無錫國(guó)聯(lián)合并解決方案

1、 無錫國(guó)聯(lián)公司合并報(bào)表解決方案無錫國(guó)聯(lián)發(fā)展集團(tuán)有限公司合并報(bào)表解決方案用友軟件股份有限公司·無錫分公司2010年5月 第 18 頁 共 18 頁目 錄1、總體介紹31.1 公司簡(jiǎn)介31.2 系統(tǒng)目標(biāo)31.3 原系統(tǒng)（手工）合并情況31.3.1合并流程31.3.2合并難點(diǎn)31.4 應(yīng)用目標(biāo)42、總體應(yīng)用流程53、合并報(bào)表解決方案73.1基礎(chǔ)設(shè)置73.2數(shù)據(jù)采集83.3合并方式83.3.1 逐級(jí)合并83.3.2 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則103.4合并范圍103.4.1合并單位管理103.4.2需要合并的報(bào)表及合并頻次103.5 投資關(guān)系103.6報(bào)表勾稽關(guān)系113.7報(bào)送體系113.7.1上報(bào)與請(qǐng)求取消

2、上報(bào)113.7.2催報(bào)113.8報(bào)表調(diào)整113.8.1成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整113.8.2年初數(shù)調(diào)整113.8.3其他調(diào)整123.9抵消分錄123.9.1抵消項(xiàng)目及取數(shù)公式123.9.2自動(dòng)對(duì)賬123.9.3對(duì)賬未符數(shù)據(jù)的處理133.9.4可手工錄入抵消分錄133.10合并報(bào)表生成133.11報(bào)表查詢分析133.12其他功能需求143.12.1個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)支持多種取得方式143.12.2外幣報(bào)表折算需求143.12.3支持跨行業(yè)的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并153.12.4復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下股權(quán)投資的自動(dòng)抵消算法153.12.5支持傳統(tǒng)的逐級(jí)合并和跨越管理層級(jí)的一次性合并154、NC5.6合并報(bào)表新增功能164.1

3、新增功能164.2 優(yōu)化功能174.3 改進(jìn)功能181、總體介紹1.1 公司簡(jiǎn)介無錫市國(guó)聯(lián)發(fā)展（集團(tuán)）有限公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)聯(lián)集團(tuán)”）成立于1999年5月8日，是無錫市人民政府出資設(shè)立并授予國(guó)有資產(chǎn)投資主體資格的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)集團(tuán)，注冊(cè)資本金人民幣80億元。國(guó)聯(lián)集團(tuán)成立10年來，綜合效益快速提升、主要業(yè)務(wù)有效拓展、競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)，形成了以資本運(yùn)作能力、投資盈利能力為主的核心競(jìng)爭(zhēng)力。業(yè)務(wù)范圍涵蓋以證券、信托等為主的金融領(lǐng)域；以電站成套設(shè)備生產(chǎn)、垃圾污泥焚燒電廠設(shè)計(jì)、工程建設(shè)總承包、經(jīng)營(yíng)管理等為主的環(huán)保能源領(lǐng)域；以棉紡、毛紡為主的紡織領(lǐng)域和以機(jī)場(chǎng)、物資、飯店為主的物流服務(wù)領(lǐng)域等。截止2008年底，國(guó)聯(lián)

4、集團(tuán)總資產(chǎn)308億元，凈資產(chǎn)112億元，2008年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9.27億元。集團(tuán)公司擁有全資企業(yè)39家，控股企業(yè)40家。1.2 系統(tǒng)目標(biāo)建立集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)、報(bào)表管理體系。l 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)合并報(bào)表的規(guī)范、及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠。l 實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)一次錄入、實(shí)時(shí)上報(bào)，在減少重復(fù)工作量、提高工作效率的同時(shí)，提高報(bào)送數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。1.3 原系統(tǒng)（手工）合并情況1.3.1 合并流程此前，各分子公司基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算大部分使用NC記賬。集團(tuán)及各出資企業(yè)的報(bào)表匯總和合并工作是手工編制，工作量大，要求高，數(shù)據(jù)的傳遞很難保證及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。1.3.2 合并難點(diǎn)l 個(gè)別報(bào)表收集難。l 個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性難以保證。l 下

