行政費用管理細(xì)則(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上行政費用預(yù)算管理實施細(xì)則第一章預(yù)算的編制及審批第一條預(yù)算編制審批流程圖：申報人員編制和行政費用預(yù)算集團(tuán)總部部門、地區(qū)公司部門、項目公司分管副總加批意見初核、編制地區(qū)公司年度預(yù)算計劃地區(qū)公司行政費用預(yù)算編制小組地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)會審審定集團(tuán)總部和各地區(qū)公司預(yù)算集團(tuán)董事局集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)會審集團(tuán)經(jīng)營班子按審定數(shù)調(diào)整后報地區(qū)公司各地區(qū)公司職能部門、項目公司報集團(tuán)總部備案地區(qū)公司經(jīng)營班子審定第二條每年10月15日前地區(qū)公司各職能部門、各項目公司將下一年度人員編制計劃和根據(jù)現(xiàn)時在編人數(shù)編制的下一年度行政費用預(yù)算計劃（若現(xiàn)時在編人數(shù)比下一年度人員編制計劃多，則只能按下一年度人員編制計劃人數(shù)編制

2、行政費用預(yù)算），提交分管副總經(jīng)理加批意見。每年10月15日之前集團(tuán)總部的職能部門將下一年度人員編制計劃和根據(jù)現(xiàn)時在編人數(shù)編制的下一年度行政費用預(yù)算計劃（若現(xiàn)時在編人數(shù)比下一年度人員編制計劃多，則只能按下一年度人員編制計劃人數(shù)編制行政費用預(yù)算），提交分管副總裁加批意見。地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)務(wù)費列入年度行政費用預(yù)算計劃，由秘書負(fù)責(zé)編制并提交行政人事部；集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)務(wù)費列入年度行政費用預(yù)算計劃，由秘書負(fù)責(zé)編制并提交集團(tuán)總部所在地區(qū)公司的行政人事部。集團(tuán)董事局的行政費用預(yù)算由集團(tuán)總部所在地區(qū)公司行政人事部負(fù)責(zé)編制。第三條地區(qū)公司行政費用預(yù)算編制小組于11月5日之前對本地區(qū)公司各職能部門和項目公司的

3、人員編制申請和行政費用預(yù)算計劃進(jìn)行初核并匯總出地區(qū)公司總預(yù)算。地區(qū)公司經(jīng)營班子于11月10日之前對本地區(qū)公司職能部門、項目公司的人員編制申請和行政費用預(yù)算計劃進(jìn)行會審。第四條地區(qū)公司行政人事部于11月12日之前將經(jīng)會審后的人員編制申請和行政費用預(yù)算申請上報集團(tuán)總部。集團(tuán)總部所在地區(qū)公司行政人事部同時匯總集團(tuán)總部各部門的人員編制申請和行政費用預(yù)算，一并上報集團(tuán)總部。地區(qū)公司申請報告必須附上本地區(qū)公司崗位架構(gòu)及職責(zé)、下年度總開工量和銷售任務(wù)三份基礎(chǔ)資料。第五條集團(tuán)總部經(jīng)營班子于11月25日之前完成對集團(tuán)總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費用預(yù)算總額的會審后報集團(tuán)董事局。集團(tuán)董事局于12月

4、15日對集團(tuán)總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費用預(yù)算總額進(jìn)行最終審定。第六條各地區(qū)公司地12月20日之前根據(jù)集團(tuán)總部審定的人員編制和行政費用預(yù)算總額，對下一年度本地區(qū)公司各職能部門和項目公司的人員編制和行政費用預(yù)算計劃進(jìn)行調(diào)整，并報送地區(qū)公司總經(jīng)理審定。審定后于30日之前報集團(tuán)總部備案。第七條各單位年度預(yù)算計劃預(yù)留總額的1%作為不可預(yù)見費用。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，部門/公司經(jīng)理一級員工的私車，經(jīng)主管副總、總裁審閱，根據(jù)預(yù)算，報集團(tuán)總部審批，備案后，可實行私車公用，標(biāo)準(zhǔn)列入年度預(yù)算計劃。第八條行政費用預(yù)算年中調(diào)整：集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司各部門、各項目公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，于每年6月10日前

5、提出行政費用預(yù)算調(diào)整意見（附相關(guān)依據(jù)）。地區(qū)公司經(jīng)營班子對行政費用年中預(yù)算調(diào)整意見進(jìn)行會審。第九條地區(qū)公司于每年6月20日前將本地區(qū)公司行政費用預(yù)算年中調(diào)整意見報送集團(tuán)總部會審。集團(tuán)總部所在地區(qū)公司同時合并集團(tuán)職能部門年中調(diào)整意見，一并報送集團(tuán)總部會審。行政費用預(yù)算年中調(diào)整計劃的編制及其會審、審批，參照年度預(yù)算計劃執(zhí)行。第十條各單位編制預(yù)算方案，應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)表格。（具體見附表二、三、四、五、六）。第二章執(zhí)行第十一條經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計劃具有絕對執(zhí)行力，絕對不能超編。在年度行政費用預(yù)算計劃執(zhí)行期間內(nèi)，若在經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計劃內(nèi)到位新員工，則可以按到位新員工的人數(shù)和級別增加行政費用預(yù)算。增加部

