第一還款來源分析

1、第一還款來源分析借款人財務(wù)分析（1）-財務(wù)簡表資產(chǎn)負債簡表結(jié)構(gòu)和對比項目2010年01月2009 年2008 年數(shù)值（萬兀）%數(shù)值（萬兀）%同行業(yè)比例數(shù)值（萬兀）%同行業(yè)比例報表口徑合并合并合并是否已審計否是是審計意見無保留意見無保留意見審計事務(wù)所名稱福州東祥會計師事務(wù)所有限公司福建百鴻聯(lián)合會計師事務(wù)所總資產(chǎn)12,805.21 100.0012,890.51100.005,320.37 100.00流動資產(chǎn)5,542.6743.285,893.9245.720.005,115.8296.160.00貨幣資金965.507.54755.015.860.001,008.6218.960.00應(yīng)收帳

2、款0.000.0033.240.260.0072.201.360.00其他應(yīng)收款2,845.4022.222,102.9216.310.00373.507.020.00存貨0.000.000.000.000.000.000.000.00長期投資7,052.9455.086,750.0052.360.000.000.000.00固定資產(chǎn)凈值168.361.31172.731.340.00203.013.820.00無形資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.000.000.00流動負債88.910.69183.411.420.004.480.080.00短期借款及一年 內(nèi)到期的長期借 款

3、0.000.000.000.000.000.000.000.00應(yīng)付票據(jù)0.000.000.000.000.000.000.000.00應(yīng)付帳款0.000.000.000.000.000.000.000.00長期借款合計0.000.000.000.000.000.000.000.00所有者權(quán)益合計12,716.3199.3112,707.1098.580.005,315.8999.920.00實收資本12,000.0093.7112,000.0093.090.005,000.0093.980.00未分配利潤和盈余公積716.315.59707.105.490.00315.895.940.00損

4、益表結(jié)構(gòu)和對比項目2010年01月2009 年2008 年數(shù)值（萬兀）%數(shù)值（萬兀）%同行業(yè)比例數(shù)值（萬兀）%同行業(yè)比例主營業(yè)務(wù)收入凈 額30.69100.00683.68100.00351.22100.00主營業(yè)務(wù)成本0.000.000.000.000.000.000.000.00主營業(yè)務(wù)利潤28.9894.45645.7394.450.00331.3194.330.00營業(yè)費用0.000.0012.601.840.000.000.000.00管理費用20.8267.84224.8632.890.00107.3230.560.00財務(wù)費用-1.04-3.39-3.36-0.490.00-0.

5、18-0.050.00營業(yè)利潤9.2130.00411.6360.210.00224.1663.820.00利潤總額9.2130.00411.6360.210.00224.1663.820.00凈利潤9.2130.00391.2257.220.00224.1663.820.00現(xiàn)金流項目2010年01月2009 年2008 年數(shù)值（萬兀）數(shù)值（萬兀）數(shù)值（萬兀）經(jīng)營活動現(xiàn)金流 入量0.00722.63366.33經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量0.00223.21478.70經(jīng)營活動現(xiàn)金流 凈額0.00499.42-112.37投資活動現(xiàn)金流 凈額0.00-10,131.65-3,774.78籌資活動現(xiàn)金流

6、凈額0.009,378.614,000.18第一還款來源分析借款人財務(wù)分析（2）-財務(wù)指標(biāo)指標(biāo) 內(nèi)容指標(biāo)名稱2009合并2008合并2007合并平均值企業(yè)行業(yè) 中位值企業(yè)行業(yè) 中位值企業(yè)行業(yè) 中位值企業(yè)行業(yè)盈利 能力主營業(yè)務(wù)利潤率（）94.450.0094.330.0099.130.0095.97 ().00息稅前營業(yè)利潤率（）59.720.0063.770.0061.400.0061.63 ().00總資產(chǎn)收益率（）4.320.006.990.007.460.006.25).00凈資產(chǎn)收益率（）4.360.007.000.007.480.006.28).00經(jīng)營 效率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）0.0

7、00.000.000.000.00應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）27.7680.71230.970.00 13.15應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）0.000.000.000.000.00總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（）7.550.0010.950.0012.140.0010.21 ().00流動 性和 短期 償債 能力盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)1.18-0.500.000.000.23留存現(xiàn)金流與總資本支出比0.00-0.990.000.00-0.33長期資產(chǎn)適合率（倍）1.8225.9910.540.0012.78息稅前利潤利息保障倍數(shù)100.00100.000.000.0066.67流動比率（倍）32.141,141.91367.