5、級(jí)單位修改報(bào)表后無從知曉。l 對(duì)賬難、存在大量對(duì)賬不符數(shù)據(jù)l 存在會(huì)計(jì)政策不統(tǒng)一造成的報(bào)表調(diào)整l 新準(zhǔn)則成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整麻煩。l 大量交叉持股導(dǎo)致權(quán)益抵消復(fù)雜。l 工作底稿的登記繁瑣、容易出錯(cuò)。l 合并結(jié)果與事務(wù)所審計(jì)結(jié)果差異過大。l 合并結(jié)果查錯(cuò)難。1.4 應(yīng)用目標(biāo)l 滿足除金融行業(yè)外的所有行業(yè)，按照標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表格式編制合并報(bào)表的需求，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。l 支持最新的國(guó)內(nèi)、國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。l 滿足多級(jí)企業(yè)集團(tuán)中，各級(jí)公司編制合并報(bào)表的要求。l 支持逐級(jí)合并、一次性大合并兩種合并流程。l 支持復(fù)雜投資關(guān)系下，編制合并報(bào)表的需求。l 在合并報(bào)表處理周期上，滿足年報(bào)、

6、半年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)處理。l 解決連續(xù)編制合并報(bào)表的情況下，年初數(shù)、上年同期數(shù)自動(dòng)處理問題。l 作為附屬應(yīng)用目標(biāo)，可滿足集團(tuán)內(nèi)部公司間交易或往來余額對(duì)賬的需求，以及投資管理要求。2、總體應(yīng)用流程IUFO合并報(bào)表依賴網(wǎng)絡(luò)報(bào)表數(shù)據(jù)采集的能力進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，通過建立抵銷模板進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)賬檢查、自動(dòng)生成抵銷分錄，自動(dòng)合并生成合并報(bào)表、合并工作底稿。合并報(bào)表應(yīng)用流程：應(yīng)用流程說明：上圖描述的是一次合并的完整應(yīng)用流程，是采用大合并的方式進(jìn)行合并的操作步驟示意。如果整個(gè)集團(tuán)采用逐級(jí)合并的方式進(jìn)行合并，則每級(jí)合并主體都要經(jīng)歷上述合并過程，且上級(jí)的合并要在下級(jí)的合并完成后進(jìn)行。用逐級(jí)合并的方式完成一次集團(tuán)合并，相當(dāng)于

7、多個(gè)合并流程的疊加。1、 集團(tuán)主管統(tǒng)一制定合并報(bào)表的格式、分配任務(wù)、定義抵銷模板，選擇本次參與合并報(bào)表的單位范圍。其中，只有選擇本次合并單位是每次合并合并都必需的步驟，報(bào)表格式、任務(wù)、抵銷模板一經(jīng)建立，可以供以后各期合并使用。2、 基層單位錄入報(bào)表數(shù)據(jù)和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，如果需要可以根據(jù)會(huì)計(jì)政策、法律法規(guī)等的差異，調(diào)整個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。合并報(bào)表單位（母公司）也需要提供本單位的個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，同時(shí)需要維護(hù)投資數(shù)據(jù)。投資數(shù)據(jù)初始輸入完成后，只在以后各期發(fā)生變動(dòng)時(shí)維護(hù)。3、 合并報(bào)表單位（母公司）根據(jù)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)和抵銷模板，選擇對(duì)賬單位后，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬。權(quán)益類模板對(duì)賬必須由母公司完成，交易類模板

8、對(duì)賬可以由相關(guān)單位自己來完成。如果對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要相關(guān)單位修改內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，然后重新執(zhí)行對(duì)賬。4、 系統(tǒng)根據(jù)對(duì)賬對(duì)符結(jié)果自動(dòng)產(chǎn)生抵銷分錄，另外也可以根據(jù)需要手工錄入抵銷分錄。然后系統(tǒng)自動(dòng)合并，生成合并工作底稿及合并報(bào)表。3、合并報(bào)表解決方案3.1基礎(chǔ)設(shè)置l 定義合并報(bào)表單位的級(jí)次結(jié)構(gòu)：定義級(jí)次結(jié)構(gòu)的目的在于確定參與合并報(bào)表的單位的范圍及各單位所在的級(jí)次l 用戶管理：用戶管理可以定制用戶的身份及對(duì)數(shù)據(jù)和功能的訪問能力?；趩挝坏挠脩艄芾?，用戶是屬于某一單位的用戶，即該用戶只可以訪問本單位和下級(jí)單位的數(shù)據(jù)。l 收購日數(shù)據(jù)維護(hù)：本功能負(fù)責(zé)維護(hù)收購日數(shù)據(jù)和處置日數(shù)據(jù)，包括投資成本和持股比例的新

