商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點

1、授信業(yè)務(wù)審查審批要點（試行）一、程序及要件審查（一）支行申報的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限圍。（二）支行申報的業(yè)務(wù)要件是否齊全。 根據(jù)總行相關(guān)文件及關(guān)于規(guī)支行信貸業(yè)務(wù)報批程序的通知 要求，支行上報業(yè)務(wù)至少包括以下材料：1、支行信貸檔案資料（檔案容須填寫完整） 。2、客戶書面申請。3、客戶近 3 年的財務(wù)報表及最近一期的月度財務(wù)報表 （確實無 法提供的除外） ，集團(tuán)客戶另需提供合并報表。 其中最近一期月度財 務(wù)報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差 3 個月。年度財務(wù) 報表須經(jīng)過專業(yè)審計機(jī)構(gòu)審計 （客戶授信額度在 3000 萬元以或項目 法人可除外），至少包括三部分： （ 1）財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表

2、、損益 表和現(xiàn)金流量表） ；（2）財務(wù)報表編制說明； （3）專業(yè)審計機(jī)構(gòu)的審 計結(jié)論。4、全部貸款近期的五級分類情況。5、貸款的信用評級和風(fēng)險度測算情況。6、支行通過人民銀行 企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 查詢的客戶 在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。7、支行通過信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門意見：1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的， 需征詢總行理事會辦公室的意見； 如確 認(rèn)為關(guān)系人貸款的， 還需上報總行理事會關(guān)聯(lián)交易管理委員會審批。2、涉及突破監(jiān)管部門要求和總行信貸政策的， 需征詢總行風(fēng)險 管理部的意見。3、涉及集團(tuán)

3、統(tǒng)一授信， 以及公司業(yè)務(wù)新品種的， 需先征詢總行 公司金融部的意見。4、涉及外匯信貸利率、費率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的， 需征詢總行計財部、金融市場部等部門的意見。5、涉及客戶開立、 結(jié)算等問題的， 需征詢總行運營管理總部的 意見。6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見。二、合法合規(guī)性審查（一）審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定， 防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項目 給予貸款支持。（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或 指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益 性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴(kuò)

4、股，防止 借款人利用貸款違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品 等的投資。三、綜合承貸能力審查（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位置及歷史變革 等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié) 構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點主要包括：借款人是否具備貸款通則規(guī)定的主體資格。借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。注冊資金與實收資本是否一致，不一致的說明原因。是否涉及重大訴訟。有無交叉違約的歷史記錄。2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷量、壽命周期、 市場份額、 出口創(chuàng)匯能力、 實際

5、銷售、 潛在銷售及庫存變化等情況。3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲備情況或上游原材料供應(yīng)情況及 下游產(chǎn)品市場需求情況，分析對供應(yīng)商的依賴程度。4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競爭對手情況及行業(yè)特征、 行業(yè) 管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對外投資及投資收益情況。6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、 經(jīng)營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗、相對于所 有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實際控制者）情 況及決策過程。7、分析借款人其他需要說明的情況， 如擬上市情況、 改制情況、 債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況

6、，對其公司 治理、履約記錄、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對客 戶發(fā)展前景的影響。（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融 資能力及信用狀況1、掌握借款人與我行合作情況。 分析借款人近三年信用等級及 變化、基本開立、通過我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。 通過人民銀行 企 業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢結(jié)果，對借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融 資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷

7、。分析客戶在我行的融資余額與其 年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和 管理要求。3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對借款人的授信情況。 審查我行對該 客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。4、了解有無不良信用記錄或債務(wù)重組、 核銷貸款及掛帳停息等 情況。5、了解有無逃廢銀行債務(wù)情況。6、了解對外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。（三）全面分析客戶財務(wù)狀況，核實其綜合償債能力1、審查財務(wù)報表的合規(guī)性、真實性近三年財務(wù)報表是否經(jīng)會（審）計師事務(wù)所審計并出具了無 保留意見的審計報告 , 客戶委托審計的會 （審） 計師事務(wù)所有無不良 從業(yè)記錄。近三年財務(wù)報表是否具有可比性。特別要關(guān)

8、注并表圍是否一 致，會計處理方法是否連續(xù)。對匯總或合并報表要了解匯總或合并 圍是否完整。對集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財務(wù)報表和 合并財務(wù)報表的主要財務(wù)指標(biāo)。2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析關(guān)注近三年以來資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù) 債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡 分布情況、計提壞賬準(zhǔn)備情況，核實是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有 關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實 公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團(tuán)公司占用子

