【企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定】 企業(yè)現(xiàn)金管理制度

1、本文格式為word版，下載可任意編輯【企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定】 企業(yè)現(xiàn)金管理制度 為加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，依據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例，企業(yè)制定了相關(guān)管理規(guī)定， 下面我給大家介紹關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定的相關(guān)資料，盼望對您有所關(guān)心。 企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定如下 第1章 總則 第1條 目的 為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中消失舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金平安，特制定本方法。 第2條 適用范圍 本方法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點(diǎn)監(jiān)督管理。 第3條 現(xiàn)金管理原則 1.企業(yè)的現(xiàn)金管理根據(jù)賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。 2.出納與會計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制

2、及稽核工作。 第2章 現(xiàn)金限額管理 第4條 企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行。 第5條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際狀況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第6條 財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。 第7條 現(xiàn)金的庫存限額以不超過23個(gè)工作日的開支額為限，詳細(xì)數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。 第8條 核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必需嚴(yán)格遵守。假如發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。 第9條 需

3、要增加或削減現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。 第10條 庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特別緣由確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等)，必需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。 第3章 現(xiàn)金保管 第11條 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠懇牢靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)嫻熟的會計(jì)人員擔(dān)當(dāng)。連續(xù)擔(dān)當(dāng)出納崗位一般不得超過5年。 第12條 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)覺公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)峻的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支

4、付。 第13條 為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨便存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于結(jié)實(shí)有用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。 第14條 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清晰后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。 第15條 保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)馬上報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨便找人修理或修配鑰匙。 第16條 紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納對庫存票幣分別根據(jù)紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大

5、數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。 第17條 現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等緣由而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。 第18條 出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫"現(xiàn)金提取單'，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第4章 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理 第19條 出納要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。 1.按日清理，是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。 2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。 (1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單

6、證是否已經(jīng)蓋齊"收訖'、"付訖'的戳記。 (2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。 (3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。 (4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。 第20條 每月會計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計(jì)人員就"現(xiàn)金日記賬'和"現(xiàn)金明細(xì)賬'進(jìn)行核對，并編制"現(xiàn)金核對記錄表'，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。 第21條 出納有義務(wù)協(xié)作財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查"現(xiàn)金盤點(diǎn)'工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 第22條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)覺長款或短款的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。 第23條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對現(xiàn)金