9、增、減少等。主要目的是為自動(dòng)合并功能中的購買法二、購買法三的算法提供投資抵消分錄的數(shù)據(jù)來源和為商譽(yù)維護(hù)功能提供數(shù)據(jù)源。l 定義抵消項(xiàng)目和報(bào)表：用友IUFO的特點(diǎn)之一是指標(biāo)設(shè)計(jì)，系統(tǒng)把報(bào)表中每個(gè)填錄項(xiàng)目設(shè)置為指標(biāo)，指標(biāo)是對(duì)元數(shù)據(jù)進(jìn)行的命名或元數(shù)據(jù)的數(shù)值運(yùn)算結(jié)果。通過建立指標(biāo)體系，建立用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的維度，通過指定維度即可定義為進(jìn)行多維分析奠定基礎(chǔ)。l 任務(wù)及審核體系：當(dāng)我們?yōu)橐粋€(gè)集中管理系統(tǒng)完成報(bào)表輸出時(shí)，由于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是完全集中的，因此報(bào)表輸出也具有集中、批量和快速分發(fā)特征，這是報(bào)表任務(wù)主要需要完成的工作。同時(shí)有部分任務(wù)需要用戶采用手工的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)的填報(bào)，這種使用要求需要提供對(duì)報(bào)送流程的控制

10、和對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。l 定義抵消關(guān)系：在合并報(bào)表編制過程中，編制抵消分錄抵消集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部交易是最重要的一項(xiàng)工作。用友合并報(bào)表系統(tǒng)提供了靈活設(shè)置抵消的項(xiàng)目及其抵消關(guān)系的功能，所謂定義的每一條抵消關(guān)系，就是為定義了借貸方項(xiàng)目名稱，并且定義了每一個(gè)項(xiàng)目的取數(shù)公式的抵消分錄。根據(jù)定義的抵消關(guān)系通過系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬功能，系統(tǒng)將自動(dòng)生成符合設(shè)定要求的抵消分錄。l 系統(tǒng)提供兩個(gè)大類抵消關(guān)系：母子權(quán)益類、內(nèi)部交易類。定義為母子權(quán)益類的指標(biāo)在自動(dòng)對(duì)賬時(shí)僅在母公司及其下屬公司之間進(jìn)行，內(nèi)部交易類的指標(biāo)對(duì)賬范圍是整個(gè)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的合并報(bào)表單位。對(duì)于每條抵消關(guān)系的借貸等式兩邊，可以分別是一個(gè)項(xiàng)目或多個(gè)項(xiàng)目, 自動(dòng)生成

11、的抵消分錄形式可以是”一借一貸” 、”一借(貸)多貸(借)” 、”多借多貸”。l 抵消關(guān)系的每一個(gè)項(xiàng)目都可以定義取數(shù)公式，從不同的數(shù)據(jù)源提取需要的數(shù)據(jù)，并且可以進(jìn)行加、減、乘、除和代有括號(hào)、常數(shù)的四則運(yùn)算。3.2數(shù)據(jù)采集l 個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)采集n 針對(duì)個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)的采集，我們提供了報(bào)送中心功能模塊，報(bào)表報(bào)送中心是對(duì)需要進(jìn)行手工數(shù)據(jù)采集的任務(wù)的功能集合。主要包括報(bào)送任務(wù)的管理、報(bào)表報(bào)送、報(bào)送考核、報(bào)表數(shù)據(jù)權(quán)限的設(shè)置和報(bào)送規(guī)則和參數(shù)的設(shè)置。n 在線審核提供對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)審核結(jié)果的管理，可查詢審核結(jié)果、執(zhí)行表間和表內(nèi)審核。l 內(nèi)部交易數(shù)據(jù)采集n 內(nèi)部交易錄入功能用于采集內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的錄入可以采

