2018年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)題899

1、2018 年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)題多選題1、(三)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)甲公司 2X10年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在對(duì)審計(jì) 目標(biāo)及認(rèn)定進(jìn)行審計(jì)時(shí)，遇到下列問(wèn)題，請(qǐng)代為做出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)甲公司實(shí)施的下列審計(jì)程序中，主要實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的存在目標(biāo)的有() 。A. 對(duì)某筆重要的應(yīng)收賬款進(jìn)行函證B. 重新計(jì)算甲公司當(dāng)年對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)折舊C函證銀行存款余額D.檢查甲公司年末存貨的可變現(xiàn)凈值單選題2、以下屬于自律性組織的是 () 。A. 托管銀行B. 證券公司C中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D.基金管理公司() 。不同清算期內(nèi)同種證券可以合并計(jì)算 同一清算期內(nèi)同種證券不可以合并計(jì)算 只有在同一清算期內(nèi)且同種證券才

2、能合并計(jì)算 不同清算期內(nèi)同種證券不能合并計(jì)算多選題3、根據(jù)凈額清算原則，在證券清算中，A. 清算證券時(shí)，B. 清算證券時(shí)，C清算證券時(shí)，D.清算證券時(shí)，多選題() 。4、丙注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)C公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在編制和歸整審計(jì) 工作底稿時(shí)，丙注冊(cè)會(huì)計(jì)師遇到下列事項(xiàng)，請(qǐng)代為作出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。 根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定， 在記錄實(shí)施審計(jì)程序的性質(zhì)、 時(shí)間和范圍時(shí)， 應(yīng)當(dāng)記錄測(cè) 試的特定項(xiàng)目或事項(xiàng)的識(shí)別特征。在記錄識(shí)別特征時(shí)，下列做法正確的有A. 對(duì)于C公司信息系統(tǒng)生成的驗(yàn)收單進(jìn)行細(xì)節(jié)測(cè)試時(shí)，可以以驗(yàn)收單的日期或 編號(hào)作為識(shí)別特征B. 對(duì)C公司應(yīng)收賬款采用函證程序，選擇其中 500萬(wàn)元以上

3、的賬戶(hù)作為函證對(duì) 象，則識(shí)別特征為 500萬(wàn)元以上的所有賬戶(hù)C. C公司的發(fā)運(yùn)單上連續(xù)編號(hào)的，測(cè)試的發(fā)運(yùn)單的識(shí)別特征可以是， 從第12345 號(hào)發(fā)運(yùn)憑證開(kāi)始每隔 125 號(hào)系統(tǒng)抽取發(fā)運(yùn)單D. 丙注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要對(duì)C公司的采購(gòu)入員詢(xún)問(wèn)采購(gòu)過(guò)程中 C公司的內(nèi)部控制規(guī) 定，則可能將詢(xún)問(wèn)的時(shí)間、被詢(xún)問(wèn)人的姓名及職位作為識(shí)別特征單選題5、（六）根據(jù)金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定， 反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的指標(biāo)主要有流 動(dòng)比率、資本風(fēng)險(xiǎn)比率和固定資本比率等， 而金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果也有一套計(jì)算 與分析指標(biāo)。根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。 （ ）是指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額與流 動(dòng)負(fù)債總額之間的比例。A. 資本風(fēng)險(xiǎn)比率B. 流動(dòng)比

4、率C固定資本比率D.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率多選題6、以下哪些屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén) （）A. 財(cái)務(wù)控制部門(mén)B. 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)C法律合規(guī)部門(mén)D. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)E. 風(fēng)險(xiǎn)管理部單選題7、（）可申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓向證券公司租用的 A股席位。A. 基金管理公司B. 保險(xiǎn)公司c.財(cái)務(wù)公司D.資產(chǎn)管理公司簡(jiǎn)答題8、簡(jiǎn)述引進(jìn)外資，必須堅(jiān)持的重要原則。單選題9、下列稅種中，屬于由國(guó)稅局系統(tǒng)征收管理的是() 。A. 土地增值稅B. 地方銀行繳納的所得稅C車(chē)船使用稅D營(yíng)業(yè)稅多選題10、下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)則的有 商業(yè)銀行貸款， 商業(yè)銀行貸款， 商業(yè)銀行貸款， 商業(yè)銀行貸款，() 。ABCD應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、

