工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理辦法

1、最新可編輯word文檔工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理辦法1目的為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）投資項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制管理，合理確定項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo), 提高投資效益，結(jié)合集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，特制定本管理辦法。2適用范圍/擴(kuò)建工程項(xiàng)目。本管理辦法適用于集團(tuán)公司投資的所有基地公司新建、改3工作原則3.1項(xiàng)目建設(shè)指揮部是項(xiàng)目費(fèi)用控制管理的主體責(zé)任單位,項(xiàng)目管理中心是項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)制定、分項(xiàng)費(fèi)控指標(biāo)下達(dá)、項(xiàng)目建設(shè)過程費(fèi)用監(jiān)控、費(fèi)控報(bào)告輸出的專業(yè)管理部門。3.2經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)未經(jīng)批準(zhǔn)不允許突破。3.3立足于全過程費(fèi)用控制，突出事前（限額設(shè)計(jì)、限額采購）控制，強(qiáng)化事中（工程變更、現(xiàn)場簽證費(fèi)

2、用、工程進(jìn)度款支付）控制，完善事后（工程竣工結(jié)算）控制，實(shí)行連續(xù)、動態(tài)監(jiān)控，確保項(xiàng)目費(fèi)用在可控范圍 內(nèi)。4名詞釋義 4.1費(fèi)用控制目標(biāo)是指在估算、概算、預(yù)算的基礎(chǔ)上所制定的項(xiàng)目建設(shè)全過程費(fèi)用控制應(yīng)達(dá)到的水平，是工程項(xiàng)目在費(fèi)用 控制管理上的奮斗目標(biāo)。4.2限額設(shè)計(jì)是指按照投資或費(fèi)用控制目標(biāo)進(jìn)行滿足技術(shù)及相關(guān)要求的設(shè)計(jì)。4.3 CBS編碼是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中，對項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)的一種逐級分解的層次化結(jié)構(gòu)，將工程項(xiàng)目費(fèi)用控制總 目標(biāo)逐級分解成較易控制的管理單元，以便于項(xiàng)目費(fèi)用的細(xì)化、責(zé)任的落實(shí)、過程的監(jiān)控。4.4項(xiàng)目投資計(jì)劃是指以項(xiàng)目為管理對象，依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃所編制的，以貨幣形式表現(xiàn)的

3、，科學(xué)合理地預(yù)測 未來建設(shè)工期內(nèi)相應(yīng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)建造和購置固定資產(chǎn)所需費(fèi)用的計(jì)劃。4.5費(fèi)控報(bào)告指由工程項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目費(fèi)用執(zhí)行情況、項(xiàng)目合同簽約及付款情況等組成，并有相應(yīng)文字說明的報(bào) 告。4.6 成本復(fù)盤為在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，交付運(yùn)營后客觀、合理地評價(jià)項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)的執(zhí)行情況，總結(jié)項(xiàng)目全過程費(fèi)用 控制管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并形成報(bào)告。4.7 竣工決算從籌建到竣工驗(yàn)收、交付使用全過程中實(shí)際支付的全部建設(shè)投資費(fèi)用。竣工決算是整個(gè)建設(shè)工程的最終 價(jià)格，是作為財(cái)務(wù)部門匯總確定固定資產(chǎn)投資情況的主要依據(jù)。4.8 項(xiàng)目后評價(jià)項(xiàng)目完工進(jìn)入運(yùn)行期一年后，對項(xiàng)目工程技術(shù)效果、經(jīng)濟(jì)（財(cái)務(wù)）效益、環(huán)境效益、社會效益和管理效

4、果等進(jìn)行分析，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并形成報(bào)告。4.9 不可預(yù)見費(fèi)是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的因風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)而增加的建設(shè)費(fèi)用。5 職責(zé)5.1 項(xiàng)目管理中心職責(zé)5.1.1 負(fù)責(zé)制訂與修訂工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理制度， 建立健全工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理體系并嚴(yán)格執(zhí)行。CBS編5.1.2 結(jié)合集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，依據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)，并根據(jù) 碼規(guī)則對費(fèi)用控制總目標(biāo)分解，確定各分項(xiàng)費(fèi)用控制目標(biāo)，并落實(shí)各分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.1.3 負(fù)責(zé)依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，編制項(xiàng)目投資計(jì)劃，依據(jù)費(fèi)用控制報(bào)表反饋項(xiàng)目投資計(jì)劃執(zhí)行情況。5.1.4 負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制中相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)