8、890.00 !J13.98速動比率（倍）32.141,141.91367.890.00 !J13.98長期償債能力資產(chǎn)負債率（）1.420.000.080.000.250.000.58).00調(diào)整后的資產(chǎn)負債率（）87.440.000.080.000.250.0029.26 ().00總有息債務(wù)/留存現(xiàn)金流（倍）0.000.000.000.000.00（三）財務(wù)分析-主要資產(chǎn)質(zhì)量（3）幣種：人民幣單位：萬位:萬元（1）應(yīng)收帳款分析析1年（含）以下1-2年（含）2年以上合計金額（萬兀）%金額（萬兀）%金額（萬元）%金額（萬兀）款0.00款2,845.40100.002,845.40款大客戶名稱

9、金額（萬元）%資金占用/變動原因與本企1、2、3、款1、袁敏1,650.0057.99公司以袁敏名義投資款第一大股2、成都大邦置業(yè)有限公司500.0017.57往來業(yè)務(wù)3、福州至勤貿(mào)易有限公司300.0010.54往來業(yè)務(wù)（2）存貨分析金額（萬元）%存貨是否正常產(chǎn)成品在產(chǎn)品原材料合計0.00100（3）固定資產(chǎn)分析金額（萬元）%折舊方法綜合成新率房屋建筑物機器設(shè)備168.36100.00運輸工具其他合計168.36（4）無形資產(chǎn)分析主要內(nèi)容入帳價值（萬兀）%評估方法合計0.00100（5）對外擔(dān)保和或有負債分析對外擔(dān)保被擔(dān)保人擔(dān)保金額（萬兀）擔(dān)保到期日福建熒鴻投資集團有限公司福建熒鴻投資集團有

10、限公司1,500.002011年3月2011 年3月福州千帆印刷有限公司福州千帆印刷有限公司1,800.002011年3月2011 年3月福建伊?xí)r代信息科技股份有限公司福建伊?xí)r代信息科技股份有限公司1,000.002011年3月2011 年3月合計4,300.00/其他或有負債主要內(nèi)容金額（萬元）期限陳青等36位自然人（個人經(jīng)營性貸款房產(chǎn)抵押加 成擔(dān)保）陳青等36位自然人（個人經(jīng)營性貸款房產(chǎn)抵押加成擔(dān)保）4,999.83鄭禮廣等7位自然人（二手房按揭貸款階段性擔(dān) 保）鄭禮廣等7位自然人（二手房按揭貸款階段 性擔(dān)保）251.30陳賽娥等30位自然人（二手房按揭貸款階段性擔(dān) 保）陳賽娥等30位自然

11、人（二手房按揭貸款階 段性擔(dān)保）1,289.30曾國威等7位自然人（二手房按揭貸款階段性擔(dān) 保）曾國威等7位自然人（二手房按揭貸款階段性擔(dān)保）248.00合計6,788.43/或有負債總計/資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況應(yīng)調(diào)查企業(yè)以往貸款時將哪些資產(chǎn)做了抵押或質(zhì)押，這些資產(chǎn)的帳面價值和評估價資產(chǎn)值是多少，包括貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)J抵、質(zhì)押情況無對其他數(shù)額較大、存在風(fēng)險或不能正常運營的資產(chǎn)情況進行說明，如法律手續(xù)不全、停產(chǎn)或半停產(chǎn)、設(shè)J其他備嚴重老化、涉及重組的資產(chǎn)等等異常資產(chǎn)情況無第幕一還款來源分析借款人總體評價借款人的客戶經(jīng)理模型評級BBB客戶經(jīng)理認為合理的借款人評級結(jié)果BBB借款人財務(wù)分

