全縣年度財(cái)政收入預(yù)算計(jì)劃-模板

1、全縣年度財(cái)政收入預(yù)算計(jì)劃XX年全縣財(cái)政收入預(yù)算計(jì)劃國稅安排一、個(gè)人利息所得稅XX年底銀行儲蓄存款余額44億，比上年同期增長億，增長率為15%去年 儲蓄存款利息稅完成1280萬，今年按15%曾長為1280X115%= 1472萬元；存款 中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%個(gè)人利息所得稅不但取 決于儲蓄存款的增長規(guī)模和速度，也取決于當(dāng)期消費(fèi)的活躍程度，主要原因是繳 稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時(shí)，不是預(yù)提制，按活期年利率 %定期一年%半年%以及 現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測算，理論上最高值 1700萬元，按1500萬元安排較可靠， 縣級部分為600萬元。二、新增所得稅去年國稅在房地產(chǎn)上征收新辦所得

2、稅 80萬元，今年安排150萬元；縣級部 分60萬元。三、增值稅鄉(xiāng)鎮(zhèn)：鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成55萬元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收2768萬元，商貿(mào)公司、外地代開 票、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計(jì)2771萬元，正常征收部分按25%勺增速增長，主要是 地稅按20%曾長，國稅無論在征收手段和稅源上都好于地稅；不穩(wěn)定部分按10%增長，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定；二是政策上打擦邊球，隨時(shí)被省國稅局監(jiān)控就有可能被取消，并且有的已經(jīng)取消；三是考慮收入質(zhì)量，不愿把增長 過多寄托于這一塊；四是考慮任務(wù)，不增長大盤無法計(jì)劃。按上述原則測算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長25% 達(dá)到1575萬元，有河西鋼廠作保證；高平去年

3、完成 1700萬元，但目標(biāo)為XX萬 元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)；老店去年目標(biāo)為340萬元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬元不動；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營年 底外地協(xié)調(diào)稅50萬元，XX年已取消的公司入38萬元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無像樣的新增 長，維持上年完成數(shù)或略增。國稅三項(xiàng)收入合計(jì)安排3215萬元，比上年預(yù)算增，比上年決算增。地稅安排一、主要項(xiàng)目阿深咼速全長公里，合同總金額萬元，其中一期 58122萬元，二期工程萬元，扣除工 程監(jiān)理費(fèi)萬元，三個(gè)增值稅一般納稅人工程款萬元，工程應(yīng)稅總金額萬元。全部收足：應(yīng)征營業(yè)稅X 3%萬元城建稅 X 1%=萬元教育附加 X 3%萬元從XX年以來，

4、已征：營業(yè)稅 XX年1000萬元，XX年277萬元，XX年萬元， 共計(jì)萬元。XX年安排營業(yè)稅：一=萬元。相應(yīng)安排城建稅萬元，教育附加萬元。濟(jì)東高速1、資源稅：總土方170萬元，應(yīng)稅總金額85萬元，XX年已征55萬元，XX 年安排3 （307線西延工程：（按初步設(shè)計(jì)測算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)），全長公里（對 外稱公里，主要是為了批收費(fèi)站），建筑安裝工程共計(jì)11744萬元（對外稱萬 元）。其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤和稅 金等3844萬元。二期路面工程：7900萬元。安排稅收：1. 資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬方，應(yīng)征資源稅74 X =37萬元2. 營業(yè)稅：一期3844萬

5、元X3%=萬元，城建、教附隨征。二期工程7900萬元X 3%=237萬元。據(jù)公路局預(yù)測XX年5月份各項(xiàng)批文弄 齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì)，最快今 年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%勺程度推測。XX年所安排資源稅 按30萬元（保守安排），一期工程營業(yè)稅總額萬元，按 50%的工程建設(shè)，為萬 7元0新區(qū)道路新區(qū)8條路，投資總額萬元。應(yīng)征營業(yè)稅萬元，所得稅萬元，城建稅萬元。 教育附加萬元；難題是所得稅，華通路橋（碗國端）工程占工程投資 5950萬元， 其應(yīng)納所得稅萬元。年前初步接觸，地稅分局調(diào)查其有外出施工證明，按規(guī)定所 得稅不在我縣繳納。建議縣財(cái)政或新區(qū)

6、在結(jié)算時(shí)強(qiáng)力扣繳， 如果能夠全部交到我 縣，新區(qū)道路稅收：營業(yè)稅+所得稅+ 城建稅=萬元?？鄢捍笕稾X年已交43 萬元，人民南路XX年已交萬元，43+=萬元。XX年可安排營業(yè)稅一=萬元。滑興中路全長1920米，合同價(jià)格萬元。應(yīng)征營業(yè)稅X 3%萬元，城建稅、教育附加隨 征。大寨、桑村四升三工程全長15公里，投資每公里55萬元，共計(jì)825萬元，其中上級每公里撥25 30萬元，其余自籌，應(yīng)征營業(yè)額總額825萬元X 3%萬元，所得稅萬元，城建、 教育附加隨征，為保險(xiǎn)起見，對上級資金安排，按每公里 30萬元，總投資450 萬元安排稅收，根據(jù)實(shí)際投資額據(jù)實(shí)征收，測算營業(yè)稅萬元，所得稅萬元，城建、 教育