5、和管理，建立項(xiàng)目費(fèi)用控制基礎(chǔ)報(bào)表臺賬，對項(xiàng)目批 復(fù)概算、費(fèi)用控制目標(biāo)、合同金額、實(shí)際支付額及變更、簽證費(fèi)用等進(jìn)行分析，對項(xiàng)目實(shí)施階段中可能出現(xiàn) 的費(fèi)用偏差風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控、分析、預(yù)警，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.1.5 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目費(fèi)用月、年報(bào)、成本復(fù)盤報(bào)告，并提交人力資源中心備案。5.1.6 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目后評價(jià)報(bào)告。5.2 設(shè)計(jì)部門（含設(shè)計(jì)研究院、企劃部門）職責(zé)實(shí)行限額設(shè)計(jì)，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行比選和優(yōu)化，力求達(dá)到技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上合理。5.3基地公司職責(zé)1:項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。負(fù)責(zé)承接利息支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用控制指標(biāo)的管控，具體詳見附件5.4項(xiàng)目建設(shè)指揮部職責(zé) 5.4.1項(xiàng)目建設(shè)指

6、揮部是項(xiàng)目費(fèi)用控制管理的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的設(shè)計(jì)、采購、施工的組織協(xié)調(diào)與費(fèi)用控制，確保項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)在可控范圍內(nèi)。5.4.2負(fù)責(zé)承接一級采購中施工費(fèi)用控制指標(biāo)、管理人員工資、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等其他費(fèi)用控制指標(biāo)的管控等, 具體詳見附件1:項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.4.3負(fù)責(zé)向項(xiàng)目管理中心提供經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表。5.5采購部職責(zé) 5.5.1實(shí)行限額采購。1:項(xiàng)目費(fèi)用5.5.2負(fù)責(zé)承接除施工費(fèi)用控制指標(biāo)外的其他一、二級采購費(fèi)用費(fèi)控指標(biāo)的管控，具體詳見附件控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.6人力資源中心職責(zé)依據(jù)考核評價(jià)制度，對項(xiàng)目費(fèi)用控制結(jié)果進(jìn)行考核。6工作程序6.1制定項(xiàng)目CB

7、S編碼規(guī)則，統(tǒng)一集團(tuán)公司項(xiàng)目費(fèi)用歸集口徑，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用編碼標(biāo)準(zhǔn)化、 規(guī)范化管理，提高投資 管理效益和費(fèi)用統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確率。6.2依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算，按集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)。6.3根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)和CBS編碼規(guī)則進(jìn)行費(fèi)用控制總目標(biāo)分解，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo),并落實(shí)各分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。6.4根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃編制項(xiàng)目投資計(jì)劃。6.5建立項(xiàng)目費(fèi)用控制基礎(chǔ)報(bào)表，定期對項(xiàng)目實(shí)施過程中本期計(jì)劃值與實(shí)際完成值對比、截止本期累計(jì)計(jì)劃值與累計(jì)實(shí)際值對比、預(yù)估完工值與費(fèi)用控制總目標(biāo)對比，對偏差進(jìn)行分析，采取糾偏措施，使費(fèi)用控制在目 標(biāo)范圍內(nèi)。6.6費(fèi)用控制目標(biāo)管理項(xiàng)目