12、析總結(jié)根據(jù)企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)指標(biāo)和主要資產(chǎn)質(zhì)量，客戶經(jīng)理主要從以下幾個方面進行總結(jié):1、企業(yè)規(guī)模的分析；2、盈利能力和營運能力分析；3、流動性分析；4、資本結(jié)構(gòu)分析和長期償債能力分析；5、現(xiàn)金流分析；6、發(fā)展趨勢分析；7、資產(chǎn)質(zhì)量分析；8、企業(yè)信用等級評定是否合理，不合理的原因；通過以上分析，分析判斷目前財務(wù)狀況好壞。（具體可參見授信調(diào)查報告財務(wù)分析說明書）。一、規(guī)模分析金海岸擔(dān)保公司是福州市擔(dān)保協(xié)會副會長單位，公司注冊資本12000萬元，各類擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額11488萬元，2009年通過金海岸公司房產(chǎn)居間服務(wù)平臺交易的二手房搭達到2155套，交易量僅次于麥田房產(chǎn)，排名福州市第二位。截止 2

13、009年12月，公司資產(chǎn)總額 12891萬元，2009年公司營業(yè)利潤 391萬元。開業(yè)以來， 累計為各類民營企業(yè)和個人提供融資擔(dān)保3000多筆，累計擔(dān)保總額達4多億元，未發(fā)生過代償，與銀行合作情況良好。二、盈利能力2009年公司擔(dān)保業(yè)務(wù)收入 684萬元，擔(dān)保業(yè)務(wù)成本 38萬元（全部為營業(yè)稅金及附加），實現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤646萬元；利息凈收入 3萬元，管理費用 224.8萬元（為公司各項管理費用支岀）、營業(yè)費用12.6萬元，實現(xiàn)利潤總額 412萬元、凈利潤391萬元。2010年僅1月?lián)ＹM收入就實現(xiàn)31萬元。公司成立三年來，業(yè)務(wù)保持穩(wěn)健發(fā)展，目前主要的業(yè)務(wù)為個人階段性擔(dān)保業(yè)務(wù)和個人經(jīng)營性貸款擔(dān)保業(yè)

14、務(wù)， 目前擁有3000個以上的個貸客戶，每年的業(yè)務(wù)量總額近4個億左右，加上其他抵押貸款業(yè)務(wù)，公司每年的擔(dān)?？傤~可以達到五億左右。三年來基本實現(xiàn)零代償。由上可見，公司營運穩(wěn)定、各類擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備充份且盈利 能力較強。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)金海岸擔(dān)保公司資產(chǎn)主要包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款、長期投資、固定資產(chǎn)。1、 貨幣資金：2009年12月末貨幣資金余額 755萬元，均為銀行存款。2、 存岀保證金：2009年12月末存岀保證金 1448萬元，均為存入相關(guān)銀行的擔(dān)保保證金存款。3、 其它應(yīng)收款：2009年12月末其它應(yīng)收款 2102萬元，主要為各股東企業(yè)單位的暫借款。公司其它應(yīng)收款較大的原因

15、是：股東單位未全額按1： 5的入股資金比例使用擔(dān)保授信額度，公司剩余貨幣資金量較大，為盤活貨幣資金，公司將貨幣資金暫借給股東單位短期經(jīng)營周轉(zhuǎn)。股東單位拆借資金，均按公司擔(dān)保流程審核， 股東向公司拆借款的期限最長不超過21天，利率按同期銀行貸款基準(zhǔn)利率加月?lián)ＹM0.2%收息。4、固定資產(chǎn)：2009年12月末固定資產(chǎn)172萬元，均為公司自用固定資產(chǎn)。四、負債結(jié)構(gòu)公司負債均為流動負債，至2009年12月，公司負債總額 183萬元，其中：1、存入保證金：2009年12月存入保證金余額 62萬元，主要為各類貸款企業(yè)存入的擔(dān)保保證金。2 、短期責(zé)任準(zhǔn)備：2009年12月短期責(zé)任準(zhǔn)備 40萬元，是公司按照業(yè)