12、取手工輸入的方式；如果是用友集團(tuán)管控信息系統(tǒng)賬務(wù)系統(tǒng)的用戶，可以定義內(nèi)部交易項(xiàng)目取數(shù)公式，計(jì)算時(shí)自動(dòng)從賬務(wù)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)；對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生變化的項(xiàng)目，也可將前期數(shù)據(jù)復(fù)制到本期。錄入內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)交易類抵消分錄模版自動(dòng)生成交易類抵消關(guān)系，為對(duì)賬做準(zhǔn)備。n 我們既可以通過手工方式進(jìn)行內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的錄入，也可以直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接獲得業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。3.3合并方式3.3.1 逐級(jí)合并國(guó)聯(lián)發(fā)展集團(tuán)屬于“產(chǎn)業(yè)+分子公司制”的投資控股集團(tuán)企業(yè)，是依賴投資關(guān)系形成的，內(nèi)部管理關(guān)系與股權(quán)關(guān)系完全匹配，存在一些中間級(jí)別的實(shí)際或虛擬的產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，具有多級(jí)的管理層次。組織結(jié)構(gòu)圖如下：根據(jù)組織架構(gòu)和投資關(guān)系

13、的分析，建議采用逐級(jí)合并+多合并任務(wù)的方式。選擇逐級(jí)合并方式時(shí)，集團(tuán)作為合并主體，將下級(jí)合并主體的合并報(bào)表看作其個(gè)別報(bào)表，必須下級(jí)合并單位完成合并后，上級(jí)單位才能合并。逐級(jí)合并方式數(shù)據(jù)流向如下圖所示：通過共享的用友合并報(bào)表數(shù)據(jù)中心，運(yùn)用用友獨(dú)有的“等效股權(quán)”算法，就可以準(zhǔn)確劃分母公司的實(shí)際權(quán)益（損益）份額和少數(shù)股東權(quán)益（損益）。這樣，即使集團(tuán)內(nèi)部存在跨越級(jí)次的股權(quán)投資關(guān)系，或者在兩個(gè)子集團(tuán)間存在股權(quán)投資時(shí)，就顯示出合并算法的準(zhǔn)確優(yōu)勢(shì)，也使得股權(quán)投資的抵消可以自動(dòng)化。面對(duì)這個(gè)問題，那些不具備核心算法的系統(tǒng)將一籌莫展。3.3.2 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按照財(cái)政部2006年頒布的新會(huì)計(jì)制度進(jìn)行報(bào)表合并。3.4合并

14、范圍3.4.1合并單位管理每次合并之前，都需要確定本次合并的合并方式及參與合并的子公司范圍。合并單位的待選范圍由本次合并方式?jīng)Q定，逐級(jí)合并只能選擇單位樹上的直接下級(jí)，大合并時(shí)可以是單位樹上的所有下級(jí)，也可以是由投資關(guān)系確定的直接投資和間接投資的子公司。系統(tǒng)還提供本次合并單位查詢功能。3.4.2需要合并的報(bào)表及合并頻次資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表：每月合并。所有者權(quán)益變動(dòng)表：每年合并，手動(dòng)填制。除現(xiàn)金流量表是一個(gè)季度做，其他都是每月做，現(xiàn)金流量表考慮以后也每月做。3.5 投資關(guān)系國(guó)聯(lián)發(fā)展集團(tuán)投資關(guān)系屬于交叉持股型，集團(tuán)內(nèi)的一家公司可以直接控制其他兩家或以上的公司，同時(shí)任何一家公司可以被兩家或以

15、上的公司直接擁有股權(quán)。圖示如下：由于存在大量交叉持股，且對(duì)參股雙方的控股方的投資比例不足100%，因此需要用該公司成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整后的結(jié)果來計(jì)算上一級(jí)公司的調(diào)整數(shù)，在成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整相關(guān)設(shè)置時(shí)需要考慮此情況。3.6報(bào)表勾稽關(guān)系參與合并的報(bào)表間存在以下數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系：所有者權(quán)益變動(dòng)表的各項(xiàng)上年年末數(shù)=上年的所有者權(quán)益變動(dòng)表的各項(xiàng)期末數(shù)所有者權(quán)益變動(dòng)表的歸屬于母公司的凈利潤(rùn)本年發(fā)生數(shù)=利潤(rùn)表的歸屬于母公司的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)所有者權(quán)益變動(dòng)表的少數(shù)股東損益本年發(fā)生數(shù)=利潤(rùn)表的少數(shù)股東損益累計(jì)數(shù)所有者權(quán)益變動(dòng)表的各項(xiàng)期末數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表的對(duì)應(yīng)各項(xiàng)期末數(shù)所有者權(quán)益變動(dòng)表的各項(xiàng)本年年初數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)年初數(shù)

