2019年財務(wù)預(yù)算分析報告范文模板

1、財務(wù)預(yù)算分析報告范文模板關(guān)于預(yù)算差異分析就是通過比較實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)，確 定其差異額及其差異原因。 下面為大家分享財務(wù)預(yù)算分析報告范文模 板，歡迎大家參考借鑒。財務(wù)預(yù)算分析報告范文模板一公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效 的風(fēng)險 及成本控制， 使成本居于合理水平， 最終實現(xiàn)凈利潤增長快于 規(guī)模增長，單 位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。一是xxxx年公司營業(yè)收入計劃較xxxx年增長約14%;二是進(jìn)一步加大 對自主性成本開支的控制力度和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度， 將成本收入比嚴(yán)格控制在戰(zhàn)略 規(guī)劃目標(biāo)、即不超過32%的水平之內(nèi);三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)方面， 凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤 率

2、較xxxx年實際水平保持穩(wěn)定， 資本利潤率力爭保持在20%左右， 國有資本保值增值率 預(yù)計不低于110%;四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面， 資本充足率達(dá)到不低于10.5%的 水平， 不 良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的 水平，案件風(fēng)險 率控制在不超過萬分之一的水平。根據(jù)公司xxxx年財務(wù)預(yù)算報告，xxxx年凈利潤增長大于13%， 每股 凈利潤大于2.47元。按目前的市價xxxx年分紅額，xxxx年市 盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被 市場普遍看空的背景下， 浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經(jīng)營目標(biāo)為： 凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn) 利潤率較

3、xxxx年實際水平保持穩(wěn)定， 資本利潤率力爭保持在20%左右，國有 資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。 這反映了浦發(fā)銀行管理層 對公司未來的發(fā)展充 滿信心。財務(wù)預(yù)算分析報告范文模板二一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法 我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動 全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：（ 一） 搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的 基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提 取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資 料，為分析做好準(zhǔn)備。（ 二） 對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項 目、

4、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)， 按完成情況、 與上 期同口徑、 與年初 目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類科目與 上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對 比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。（ 三） 撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩 種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析 （每月） ，即對財政 收支及其構(gòu)成 明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜 合分析 （ 每季、半年 和全年 ） ，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減 主要因素、 存在的主要問 題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。 另一種 是專題分析，比例說20XX年圍繞 縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)， 對全縣工業(yè)五大產(chǎn)

5、業(yè)稅收收入完成情況的 分析、 三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入 完成情況的分析、 全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝 集團(tuán)收入完成情況的 點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因 由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào) 研不夠等主客觀因素， 在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。 具 體表現(xiàn)在以下幾個方面：（ 一） 基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支 已完成情 況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測， 由于對稅收稅源信 息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供， 給收入預(yù)測的及時性帶來一 定的影響。 再比如對我縣財政收入影響較大

6、的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、 批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù) （ 銷） 售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息， 需與房管部門反復(fù)聯(lián)系， 還有每月對稅收通用戶的稅收界定， 同樣也對執(zhí)行分 析及時性產(chǎn)生影 響。（ 二） 分析的廣度、 深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中， 貫徹國家方 針、政策、 重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、 出口退稅對我縣收入 （ 包括國、地稅各自收入 ） 的影響，新增因素對支 出執(zhí)行的影響， 以及省財 政管理體制調(diào)整對我縣收支、 縣鎮(zhèn)財政體制 調(diào)整對縣、 鎮(zhèn)級各自的收支的影響 等等，如何再深層次、站在更高的 高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏 觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、

7、 財政管理體制的搜集、 掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)， 再之執(zhí)行分析 強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、 廣，難以探討深層次問題。 再 次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度， 由于指 標(biāo)考 核因素， 單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得， 要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù) 據(jù)難度更大。（ 三） 分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保 運(yùn)轉(zhuǎn)、保 民調(diào)研生的吃飯財政， 財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、 培植稅源，強(qiáng)化 收入組織， 分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收 入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情 況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制 口徑不一致，難以對比，我縣編制 的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，

8、 預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上 報送的月報 （全省統(tǒng)一 ） 只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出， 其他未繳庫的 非稅資金的使用未 在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時， 部門支出 分為基本和項目支出， 但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑， 難以通過預(yù) 算 執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。 二是支出進(jìn)度分析難度較大， 為達(dá)到按上級 財政 部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支” 現(xiàn)象， 再加 上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才 下達(dá)，項目資金受工程 進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。（ 四） 調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有

9、效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我 縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì) 版塊開展調(diào)研工作較欠缺， 僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分 析工作時才進(jìn)行， 習(xí)慣于 通過聯(lián)系的方式， 客觀上受其他工作安排影 響，還不能做到專一的從事分析工 作。三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策（ 一） 進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合， 分析工作就成了 “無源之水，無本之木”。 為及時做好預(yù) 算執(zhí)行分析工作， 必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持， 進(jìn)一步完善財、稅、 庫銀聯(lián)席會議制度， 加強(qiáng)部門之門的協(xié)作， 充分 利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料， 使我們更多地掌握稅源變化情況， 及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情

10、況、 新問 題， 并對我縣財政收支基本走 勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。（ 二） 建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù) 信息庫， 把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省 各地收支執(zhí)行情況表、 歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、 統(tǒng)計、稅務(wù)部門、 經(jīng)信和房管等部門最新 統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理， 同時密切 關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng) 濟(jì)政策， 各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的 對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策， 全市 及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情 況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的 收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。 完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)， 尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù) 的補(bǔ)充， 通過 收入

11、征繳率的分析， 有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)， 進(jìn)一 步提高 征管質(zhì)量和效率。 加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度， 準(zhǔn)確摸清全 縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況， 為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提 供參考。（ 三） 加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入 預(yù)算執(zhí)行 分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析， 一是統(tǒng)一支 出統(tǒng)計與預(yù)算編 制口徑， 將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳 庫，支出全部納入國庫集 中支付， 確保支出月報全面反映支出預(yù)算的 執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金 的“以撥代支”現(xiàn)象， 上級財政部 門要及時下達(dá)支出指標(biāo)， 便于準(zhǔn)確及時反映 支出進(jìn)度的真實情況， 提 高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。（ 四） 加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制 定切實可 行的調(diào)研計劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì) 版