7、附加隨征。新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目據(jù)排查，新區(qū)共有27個(gè)項(xiàng)目，理論上測算應(yīng)征營業(yè)稅879萬元，所得稅484 萬元，城建稅44萬元，教育附加26萬元，共計(jì)1433萬元。由于一是新區(qū)項(xiàng)目 多數(shù)進(jìn)展情況不可預(yù)測，二是投資多為墊資，三是建廠投資方本身投資在建設(shè)期 資金緊張，四是所得稅是否能在我縣交納尚不可確定，諸多因素變數(shù)較大，XX年安排預(yù)算時(shí)，按營業(yè)稅實(shí)現(xiàn)30%、為263萬元，所得稅實(shí)現(xiàn)20%、為92萬元， 城建稅隨營業(yè)稅征收、為13萬元，合計(jì)稅收安排372萬元，縣級部分314萬元。城區(qū)房地產(chǎn)縣直：財(cái)政預(yù)計(jì)總額應(yīng)收880萬元，稅務(wù)預(yù)計(jì)應(yīng)為570萬元，扣除前二年應(yīng) 征的379萬元，財(cái)政部門認(rèn)為，遺留還有 501萬

8、元，按稅務(wù)部門測算還有190 萬元，數(shù)據(jù)差距較大，主要是投資額認(rèn)定有差距，稅種認(rèn)定有差距，同時(shí)我們測 算的較足，但不管怎么說，應(yīng)在190萬元以上。道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)情況于縣直一樣，財(cái)政部門認(rèn)為還有1000萬元以上，地稅部門認(rèn)為只剩168萬元，需進(jìn)一步核對數(shù)據(jù)和政策。186萬元。城關(guān)：城關(guān)方面總的分歧不大，財(cái)政測算認(rèn)為遺留還有二、縣鄉(xiāng)面上安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)：1、綜合地稅部門統(tǒng)計(jì)和財(cái)政部門調(diào)查的一次性因素，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基本可參考的一次性因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年實(shí)際完成分成穩(wěn)定征收和一次性征收兩部分，穩(wěn)定征收部分主要是工商個(gè)體戶、和穩(wěn)定的行業(yè)，下一步重點(diǎn)應(yīng)該調(diào)整稅負(fù)、加強(qiáng) 征管以及正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來支撐增長，按 20%平均

9、增長速度計(jì)算；一次性稅源為修路、建橋、建房等小項(xiàng)目稅收，很難區(qū)分是否屬真正的一次性，考慮經(jīng)濟(jì)發(fā) 展、投資擴(kuò)大、上級加大農(nóng)村建設(shè)力度支持等因素， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)所謂的一次性因素還會 有，無非是有的項(xiàng)目尚未下達(dá)，有的稅源尚未排查，有的怕追加任務(wù)匯報(bào)時(shí)有所 隱瞞，這部分按10%的速度增長，盡管對個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一定十分周全，但作 為整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級來說，應(yīng)該是完全可以的，兩項(xiàng)合計(jì)作為XX年任務(wù)。2、對個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，其中城關(guān)、小鋪、王莊主要是磚瓦窯業(yè)的因素， 這個(gè)行業(yè)肯定會有減收，但主要取決上級取締黏土磚的力度，減收程度不好預(yù)計(jì)， 今年安排比去年略增或持平?？h直：1、正常稅收按20%的速度增長，主要靠房地產(chǎn)和新的項(xiàng)

10、目支撐，縣直的壓 力不輕。2、金融保險(xiǎn)營業(yè)稅去年完成325萬兀，其增長主要取決于金融單位放貸規(guī)模和速度的增長，很難預(yù)料，以目前金融貸款的態(tài)勢，今年安排350萬元，增長8%3、 土地使用稅去年全額完成82萬元，縣鄉(xiāng)各半。今年全額安排100萬元， 縣鄉(xiāng)各50萬元。地稅全額和縣級的形成1、 ( 1)鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年征收所得稅624萬元，個(gè)人所得稅804萬元，合計(jì)1428 萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)剔除公路建設(shè)因素后完成 3172萬元，占比例為45%，今年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn) 3556萬元，按45%的比例，兩項(xiàng)所得稅應(yīng)為1600萬元，考慮到道口、城關(guān)等遺 留的所得稅占比重大，XX年按所得稅占48%，應(yīng)為1706萬元(3556萬元X 48

11、%， 因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常安排總額為3556萬元，縣級為2533萬元.(2)安排公路建設(shè)和交通貨運(yùn)稅收18萬元，縣級13萬元。2、縣直去年全額1952萬元(不含金融保險(xiǎn))，其中所得稅369萬元，占20%， 今年按22%預(yù)計(jì)，兩項(xiàng)所得稅為 2304萬元X 22%= 506萬元，縣直縣級部分為 2304- 506X 60%= XX 萬元。332萬元，縣級250萬元。 372萬元，縣級314萬元。縣級為6890萬元，比上年預(yù)算增19%，比上年3、新區(qū)(1) 新區(qū)道路安排全額(2) 新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全額地稅全額安排8362萬元，1800萬元的措施有：一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路建設(shè)安404萬元；三是新區(qū)道路安排250萬元；四1597萬元。決算增。用于彌補(bǔ)去年一次性入庫 排989萬元；二是老廟交通貨運(yùn)安排 是新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目安排314萬元，合計(jì)財(cái)政部門安排1、耕地占用稅去年預(yù)算200萬元，決算完成241萬元，今年安排300萬元。2、契稅去年預(yù)算500萬元，決算完成648萬元，今年安排550萬元。3、罰沒收入行政性收費(fèi)去年預(yù)算 3600萬元，決算完成6332萬元，今年