16、現(xiàn)金流量表附表的凈利潤(rùn)=利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)3.7報(bào)送體系3.7.1上報(bào)與請(qǐng)求取消上報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入完成后，用戶如果確認(rèn)數(shù)據(jù)沒有問題，則可以上報(bào)給下發(fā)任務(wù)的上級(jí)單位。數(shù)據(jù)上報(bào)后，不能再進(jìn)行修改。如果需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，則可以向上級(jí)請(qǐng)求取消上報(bào)，經(jīng)上級(jí)同意，取消上報(bào)，方可以繼續(xù)數(shù)據(jù)的修改和重新上報(bào)。合并報(bào)表上報(bào)確認(rèn)后，不允許重新生成合并報(bào)表。3.7.2催報(bào)為了提高工作效率，保證對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的收集、匯總和其它后續(xù)處理，擁有任務(wù)的上級(jí)單位可以對(duì)沒有及時(shí)上報(bào)數(shù)據(jù)的下級(jí)單位進(jìn)行催報(bào)，督促其盡快完成工作。催報(bào)以消息形式將上級(jí)的要求傳達(dá)給下級(jí)。3.8報(bào)表調(diào)整3.8.1成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整執(zhí)行新準(zhǔn)則以后，需要在

17、合并報(bào)表之前將按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整為按權(quán)益法核算的數(shù)據(jù)。3.8.2年初數(shù)調(diào)整某些賬務(wù)處理或會(huì)計(jì)政策變更（如新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換），會(huì)導(dǎo)致報(bào)表年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致，需要對(duì)年初數(shù)進(jìn)行調(diào)整。3.8.3其他調(diào)整個(gè)別時(shí)候由于子公司與集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的差異、或一些人為的其他因素，使得子公司的個(gè)別報(bào)表還需要進(jìn)行調(diào)整才能符合母公司合并前的要求。3.9抵消分錄3.9.1抵消項(xiàng)目及取數(shù)公式系統(tǒng)提供兩種抵銷分錄生成方式：自動(dòng)抵銷和手工抵銷。經(jīng)過自動(dòng)對(duì)賬，根據(jù)定義的抵銷關(guān)系和確定的合并范圍，自動(dòng)生成抵銷分錄；對(duì)于無法自動(dòng)生成的抵銷分錄，系統(tǒng)提供了手工錄入的方式，用戶通過調(diào)用常用抵銷分錄模板，可以快速地填制抵銷憑證；

18、同時(shí)系統(tǒng)提供了抵銷分錄明細(xì)查詢、匯總查詢和抵銷分錄一覽表等查詢方式。3.9.2自動(dòng)對(duì)賬系統(tǒng)提供了對(duì)賬中心模塊，可以進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬、查詢對(duì)賬結(jié)果等，對(duì)賬中心是將集團(tuán)內(nèi)部的每類內(nèi)部交易事項(xiàng)的數(shù)據(jù)，兩兩進(jìn)行核對(duì)，確定交易事實(shí)的過程。系統(tǒng)在初始設(shè)置時(shí)定義的每一條抵銷關(guān)系，是一種定義了借貸方項(xiàng)目名稱、定義了每一個(gè)項(xiàng)目的取數(shù)公式的抵銷分錄；對(duì)賬中心根據(jù)選擇的對(duì)賬單位，同時(shí)根據(jù)定義的抵銷關(guān)系，將內(nèi)部交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，為自動(dòng)生成抵銷分錄提供數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，并保證自動(dòng)生成的抵銷分錄是一張借貸平衡的憑證。在進(jìn)行多級(jí)單位的逐層合并時(shí),對(duì)賬工作由每一層的合并者即中層或主管單位進(jìn)行，對(duì)賬范圍是隨著合并者在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部所處的級(jí)次

19、而相應(yīng)變化。每一級(jí)次只能進(jìn)行本身及所有下屬組成的合并單位范圍的對(duì)賬工作,超出這個(gè)范圍的內(nèi)部交易對(duì)賬,由其上級(jí)的合并報(bào)表單位進(jìn)行。同時(shí)，每一級(jí)次的合并者對(duì)賬結(jié)束后,系統(tǒng)提供將對(duì)賬信息發(fā)布給下屬單位的功能,以便下級(jí)單位查詢對(duì)賬結(jié)果，了解各自與其他單位的對(duì)賬情況,必要時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整。自動(dòng)對(duì)賬的規(guī)則：報(bào)表合并的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)對(duì)賬時(shí)，往往因各種原因造成交易雙方的數(shù)據(jù)不一致，對(duì)賬無法成功，為此，系統(tǒng)提供了“差額對(duì)賬”的解決方案；該方法可以在不同單位的會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部交易無法準(zhǔn)確、及時(shí)記賬時(shí)，仍然可以處理合并報(bào)表業(yè)務(wù)?！安铑~對(duì)賬”指對(duì)賬中抵銷關(guān)系借方項(xiàng)目合計(jì)值與貸方項(xiàng)目合計(jì)值不相等時(shí)，用戶可以自由定義借貸方

