房地產(chǎn)自有資本計(jì)算

1、附件：房地產(chǎn)自有資金測算公式一、計(jì)算公式（一）項(xiàng)目資本金來源于借款人的實(shí)收資本、資本公積、盈余公 積以及其它可自由支配的權(quán)益性資本， 并扣除無法實(shí)際投入項(xiàng)目建設(shè) 的資本占用；（二）股東借款轉(zhuǎn)資本公積， 需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)且剔除應(yīng)納 所得稅額；（三）土地增值等無法以現(xiàn)金形式存在的所有者權(quán)益應(yīng)予以扣 除；（四）對于未分配利潤，應(yīng)明確貸款期內(nèi)股東不得分紅；（五）單一項(xiàng)目公司，資本金 = 賬面所有者權(quán)益對外投資 固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期掛賬的應(yīng)收款；（六）同時(shí)開發(fā)多個(gè)項(xiàng)目的企業(yè)，1 、資本金 = 上述計(jì)算方式中的資本金其他項(xiàng)目占用的所有 者權(quán)益已買尚未開發(fā)的地塊成本。2 、項(xiàng)目 1 資本金 =項(xiàng)目 2

2、資本金 =（七）自有資金 = 資本金 + 股東借款二、計(jì)算實(shí)例（一）單一項(xiàng)目單位：萬元財(cái)務(wù)指標(biāo)2009年末2010年末2011年9月末貨幣資產(chǎn)023618821其他應(yīng)收款210134712130預(yù)付賬款050786152存貨04249868流動(dòng)資產(chǎn)21011133426971固定資產(chǎn)087378資產(chǎn)總額21011142127356流動(dòng)負(fù)債111651641409其他應(yīng)付款111651591406應(yīng)付賬款000預(yù)收賬款000長期借款000負(fù)債總額111651641409實(shí)收資本100025002500資本公積0400024230未分配利潤-15-243-784所有者權(quán)益985625727356主

3、宮業(yè)務(wù)收入000凈利潤-15-226-541經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流-1000-3042-13455投資活動(dòng)現(xiàn)金流0-96-315籌資活動(dòng)現(xiàn)金流1000549920230凈現(xiàn)金流量023616459資產(chǎn)負(fù)債率53.12%45.21%5.15%申請人“資本公積”賬面余額為24230萬元，剔除應(yīng)納稅額6058 萬元，則可用資本公積為18172萬元，實(shí)際有效權(quán)益資金合計(jì)19888 萬元，剔除固定資產(chǎn)403萬元、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 7萬元、土地 儲(chǔ)備4653萬元。其他應(yīng)收款中賬齡在1年以上占用87萬元，可用 于本項(xiàng)目的所有者權(quán)益為14738萬元。（二）多個(gè)項(xiàng)目指標(biāo)2009 年已審計(jì)2010 年已審計(jì)2011年已

4、審計(jì)2012年9月總資產(chǎn)76976127072179196200982流動(dòng)資產(chǎn)73127123085174386195595貨幣資金58118612134637955存貨5980590008132407150553預(yù)付賬款7148212152723435569非流動(dòng)資產(chǎn)3849398648105387固定資產(chǎn)2624087551335長期股權(quán)投資3544354440244024總負(fù)債40220579047739190155流動(dòng)負(fù)債9020153041530413555短期借款41101299089003700O59O1528141638234182169473789968253424O61-4

5、348211本 資 收 實(shí)515165151%5225%91損益入 收 業(yè) 營潤 利286%9%30%31%4%22%32現(xiàn)金流量 流 金 現(xiàn) 動(dòng) 活 # 經(jīng)75382-57111-量 流 金 現(xiàn) 資 投288388-4-才量523527695251項(xiàng)目名稱總投資（萬 元）資本金（萬 元）售轉(zhuǎn)投（萬 元）貸款額（萬 元）資本金比 例（%）銷售進(jìn)度（%）一期307059211.56493.51500030.0049.95二期4567213820148521700030.2646.00三期4949516333.515161.51800033.0041.50四期4183614197126391500

6、033.930四期252627578.650531263030.0090.00A區(qū)467191927646002300040.7550.3合計(jì)21581080416.6根據(jù)借款人2012年9月財(cái)務(wù)報(bào)表，借款人所有者權(quán)益為110827 萬元，其中實(shí)收資本30000萬元、未分配利潤75292萬元、資本公 積5160萬元，盈余公積375萬元，剔除應(yīng)納并扣除無法實(shí)際投入項(xiàng)目建設(shè)的資本占用及所得稅額后，可用作項(xiàng)目資本金的有效所有者權(quán) 益為104941萬元，目前可用于B期項(xiàng)目的所有者權(quán)益尚需剔除已占 用的所有者權(quán)益如下：單位：萬元科目金額備注實(shí)收資本30000其中資本公積為聯(lián)合開發(fā) 投資款2660萬元及李

7、德 華、楊存鴻、龍光、唐定 華四人的2500萬元豁免 帳務(wù)組成，該部分資金來 歷合法，且該部分為借款 人用于濱江國際四期項(xiàng)目 資本金。對于豁免帳務(wù)應(yīng)提出25%所得稅即500 萬元資本公積5160未分配利潤75291盈余公積375長期股權(quán)投資-4024固定資產(chǎn)-1335無形資產(chǎn)-26豁免帳務(wù)所得稅-500實(shí)際可用于投資資本金104941扣除在建工程資本金占用項(xiàng)目權(quán)益性資金占用（萬元）貸款余額實(shí)際可用于投資資本金濱江國際四期項(xiàng)目資本金7578.64000金地莊園1期項(xiàng)目資本金9211.514000金地莊園2期項(xiàng)目資本金1382017000金地莊園3期項(xiàng)目資本金1419715400金地莊園4期項(xiàng)目資本金16333.510000金州國際A區(qū)項(xiàng)目資本金1927616200合計(jì)80416.6104941根據(jù)呈報(bào)行對借款人資本公積和自