5、分級(jí)審批制度 借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保 應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書(shū)面合同 商業(yè)銀行可以自行確定貸款利率單選題11、力穎電腦軟件有限責(zé)任公司由張某、李某等10 人各投資 20萬(wàn)元于 2006年設(shè)立，公司章程對(duì)分紅、增資等采用了公司法的基本規(guī)定，未作特別約定。 李某實(shí)際只出資 10萬(wàn)元，尚拖欠 10 萬(wàn)元出資未繳。 其余股東均已按期足額繳納 出資。 2008 年年底分紅時(shí)，張某提出李某一直未按公司章程規(guī)定足額出資要少 分紅。李某指責(zé)張某應(yīng)賠償其擔(dān)任公司經(jīng)理期間， 以公司名義銷(xiāo)售盜版軟件給公 司造成的損失 5 萬(wàn)元，并要求罷免張某的經(jīng)理職務(wù)。在力穎公司 2008年年底分紅時(shí)，對(duì)于李某 () 。A.應(yīng)按照出資10萬(wàn)

6、元的比例分紅B. 應(yīng)按照出資20萬(wàn)元的比例分紅C. 應(yīng)由公司董事會(huì)決定其分紅比例D. 應(yīng)由公司董事長(zhǎng)決定其分紅比例多選題12、會(huì)計(jì)法對(duì)生成和提供會(huì)計(jì)資料所作的基本要求是任何單位和個(gè)人 不得偽造會(huì)計(jì)憑證、賬簿 不得變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿 不得提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不得偽造、變?cè)炱渌麜?huì)計(jì)資料() 。ABCD單選題13、上證國(guó)債指數(shù)的樣本是 () 。A. 在上海證券交易所上市的、B. 在上海證券交易所上市的、 付息國(guó)債C. 在上海證券交易所上市的、 付息國(guó)債D在上海證券交易所上市的、剩余期限在剩余期限在剩余期限在剩余期限在單選題14、證券市場(chǎng)監(jiān)管的核心任務(wù)是 () 。保護(hù)投資者利益保護(hù)發(fā)行者利益 維護(hù)證

7、券市場(chǎng)的正常秩序 維護(hù)證券交易合法進(jìn)行ABCD1 年以上的固定利率國(guó)債1 年以上的固定利率國(guó)債和一次還本2 年以上的固定利率國(guó)債和一次還本2 年以上的一次還本付息國(guó)債單選題15、收購(gòu)人以要約收購(gòu)方式收購(gòu)上市公司，告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在依照規(guī)定報(bào)送有關(guān)收購(gòu)報(bào)告書(shū)并公該收購(gòu)要約的期限為A. 不得少于B. 不得少于C不得少于D.不得少于15153030日， 日， 日， 日，() 。并不得超過(guò) 并不得超過(guò) 并不得超過(guò) 并不得超過(guò)30606090多選題16、證券交易所對(duì)證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容包括() 。A.BCD審查代理協(xié)議的格式及其合法性 檢查執(zhí)行

8、客戶(hù)委托的情況并抽查會(huì)員的財(cái)務(wù)狀況 檢查會(huì)員的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度 全面檢查會(huì)員遵守法律法規(guī)情況單選題17、證券公司誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券交易，或者從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)， 使用客戶(hù)資產(chǎn)進(jìn)行不必要的證券交易的， 責(zé)令改正，處以() 的罰款。給客戶(hù)造成 損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。A1 倍以上 5倍以下30萬(wàn)元以下10萬(wàn)元以下10萬(wàn)元以下B3 萬(wàn)元以上C3 萬(wàn)元以上D1 萬(wàn)元以上多選題18、設(shè)鄭方圓代表國(guó)圓電子公司做出一項(xiàng)投資決策， 結(jié)果導(dǎo)致國(guó)圓電子公司損失50 余萬(wàn)元，該損失應(yīng)由誰(shuí)承擔(dān)A. 由方圓制衣有限公司承擔(dān) 64%方圓衣料公司承擔(dān)36%B. 由方圓制衣有限公司全部承擔(dān)C由鄭方圓個(gè)人承擔(dān)D.由

9、國(guó)圓電子公司承擔(dān)單選題19、省級(jí)以下國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)負(fù)責(zé)征收的稅種范圍不包括 增值稅、消費(fèi)稅、對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息征收的個(gè)人所得稅 境內(nèi)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅 土地增值稅、資源稅 地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅ABCD() 。單選題20、在深圳證券交易所法人結(jié)算模式之下， 深交所會(huì)員須以法人名義在證券登記 結(jié)算機(jī)構(gòu)指定 () 。A. 法人結(jié)算席位B. A、B股聯(lián)合席位C風(fēng)險(xiǎn)金賬戶(hù)D.結(jié)算經(jīng)辦人1- 答案： A,C解析選項(xiàng)BD主要實(shí)現(xiàn)相關(guān)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和分?jǐn)偰繕?biāo)。2- 答案： C 解析 證券法規(guī)定，我國(guó)的證券自律管理機(jī)構(gòu)是滬、深證券交易所、中國(guó) 證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記