20、之間允許的數(shù)字差額，當(dāng)借貸方實(shí)際差額值不超過允許的數(shù)據(jù)范圍時(shí)，系統(tǒng)即認(rèn)為對(duì)賬相符；同時(shí)系統(tǒng)提供了“取大”或“取小”規(guī)則，即用戶可以在實(shí)際數(shù)據(jù)不符的兩個(gè)數(shù)字之間選擇“取大”或“取小”，作為自動(dòng)生成抵銷分錄的借貸方數(shù)據(jù)。這樣，用戶可以控制內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的對(duì)賬精度。同時(shí)在對(duì)賬時(shí)，用戶可以選擇在本合并范圍內(nèi)對(duì)賬，系統(tǒng)自動(dòng)在本合并報(bào)表范圍內(nèi)進(jìn)行兩兩對(duì)賬，也可以選擇“一對(duì)多”的方式進(jìn)行對(duì)賬。3.9.3 對(duì)賬未符數(shù)據(jù)的處理對(duì)于對(duì)賬未符數(shù)據(jù)，建議在總賬中調(diào)整為正確的數(shù)據(jù)。但是考慮到由于某些歷史原因造成的對(duì)賬不符數(shù)據(jù)，以及要完全實(shí)現(xiàn)總賬中往來數(shù)據(jù)對(duì)符需要一定的時(shí)間，可以采用以下方法來處理：l 修改內(nèi)部交易表數(shù)據(jù)。

21、l 系統(tǒng)提供設(shè)置取數(shù)規(guī)則功能。首先設(shè)置一個(gè)可容忍的最大誤差范圍，誤差范圍可以用金額表示，也可以用比例表示。若借貸差額在對(duì)賬規(guī)則所設(shè)置的差值之內(nèi)，則視為對(duì)符數(shù)據(jù)。也可以某一特定單位的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。3.9.4 可手工錄入抵消分錄當(dāng)自動(dòng)生成的抵消分錄不能完全滿足業(yè)務(wù)需要時(shí)，可以手工錄入。不需要通過對(duì)賬，只按抵消項(xiàng)目錄入抵消分錄，系統(tǒng)提供調(diào)用常用抵消分錄的功能。3.10合并報(bào)表生成經(jīng)過上述的數(shù)據(jù)處理，合并報(bào)表所需要的個(gè)別報(bào)表、個(gè)別報(bào)表調(diào)整表、抵銷分錄等數(shù)據(jù)已在系統(tǒng)中生成，用戶只需在合并報(bào)表生成模塊點(diǎn)擊生成合并報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)依據(jù)有關(guān)的數(shù)據(jù)和合并報(bào)表范圍生成合并報(bào)表；在生成合并報(bào)表的同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成合并工作

22、底稿和工作底稿簡(jiǎn)表，自動(dòng)生成的合并報(bào)表及工作底稿系統(tǒng)提供了查詢、打印、導(dǎo)出EXCEL方式等功能。工作底稿是合并過程的一個(gè)總體反映，它以納入合并范圍的各單位的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表和相應(yīng)的的抵銷分錄匯總表為基礎(chǔ)，對(duì)個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和抵銷處理，最終計(jì)算得出合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目合并數(shù)。生成合并報(bào)表之前,可以再次選擇參加合并的單位范圍,這個(gè)范圍與自動(dòng)生成抵銷分錄的范圍是相同，只有被選擇參加合并的單位，其個(gè)別報(bào)表合并指標(biāo)數(shù)據(jù)才被過入到相應(yīng)的工作底稿。3.11報(bào)表查詢分析在報(bào)表分析系統(tǒng)中，可以自由定義指標(biāo)查詢方案，選擇需要查詢的指標(biāo)、起止時(shí)間、單位，就可以迅速查詢出所想要的內(nèi)容。無需關(guān)心該指標(biāo)存在于哪張

