金很充裕，而賣方又急于取得貨款時B.賣方的貨物非常緊俏，供不應(yīng)求時C.買方和賣方有口頭協(xié)議D.賣方已知買方的信用欠佳時E. 銷售生產(chǎn)周期長、售價高的產(chǎn)品6. 銀行接到企業(yè)提出的借款申請書后，應(yīng)對申請書進(jìn)行認(rèn)真的審查，這主要包括（ACE） oA. 審查借款的用途和原因，作出是否貸款的決策B. 審查借款單位的信

9、譽(yù)和還款情況C. 審查企業(yè)的產(chǎn)品銷售和物資保證情況，決定貸款的數(shù)額D. 審查借款申請書是否條款齊全、字跡清楚E. 審查企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和物資耗用情況，確定借款的期限7. 關(guān)于短期借款的歸還，下列說法中正確的有（ADE ）。A. 借款企業(yè)應(yīng)按借款合同的規(guī)定按時、足額支付借款本息B. 不能按期歸還借款的，借款人應(yīng)該在借款到期日向貸款人申請貸款展期C. 只要借款人申請貸款展期，銀行一般都會同意D. 貸款銀行在短期貸款到期一個星期之前，應(yīng)當(dāng)向借款企業(yè)發(fā)送還本付息通知單E. 申請保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款展期的，應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明8. 關(guān)于短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)，下列說法中正確的有

10、（AB ）。A. 銀行短期借款具有較好的彈性，可以根據(jù)需要增加或減少借款B. 短期借款的資本成本較高C. 向銀行借款的限制較少D. 與商業(yè)信用籌資相比，短期借款的資本成本較低E. 當(dāng)企業(yè)需要資金時，隨時都能得到銀行的短期借款9. 下列各項中屬于擔(dān)保借款的有（ACE ）。A.保證借款B.信用額度借款C抵押借款D.循環(huán)協(xié)議借款E.質(zhì)押借款10. 利用短期融資券籌集資金的優(yōu)點(diǎn)有（ACD）。A.資本成本較低B.發(fā)行風(fēng)險較小C.籌資數(shù)額較大D.能提高企業(yè)信譽(yù)E.籌資彈性較大11. 利用短期融資券籌資的缺點(diǎn)有（ADE）。A.發(fā)行風(fēng)險較大B.發(fā)行成本較高C.籌資數(shù)額不大D.籌資彈性較小E.發(fā)行條件比較嚴(yán)格1

11、2. 按發(fā)行方式，可將短期融資券分為（BE）。A.國內(nèi)融資券B.經(jīng)紀(jì)人代銷融資券C.國際融資券D.金融企業(yè)融資券E.直接銷售融資券13. 企業(yè)在發(fā)行短期融資券申請書及其附件中必須提供的內(nèi)容包括（ABODE ） oA.營業(yè)執(zhí)照B.發(fā)行融資券備案報告C.律師出具的法律意見書D. 主承銷商推薦函E.信用評級報告14. 短期融資券票面一般要載明的內(nèi)容包括（ACDE ） oA.企業(yè)名稱、地址B.收款人名稱、地址C.融資券票面金額D票面利率E.還本期限和方式五、判斷正誤題1. 信用額度是指商業(yè)銀行和企業(yè)之間商定的在未來一段時間內(nèi)銀行必須向企業(yè)提供的無擔(dān)保貸款。（F ）2. 循環(huán)協(xié)議借款是一種特殊的信用額度

12、借款，企業(yè)和銀行要協(xié)商確定貸款的最高限額，在最高限額 內(nèi)，企業(yè)可以借款、還款，再借款、再還款，不停地周轉(zhuǎn)使用。（T）3. 信用額度借款和循環(huán)協(xié)議借款的有效期一般為一年。（F ）4. 循環(huán)協(xié)議借款不具有法律約束力，不構(gòu)成銀行必須給企業(yè)提供貸款的法律責(zé)任，而信用額度借款 具有法律約束力，銀行要承擔(dān)額度內(nèi)的貸款義務(wù)。（F）5. 企業(yè)采用循環(huán)協(xié)議借款，除支付利息之外，還要支付協(xié)議費(fèi)，而在信用額度借款的情況下，一 般無須支付協(xié)議費(fèi)。（T ）6. 質(zhì)押借款是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而取得的借款。(F )7. 票據(jù)貼現(xiàn)是銀行信用發(fā)展的產(chǎn)物，實(shí)為一種商業(yè)

13、信用。(F)8貼現(xiàn)率是指貼現(xiàn)息與貼現(xiàn)金額的比率。(F )9.商業(yè)信用是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直 接信用 關(guān)系。(T)10.兩種典型形式。11.使用方便、成本低、限制少，缺點(diǎn)是時間短。12. 應(yīng)付費(fèi)用所籌集的資金不用支付任何代價，利用。(F)13.優(yōu)點(diǎn)是具有較好的彈性，缺點(diǎn)是資本成本較高，14.金折扣的機(jī)會成本較高，因此購買單位應(yīng)該盡量爭取獲得此項折扣。15.較多，而利用銀行信用籌資的限制較少。16.直接銷售給最終投資者的融資券。17.式。賒購商品和預(yù)付貨款是商業(yè)信用籌資的(F)是一項免費(fèi)的短期資金來源,商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)是(T)因此可以無限制地加以限制較多。銀行短期借款的(T)由于放棄現(xiàn)(T) 利用商業(yè)信用籌資的限制(F)