(整理)創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行條件.

1、精品文檔精品文檔附件 1創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行條件一、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應當符合下列條件（一）發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公 司。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公 司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。（二）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千 萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬 元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元， 最近兩年營業(yè)收入增長 率均不低于百分之三十。 凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者 為計算依據(jù)。（三）最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補 虧損。（四）發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。二、發(fā)行

2、人注冊資本、經(jīng)營業(yè)務（一） 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不精品文檔精品文檔存在重大權(quán)屬糾紛。（二） 發(fā)行人應當主要經(jīng)營一種業(yè)務，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策。（三）發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。三、發(fā)行人應當具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形（一） 發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者 將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影 響；（二） 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng) 或者將

3、發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利 影響；（三） 發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等 重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風險；精品文檔精品文檔（四） 發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有 重大不確定性的客戶存在重大依賴；（五） 發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍 以外的投資收益；（六） 其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的 情形。四、發(fā)行人納稅、股權(quán)、治理結(jié)構(gòu)（一） 發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律 法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴。（二）發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔

4、保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。（三）發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。精品文檔精品文檔（四） 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務、機構(gòu)獨立，具 有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。（五）發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會 制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。（六）發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，在所有重大方面

5、公允地反映了 發(fā)行人的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量， 并由注冊會計師出具 無保留意見的審計報告。精品文檔精品文檔（七） 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保 證公司財務報告的可靠性、 生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、 營運的效率與效 果，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。（八）發(fā)行人具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。（九） 發(fā)行人的公司章程已明確對外擔保的審批權(quán)限和審議 程序，不存在為控股股東、 實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行 違規(guī)擔保的情形。（十）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行

6、上市相關(guān)法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員 的法定義務和責任。精品文檔精品文檔五、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當忠實、勤勉， 具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形（一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；（二）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的；（三）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。（四）發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。（五）發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準， 擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。精品文檔精品文檔（六）發(fā)行人募集資金應當