23、表中，也無需關(guān)心它在報(bào)表中的單元格位置。指標(biāo)查詢出來的結(jié)果的格式也可以自由定義，可按縱向或橫向自由排列。查詢結(jié)果可以導(dǎo)出到Excel、HTML文件，還可以進(jìn)行發(fā)布，發(fā)布給領(lǐng)導(dǎo)查閱，領(lǐng)導(dǎo)登錄時(shí)無需進(jìn)行任何操作，在發(fā)布查詢界面點(diǎn)擊鏈接直接查看結(jié)果。除了指標(biāo)查詢以外，還可以直接按固定的報(bào)表格式查詢報(bào)表數(shù)據(jù)，查詢條件可自行定義，可以在眾多的報(bào)表中快速定位到需要查詢的報(bào)表。報(bào)表可以直接打印，打印提供預(yù)覽、分頁打印、縮放打印等功能。由于指標(biāo)數(shù)據(jù)與格式相分離，所以可以自定義一些分析表，在分析表中直接提取指標(biāo)，進(jìn)行定比、對(duì)比、環(huán)比分析，分析指標(biāo)也可以再定義成指標(biāo)，在更高一級(jí)的層次進(jìn)行分析。這樣就為集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建

24、了一個(gè)功能龐大、操作簡(jiǎn)便、信息實(shí)時(shí)的綜合性統(tǒng)計(jì)分析平臺(tái)，為領(lǐng)導(dǎo)的決策高效率地提供高質(zhì)量、高容量的決策支持信息。 3.12其他功能需求3.12.1個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)支持多種取得方式已經(jīng)上線NC總賬系統(tǒng)的公司，直接點(diǎn)擊計(jì)算從總賬中取得數(shù)據(jù)。個(gè)別未上線NC總賬系統(tǒng)的公司，但在進(jìn)行報(bào)表合并時(shí)又需要該類公司數(shù)據(jù)，這類公司將個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)、內(nèi)部交易采集表、個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證錄入或?qū)胂到y(tǒng)。不需要在線操作的單位把報(bào)表數(shù)據(jù)填寫在EXCEL格式的樣表中，上報(bào)給其上級(jí)單位，由上級(jí)單位導(dǎo)入系統(tǒng)。3.12.2外幣報(bào)表折算需求報(bào)表需要按照幣種（港元、人民幣）編制，并且需要將外幣報(bào)表折算為人民幣報(bào)表以供集團(tuán)合并。3.12.3支持跨

25、行業(yè)的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并IUFO合并報(bào)表采用的是以指標(biāo)為中心的設(shè)計(jì)，它脫離了不同行業(yè)報(bào)表格式差異的束縛，即采用基于科目余額表的策略采集各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，再還原出需要的個(gè)別報(bào)表，就能支持在復(fù)雜條件下的數(shù)據(jù)采集，同時(shí)也可以按分行業(yè)的報(bào)表格式定制完成分部合并報(bào)告。3.12.4復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下股權(quán)投資的自動(dòng)抵消算法大型集團(tuán)公司內(nèi)部股權(quán)關(guān)系都很復(fù)雜。通過共享的用友合并報(bào)表數(shù)據(jù)中心，運(yùn)用用友獨(dú)有的“等效股權(quán)”算法，就可以準(zhǔn)確劃分母公司的實(shí)際權(quán)益（損益）份額和少數(shù)股東權(quán)益（損益）。這樣，即使集團(tuán)內(nèi)部存在跨越級(jí)次的股權(quán)投資關(guān)系，或者在兩個(gè)子集團(tuán)間存在股權(quán)投資時(shí)，就顯示出合并算法的準(zhǔn)確優(yōu)勢(shì)，也使得股權(quán)投資的抵消可以