10、結(jié)算公司。3- 答案： C,D目前，通過(guò)證券交易所達(dá)成的交易大多采取多邊凈額清算方式。 凈額清算方式的 主要優(yōu)點(diǎn)是可以簡(jiǎn)化操作手續(xù)， 減少資金在交收環(huán)節(jié)的占用。 應(yīng)該注意的是， 在 實(shí)行滾動(dòng)交收的情況下， 清算價(jià)款時(shí)同一清算期內(nèi)發(fā)生的不同種類(lèi)證券的買(mǎi)賣(mài)價(jià) 款可以合并計(jì)算， 但不同清算期發(fā)生的價(jià)款不能合并計(jì)算； 清算證券時(shí)， 只有在 同一清算期內(nèi)且同種的證券才能合并計(jì)算。4- 答案： A,B,D解析選項(xiàng)C,在確定識(shí)別特征時(shí)，還應(yīng)該包括樣本的來(lái)源，例如4月1日至9月 30 日的發(fā)運(yùn)臺(tái)賬。5- 答案： B暫無(wú)解析6- 答案： A,B,C,D,E 解析 每一個(gè)部門(mén)都對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制有著不可替代的作用。7

11、- 答案： A 解析 保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司可向證券交易所申請(qǐng)取得專(zhuān)用席位； 基金管理公司可向證券交易所申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓向證券公司租用的 A 股席位。8-答案： (1) 必須維護(hù)國(guó)家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。 暫無(wú)解析9-答案： B 解析 我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，地方銀行和非銀行金融企業(yè)繳納的所得稅由國(guó)家稅 務(wù)局系統(tǒng)負(fù)責(zé)征收和管理。10-答案： A,B,C暫無(wú)解析11-答案： A 解析 根據(jù)我國(guó)公司法第三十五條規(guī)定：“股東按照實(shí)繳的出資比例分取 紅利；公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資。但是，全 體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資

12、的除外。 故選 A。12-答案： A,B,C,D 考點(diǎn) 會(huì)計(jì)資料的基本要求13- 答案： B暫無(wú)解析14- 答案： A 考核要點(diǎn) 本題考核的是第四章第四節(jié)股票額和期貨管理。15- 答案： C 解析 根據(jù)證券法的規(guī)定，收購(gòu)要約期限不得少于 30日，并不得超過(guò) 60 日。制定代理協(xié)議的格式并檢查其并定期抽查執(zhí)行客戶(hù)委托情況； 除此之外，證券交易所對(duì)會(huì)員的16- 答案： A,B,C,D 證券交易所對(duì)證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)管主要包括： 合法性；規(guī)定接受客戶(hù)委托的程序和責(zé)任， 要求會(huì)員提交交易內(nèi)容和客戶(hù)投訴情況的報(bào)告。財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及遵守法規(guī)和規(guī)則等情況進(jìn)行抽樣或全面檢查。 故選 ABCD。1

13、8-答案： 測(cè)試點(diǎn) 17-答案： 暫無(wú)解析D 有限責(zé)任公司承擔(dān)責(zé)任的獨(dú)立性。 解析 公司法第 3 條規(guī)定，公 司是企業(yè)法人， 有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)， 享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。 公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司 的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任； 股份有限公司的股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。 本題中國(guó)圓電子公司 屬于有限責(zé)任公司，對(duì)于其董事長(zhǎng)的行為后果，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。因此， 正確答案是 D。19-答案： C 解析 國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)下列稅種的征收和管理：增值稅；消費(fèi)稅；進(jìn) 口產(chǎn)品消費(fèi)稅、增值稅，直接對(duì)臺(tái)貿(mào)易調(diào)節(jié)稅 （ 委托海關(guān)代征 ）；鐵道、各銀行總 行、保險(xiǎn)總公司集中繳納的營(yíng)業(yè)稅、 所得稅和城市維護(hù)建設(shè)稅； 中央企業(yè)所得稅 （從 2002年 1月1日起，新注冊(cè)登記的企業(yè)，所得稅一律由國(guó)家稅務(wù)局征收管理 ）； 地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅；海洋石油企業(yè)所得稅、資源稅； 證券交易稅 （ 未開(kāi)征，目前對(duì)在上海、深圳證券交易所交易的證券征收印花稅 ） ； 境內(nèi)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的增值稅、 消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅； 出口產(chǎn)品退稅的 管理；集貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體戶(hù)的增值稅、消費(fèi)稅；中央稅的滯補(bǔ)罰收入；按中央稅、 中央與地方共享稅附征的教育費(fèi)附加 （ 屬于鐵道、各銀行總行、保險(xiǎn)總公司集中繳納的