9、 公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。如果存貨數(shù)額較大， 需分析其形態(tài)分布情況 （ 原材料、 在產(chǎn)品 和產(chǎn)品 ）及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。如果借款人對外長期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收 益情況，分析對外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。需要特別關(guān)注下列幾種情況： 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)過快； 應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過長； 應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加； 無形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； 企業(yè)過度負(fù)債經(jīng)營。3、近三年及最近一期經(jīng)營收入及損益情況分析分析主營業(yè)務(wù)收入增長是否正常，是否有大起大落的情況， 對其異常變化有無合理解釋。關(guān)注銷售收入有無虛列或重復(fù)計算等問題，成本計算有無少 計或不當(dāng)轉(zhuǎn)

10、移等情況。關(guān)注利潤變化是否異常，核實是否有人為調(diào)節(jié)或編報虛假利 潤等情況。如果投資收益較大，需了解主要投資項目，對項目前景進(jìn)行 預(yù)測。4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變 化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流 量或投資活動現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化 是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項目分析。如果銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入有較大 差異，或經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與賬面利潤有較大差異，應(yīng)分析形成 差異的原因是否正常、合理。預(yù)測借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。5、客戶主要財務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏

11、輯關(guān)系分析主營業(yè)務(wù)收入與銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配， 如差距過大，其原因是什么。經(jīng)營利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否匹配，如差距 過大，其原因是什么。投資收益與長期投資是否匹配。未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如 借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司 及子公司之間等關(guān)系） ；合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)及集團(tuán)公司等；私營企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個人、關(guān) 鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)

12、移資產(chǎn)、收入和利潤的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷商等；形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、 融資總量、 結(jié)構(gòu)和我 行占比了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式： 集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財務(wù)管理不 統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險。 集團(tuán)公司與子公司同時從我行融資。 應(yīng)關(guān)注對該集團(tuán)的統(tǒng)一 授信情況，對集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 相匹配，對集團(tuán)本部自身沒有經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量的原則上不能提 供貸款。 集團(tuán)公司不融資， 子公司獨立融資。 應(yīng)重點分析子公司償債 能力，并要關(guān)注有無集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。了解集團(tuán)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)

13、及占比。既要看各分子公司 融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握部 關(guān)聯(lián)交易及部定價等情況。3 、對關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點把握以下幾點： 通過對股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財務(wù)及經(jīng)營效益、信用狀況 等進(jìn)行分析，重點研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動情況，特別要關(guān)注 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在 通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民 營企業(yè)或自然人的，更要對其通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長期占 用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實防其挪用我行貸款甚至騙取信 貸資金等情況發(fā)生。審查中要同時了解股東及關(guān)聯(lián)企

14、業(yè)中有無債轉(zhuǎn)股、 政策性破產(chǎn)、 貸款掛帳停息等情況， 關(guān)注企業(yè)改制過程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理， 我行原有貸款償還責(zé)任是否落實， 借款人及股東有無懸空我行債務(wù)、 損害我行利益等情況。四、用途審查（一）流動資金貸款審查要點1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營，防止挪用于項目建設(shè)和對外投資；2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營， 防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用 （集 團(tuán)公司實行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；3、流動貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)， 不能作為生產(chǎn) 經(jīng)營過程中鋪底流動資金長期占用；4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接， 對發(fā)放中期流動 資金貸款要從嚴(yán)控制；二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點1、審查有無真實貿(mào)易

15、（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無真 實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，防 關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；3、審查是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。 （三）保函業(yè)務(wù)審查要點1、對不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或工程的， 原則上不得出具非融資類 保函；2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業(yè) 務(wù)的能力；3、融資類保函必須從嚴(yán)掌握， 除國家政策性銀行外， 不得對申 請人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營和項目建 設(shè)，對用于項目資本金的不能辦理。（四）項目貸款審查要點1、審查項目建設(shè)是否

16、合規(guī)項目產(chǎn)品是否在國家產(chǎn)業(yè)政策支持圍之；項目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項或核準(zhǔn)，可研報告是否已 獲有權(quán)部門批準(zhǔn)；項目環(huán)境評價報告是否已獲有權(quán)部門審批通過；項目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家 規(guī)定；其他按規(guī)定需由有權(quán)部門批準(zhǔn)的事項是否已獲審批。2、審查項目資金來源落實情況項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定。 審查還要測算各項投資支出與可研報告的差異，關(guān)注項目建設(shè) 總投資構(gòu)成，并與類似項目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加 大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各 出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重

17、點關(guān)注出資來源是否 可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經(jīng)開工的項目要了解項目 形象進(jìn)度及已投入資金的來源渠道， 項目自籌資金的實際到位進(jìn)度， 投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資 及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明 外匯資金如何解決。加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來 源是否穩(wěn)定、充足。注意防借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。3、審查項目建設(shè)條件是否具備項目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實，交通設(shè)施能否滿 足項目建設(shè)需要。工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專 業(yè)部門論