6、分報集團(tuán)總部備案，不以預(yù)算外行政費用處理。第十二條各行政費用使用單位控制職責(zé)：集團(tuán)總部部門、地區(qū)公司和地區(qū)公司各部門、項目公司對各自經(jīng)批準(zhǔn)的行政費用預(yù)算申請審批表所列項目負(fù)控制職責(zé)；總裁、分管行政副總裁對全集團(tuán)行政費用負(fù)總控制職責(zé)；第十三條計劃內(nèi)行政費用報銷審批1、項目公司行政費用開支，經(jīng)項目公司經(jīng)理審批，項目公司財務(wù)部審核；2、地區(qū)公司各部門行政費用開支，由部門第一負(fù)責(zé)人審批，本地區(qū)公司財務(wù)部審核；3、集團(tuán)總部各部門行政費用開支，由部門第一負(fù)責(zé)人審批，集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財務(wù)部審核；4、集團(tuán)副總裁、總助費用由總裁審批，總裁費用由集團(tuán)董事局審批，集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財務(wù)部審核；5、地區(qū)公司副總

7、經(jīng)理、總經(jīng)理助理費用由總經(jīng)理審批，本地區(qū)公司財務(wù)部審核；地區(qū)公司總經(jīng)理費用的報銷，地區(qū)公司設(shè)董事長的，由董事長審批，不設(shè)董事長的，由財務(wù)副總經(jīng)理簽名，本地區(qū)公司財務(wù)部審核。6、在編人員的工資、保險必須控制在人工成本預(yù)算總額范圍內(nèi)。7、外派人員的外派補貼待遇按外派管理規(guī)定報總部審批備案后方可執(zhí)行。8、工資控制由秘書處/行政人事部負(fù)責(zé)，秘書處/行政人事部按批準(zhǔn)的人員及工資標(biāo)準(zhǔn)通知財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部要根據(jù)經(jīng)行政人事部審核的考勤表計算工資并發(fā)放。9、過節(jié)費、降溫補貼，年終雙薪由秘書處/行政人事部負(fù)責(zé)要根據(jù)預(yù)算通知財務(wù)部執(zhí)行。10、養(yǎng)老保險（含公積金）的繳費基數(shù)、費率原則上以當(dāng)?shù)卣嫉淖畹推骄べY為

8、標(biāo)準(zhǔn)，按級別計算繳納。不允許出現(xiàn)個人在集團(tuán)內(nèi)部多頭繳納的現(xiàn)象。第十四條行政費用范圍內(nèi)未列入預(yù)算計劃的項目，屬于急事特辦的，須按以下程序報批，方可具實報銷，并作為預(yù)算內(nèi)支出處理；（一）金額在2000元以下的，由經(jīng)辦人提交報告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，地區(qū)財務(wù)部審核；（二）金額在2000元以上的，由經(jīng)辦人提交報告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、地區(qū)分管副總經(jīng)理審批；（三）計劃外費用總額在年度預(yù)算額的3%范圍內(nèi)，須經(jīng)地區(qū)行政副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。（四）計劃外累計費用總額超過年度預(yù)算額的3%，須經(jīng)本部常務(wù)副總裁審批。第十五條行政費用實行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合：事前控制：屬不能單項超標(biāo)的業(yè)務(wù)費、交通費及落實到特定人的郵

9、電費、車輛費等項費用根據(jù)本辦法第十三條的規(guī)定報銷審批的，在地區(qū)公司/項目公司財務(wù)部審核前，需經(jīng)所屬公司指定的部門登記，超過當(dāng)月預(yù)算的原則上不予簽字報銷；事后監(jiān)控：地區(qū)公司/項目公司財務(wù)部每月匯總本地區(qū)公司各單位/項目公司行政費用，以做事后監(jiān)控。第十六條預(yù)算期內(nèi)行政費用已實際超支，在預(yù)算計劃尚未作出調(diào)整之前，原則上不允許超支單位再行發(fā)生行政費用，確因工作需要，超支單位應(yīng)按本辦法第十四條所規(guī)定審批權(quán)限報批，方可具實報銷。第十七條各項行政費用的報銷時間截止至當(dāng)年的12月31日，逾期報銷，費用計入下一年度。第三章監(jiān)控第十八條各項目公司每月定期分別向本地區(qū)公司財務(wù)部報送行政費用執(zhí)行情況報表；地區(qū)公司財務(wù)

10、部每月定期向駐本地區(qū)公司審計專員（不設(shè)審計專員的報集團(tuán)審計室）和集團(tuán)財務(wù)管理部報送行政費用執(zhí)行情況報表。集團(tuán)財務(wù)管理部每月向集團(tuán)主管財務(wù)副總裁報送集團(tuán)行政費用執(zhí)行情況報表。第十九條集團(tuán)公司監(jiān)事會每季定期對各地區(qū)公司、集團(tuán)總部部門行政費用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。對審計發(fā)現(xiàn)的預(yù)算累計超支10%的，審計室向超支單位發(fā)預(yù)警通知書。對行政費用情況報表顯示行政費用超預(yù)算的單位，審計室及時進(jìn)行審計，查明情況。第二十條行政費用預(yù)算執(zhí)行的超額和節(jié)支情況與考核掛鉤，作為獎金發(fā)放的考核標(biāo)準(zhǔn)之一。（具體按相關(guān)制度執(zhí)行）第四章帳務(wù)處理第二十一條集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財務(wù)部設(shè)置行政費用明細(xì)帳，分別按照集團(tuán)董事局、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)總部部門設(shè)置明細(xì)科目，對集團(tuán)總部發(fā)生的行政費用進(jìn)行登記。地區(qū)公司財務(wù)部