26、自動(dòng)化。面對(duì)這個(gè)問題，那些不具備核心算法的系統(tǒng)將一籌莫展。3.12.5支持傳統(tǒng)的逐級(jí)合并和跨越管理層級(jí)的一次性合并合并報(bào)表運(yùn)用授權(quán)機(jī)制，只要在合并范圍內(nèi)所有公司實(shí)體的數(shù)據(jù)提交完畢，總部連同下級(jí)的子集團(tuán)就可以同時(shí)開始各自的合并計(jì)算，在多層級(jí)的大型集團(tuán)公司，其并行計(jì)算方式保證了集團(tuán)總部財(cái)務(wù)合并的效率得到徹底地改善，這就是大合并的好處，它實(shí)際借用了組織扁平化的思想和數(shù)據(jù)中心的優(yōu)勢(shì)；當(dāng)然，我們還可以保持習(xí)慣，繼續(xù)實(shí)行逐級(jí)合并的方式。用友合并報(bào)表系統(tǒng)允許用戶在兩種合并組織模式間進(jìn)行切換。4、NC5.6合并報(bào)表新增功能4.1 新增功能n 成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法批量調(diào)整憑證及報(bào)表的功能ü 在新會(huì)計(jì)制度下，

27、要求“成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法”報(bào)表調(diào)整時(shí)，需要按照投資關(guān)系的級(jí)次來進(jìn)行調(diào)整，先進(jìn)行下級(jí)投資公司的憑證調(diào)整，然后調(diào)整下級(jí)投資公司的報(bào)表，在此基礎(chǔ)上，再生成上級(jí)投資公司的調(diào)整憑證，并進(jìn)行報(bào)表調(diào)整，這是一個(gè)根據(jù)投資關(guān)系按單位順序進(jìn)行的工作，在V56以前我們需要用戶反復(fù)選擇單位、執(zhí)行調(diào)整憑證、調(diào)整報(bào)表的工作，這對(duì)于投資關(guān)系復(fù)雜、投資級(jí)次較多的集團(tuán)公司來說，操作起來比較繁瑣，在選擇公司時(shí)容易出現(xiàn)重復(fù)選擇、漏選等誤操作，對(duì)調(diào)整報(bào)表的正確性有很大的影響。所以V56增加了成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法批量調(diào)整憑證及報(bào)表的功能來增強(qiáng)易用性，即一次確定條件后，反復(fù)執(zhí)行即可ü 定義調(diào)整規(guī)則：完成的工作是對(duì)需要進(jìn)行成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法報(bào)

28、表調(diào)整的單位，進(jìn)行調(diào)整憑證及報(bào)表類型的定義ü 批量調(diào)整規(guī)則：對(duì)于每一條批量調(diào)整規(guī)則由用戶錄入名稱，并且定義調(diào)整順序即將已經(jīng)定義的多條調(diào)整規(guī)則按希望的單位順序排序ü 執(zhí)行調(diào)整：選擇任務(wù)的關(guān)鍵字，例如單位、時(shí)間等完成調(diào)整n 成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整憑證可以支持多張ü 在目前的成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整憑證生成界面中，將模板改為可多選n 提供了靈活的平均匯率設(shè)置和錄入功能ü NC平均匯率規(guī)則定義提供了對(duì)平均匯率的靈活公式設(shè)置ü NC平均匯率錄入與查詢提供了對(duì)平均匯率的自由手工錄入和查詢功能n 提供了“當(dāng)年應(yīng)享有凈利潤(rùn)計(jì)算函數(shù)PTPSUM”及對(duì)抵銷模板函數(shù)功能的增強(qiáng)

29、ü “當(dāng)年應(yīng)享有凈利潤(rùn)計(jì)算函數(shù)PTPSUM”，解決了從當(dāng)年的第一個(gè)月開始按投資比率分段計(jì)算和累加應(yīng)享有凈利潤(rùn)的問題ü 在抵銷模板中對(duì)個(gè)別報(bào)表調(diào)整類抵銷模板定義時(shí)增加IFF語句的支持n 增加了被抵銷的項(xiàng)目在同一張抵銷模板上可以定義多次的功能ü 被抵銷的項(xiàng)目在同一張抵銷模板上可以定義多條記錄，并且同時(shí)可以在借、貸方4.2 優(yōu)化功能n 提供報(bào)表調(diào)整底稿追溯到調(diào)整憑證的功能n 增加通過報(bào)表調(diào)整底稿中的借、貸數(shù)據(jù)直接連接相應(yīng)調(diào)整憑證的功能n 增加通過內(nèi)部交易對(duì)賬結(jié)果連查內(nèi)部交易采集表，再聯(lián)查內(nèi)部交易賬簿數(shù)據(jù)及憑證數(shù)據(jù)的功能n 實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表工作底稿個(gè)別報(bào)表賬簿、憑證的追溯查詢n 提供抵銷分錄聯(lián)查對(duì)賬明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，對(duì)對(duì)賬明