18、證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品 的試制、試驗及論證情況。主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進(jìn)程度，項目關(guān)鍵設(shè)備的研制或 引進(jìn)情況。項目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。專業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對項目評估情況。4、項目產(chǎn)品市場及競爭能力分析國際、國市場供求、價格變動等情況。 本項目產(chǎn)品國際市場供需現(xiàn)狀分析。 本項目產(chǎn)品國市場供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費構(gòu)成及 需求情況，包括生產(chǎn)量、消費量、庫存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。 本項目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項目完成后借款人的行 業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。 項目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢。項目產(chǎn)品目標(biāo)市場供求狀況。本項目產(chǎn)品替代產(chǎn)

19、品的發(fā)展情況及趨勢。主要競爭對手情況及與本企業(yè)、 本項目競爭能力比較： 規(guī) 模；市場占有率；價格；成本；管理水平。5、項目效益測算及償債能力分析項目效益及投資回收期預(yù)測 項目正常生產(chǎn)年新增銷售收入、新增利潤情況；投資利潤 率、銷售利潤率；投資回收期；部收益率；盈虧平衡點； 敏感性分析結(jié)果。審查要特別關(guān)注項目產(chǎn)品定價是否合理， 項目達(dá)產(chǎn)年銷售收入、 利潤總額的測算是否過于樂觀。償債能力測算 償債來源有哪些：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜 合效益； 貸款期原有存量貸款的償還計劃； 根據(jù)測算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理； 以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前年 度企業(yè)

20、的折舊及攤銷提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤作為還款來 源的，要了解企業(yè)未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作 為還款來源的，要分析產(chǎn)品定價依據(jù)及價格變動趨勢（包括單位定 價和銷售量。如電力項目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價，核實項目建 成后的運營小時數(shù)；公路項目要關(guān)注通車年車流量及收費價格；一 般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷率、 單位產(chǎn)品售價及成本） ；以其他資金作為 還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要 關(guān)注償還多家銀行貸款時的還款順序。五、擔(dān)保措施審查（一）保證方式擔(dān)保審查1、保證人基本情況審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完 備，能否提供連帶責(zé)任保證。審查保證人

21、有無經(jīng)營收入和實際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營狀 況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場占有率、發(fā) 展前景等。信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信 情況如何。2、保證人與借款人之間關(guān)系關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒有提供有效的第二還款來源， 因而擔(dān)保的可靠性存在很大問題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供 的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨立法人提供的擔(dān)保無效?；ケ＃òㄟB環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審 查。擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì) 量，核實其真實的擔(dān)保能力。3、保證能力測算要同時考慮以下幾種情況，不

22、能只看有多少凈資產(chǎn)： （ 1）凈資 產(chǎn)減或有負(fù)債； （2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量； （ 3）實際的收 益水平；（ 4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。4、關(guān)注法律、 法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但 實際上無法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。關(guān)注國家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無法律效力的規(guī)定。 保證人公司章程中明確規(guī)定對外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會同意或 經(jīng)股東大會批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會同意提供擔(dān)保的書面文件或股東大 會同意提供擔(dān)保的決議。母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無充足現(xiàn)金流量 和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如 何。上市公司對外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會或股東會同意提供

23、擔(dān)保的書面文件，同時審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無擔(dān)保人對 擔(dān)保行為合法性的聲明條款， 如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、 股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞， 擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查1、抵押物的選擇審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)圍。審查變現(xiàn)能力如何。抵押物應(yīng)具備良好的流動性和可變現(xiàn)能力， 一般應(yīng)選擇地理位 置優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會公用設(shè)施不能作為抵 押物。2、核實抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對抵押財產(chǎn)有無處分權(quán)， 抵押物有無

24、已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復(fù)抵押。審查 抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金 等現(xiàn)象。3、審查抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性。 審查抵押物是否經(jīng)過我行指定專業(yè)機(jī)構(gòu)評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。4、抵押物保管地點及保管責(zé)任是否明確。（三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查1、動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查質(zhì)物的選擇 審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押圍； 審查是否能夠及時變現(xiàn)； 審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。 質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對質(zhì)物有無處分權(quán)。 審查保管地點及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全 處分權(quán)；用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開立的定 期存單；3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查 用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán) 原則上限于上市公司股權(quán)；是否符合中國證監(jiān)會和財政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。（四）其他貸款安全保障措施審查1、公路收費權(quán)以外的各種收費權(quán)、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押。2、其他安全保障措施還包括：質(zhì)押（監(jiān)管協(xié)議） 、股東完工擔(dān) 保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等