8、實(shí)施階段因工藝參數(shù)變化、產(chǎn)能結(jié)構(gòu)調(diào)整、設(shè)備材料數(shù)量差、設(shè)備材料價(jià)格大幅變化、政策調(diào)整、 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成費(fèi)用控制目標(biāo)降低或提高時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整費(fèi)用控制目標(biāo)，并按相應(yīng)審批流程報(bào)批。6.7不可預(yù)見費(fèi)在項(xiàng)目實(shí)施過程中若需動用不可預(yù)見費(fèi)，按相應(yīng)審批流程報(bào)批。7 費(fèi)控報(bào)告7.1 根據(jù)集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，制訂與修訂費(fèi)控報(bào)告管理制度，定期編制項(xiàng)目費(fèi)用控制管理報(bào)告。7.2 在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，對項(xiàng)目總費(fèi)用和各分項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握項(xiàng)目費(fèi)用情況，編制費(fèi)用控制目標(biāo)執(zhí)行情況對比分析表，分析偏差原因，及時(shí)組織相關(guān)職能部門提出并落實(shí)改進(jìn)措施，具體詳見工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)控報(bào)告管理細(xì)則（試行）。8 附件附

9、件1：項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬附件2：項(xiàng)目費(fèi)用控制管理總體流程附件3：項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)審批流程附件4：項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)調(diào)整審批流程附件5：項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)動用審批流程9 其他9.1 項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)、分項(xiàng)費(fèi)控目標(biāo)、費(fèi)控報(bào)告等均屬保密資料，相關(guān)人員須嚴(yán)加保管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 不能復(fù)制、外借或傳播。9.2 本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。本管理辦法首次發(fā)布日期： 2018 年 05 月 日。本管理辦法由項(xiàng)目管理中心負(fù)責(zé)解釋。本管理辦法起草人：附件1:項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬序號費(fèi)用名稱責(zé)任單位責(zé)任人總負(fù)責(zé)人1在安裝設(shè)備2免安裝設(shè)備3專用材料4礦山開拓工程5礦山復(fù)綠工程6林地植被恢復(fù)費(fèi)7設(shè)計(jì)費(fèi)8

10、咨詢費(fèi)采購部項(xiàng)目采購組長9勘察費(fèi)10監(jiān)理費(fèi)11環(huán)評費(fèi)12檢測費(fèi)13可行性研究費(fèi)14安全評估費(fèi)15其他（二級采購）16建筑工程17安裝工程項(xiàng)目總指揮18管理人員工資費(fèi)19辦公費(fèi)20差旅費(fèi)21水電費(fèi)22業(yè)務(wù)招待費(fèi)23車輛費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)指揮部項(xiàng)目總指揮/副總指揮24通訊費(fèi)25房屋租賃費(fèi)26培訓(xùn)費(fèi)27勞保費(fèi)28會務(wù)費(fèi)29工程管理服務(wù)費(fèi)30獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)31其他32利息支出（貸款、融資成本等）基地公司項(xiàng)目基地總經(jīng)理33手續(xù)費(fèi)、匯兌損益34其他35不可預(yù)見費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)指揮部項(xiàng)目總指揮/副總指揮備注：土地使用權(quán)、礦山開采權(quán)、礦山租地費(fèi)用、廊道租地費(fèi)用、山林補(bǔ)償費(fèi)、安征遷補(bǔ)償、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、生 產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)不納入項(xiàng)目費(fèi)用控制考核范圍。附件2:項(xiàng)目費(fèi)用控制管理總體流程最新可編輯word文檔人力資原中心基地公司工程財(cái)務(wù)費(fèi)用確認(rèn)備案本考核項(xiàng)目費(fèi)用控制管理總體流程設(shè)計(jì)研究院/企劃部門初步設(shè)計(jì)階段的限額設(shè)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施階段的限額設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理中心初步設(shè)公司批復(fù)費(fèi)用控制依?編制項(xiàng)目年度計(jì)劃公司領(lǐng)人力資源中項(xiàng)目建設(shè)指揮部采購部總目標(biāo)復(fù)的進(jìn)度計(jì)劃宇審批I心備案本期計(jì)劃值與實(shí)際值對比截止本期累計(jì)計(jì)劃值 預(yù)估完工值與費(fèi)用控分析采取總圖/工藝方案/設(shè)備提 資表/材料設(shè)備詢價(jià)表/ 初步設(shè)計(jì)及方案建安施工費(fèi)用、差旅、招費(fèi)用確認(rèn)確定項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)h與實(shí)際值對比 制目標(biāo)對比無偏差費(fèi)用控制月、年報(bào)告本復(fù)一結(jié)算不可預(yù)見費(fèi)動用