16、務(wù)收費的一定比例提取的短期風(fēng)險準(zhǔn)備金。五、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)至2009年12月，公司所有者權(quán)益 12707萬元，其中：1、 實收資本：公司實收資本12000萬元。2、未分配利潤。至 2009年12月未分配利潤707萬元。公司歷年不進行利潤分配，并注意不斷積累自有 資金，提高公司應(yīng)對不良擔(dān)保的能力和長期發(fā)展能力。經(jīng)查詢企業(yè)征信系統(tǒng)，公司對外保證擔(dān)保余額4300萬元，質(zhì)押擔(dān)保余額 625萬元，另有在民生、建行、交行、中信等銀行為多位自然提供二手房按揭貸款階段性擔(dān)保及個人經(jīng)營性貸款房產(chǎn)抵押加成擔(dān)保6788.43萬元。六、擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量金海岸擔(dān)保公司風(fēng)險防范及反擔(dān)保措施主要有：1、嚴格審查企業(yè)單位法定代表人

17、及實際控制人的家庭狀況、個人資信及主要財產(chǎn)。2、抵、質(zhì)押物品須有合法憑證，以流動資產(chǎn)作質(zhì)押，須由該公司占管。3、借款在100萬元以下，該公司需每周了解企業(yè)資金動向。4、借款在100萬元（含100萬元）以上，借款企業(yè)開戶必須在該公司指定銀行開立，共管公章，財務(wù)預(yù)留章必須有該公司指定人員，做到每筆資金進出實時監(jiān)控。5、必要時指定由第三人持有借款公司股權(quán)，監(jiān)督并參與借款單位經(jīng)營活動和資金運用。公司對外擔(dān)保均是建立在對被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、償還能力深入調(diào)查、分析基礎(chǔ)上的。由具備擔(dān)保實力的企業(yè)法人提供反擔(dān)保，并輔以被擔(dān)保企業(yè)財物抵押、質(zhì)押，同時明確融資企業(yè)法人代表和主要股東承擔(dān)個人無限連帶擔(dān)保責(zé)

18、任，同時由貸款擔(dān)保企業(yè)法定代表人和主要股東的個人財產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任；根據(jù)反擔(dān)保方的實際情況，因地制宜設(shè)立反擔(dān)保措施來嚴防風(fēng)險。公司成立三年來，業(yè)務(wù)保持穩(wěn)健發(fā)展，目前主要的 業(yè)務(wù)為個人階段性擔(dān)保業(yè)務(wù)和個人經(jīng)營性貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，目前擁有3000個以上的個貸客戶，每年的業(yè)務(wù)量總額近4個億左右，加上其他抵押貸款業(yè)務(wù)，公司每年的擔(dān)?？傤~可以達到五億左右。三年來基本實現(xiàn)零代償。七、代償能力分析擔(dān)保公司的代償能力與發(fā)展?fàn)顩r之間關(guān)系既有對立面也有統(tǒng)一面。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)量越大，信用放大倍數(shù) 也越大，資產(chǎn)對擔(dān)保余額的保障倍數(shù)就越低；但業(yè)務(wù)量大的擔(dān)保公司通常是風(fēng)險識別控制能力強的擔(dān)保公司， 其代償率通常較小， 有效資產(chǎn)對

19、不良授信保障比較充足，又是代償能力強的表現(xiàn)。福建金海岸投資擔(dān)保股份有限公司注冊資本達 12000萬元，09年所有者權(quán)益達12707萬元，短期責(zé)任準(zhǔn)備達 40萬元。公司在財務(wù)上采取 了比較謹慎的態(tài)度，在內(nèi)部考核擔(dān)保項目的時候，按照在保余額的1 %計提“擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金”；按照擔(dān)保收入的50%計提“短期責(zé)任準(zhǔn)備”，作為風(fēng)險防范的準(zhǔn)備科目，同時公司積極爭取上級政府部分的各類風(fēng)險補 償準(zhǔn)備，并記入“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”，公司歷年不進行利潤分配，并注意不斷積累自有資金，提高公司應(yīng)對不良 擔(dān)保的能力和長期發(fā)展能力。公司現(xiàn)有股東5人，全部為自然人，各股東均有長期從事金融、擔(dān)保等行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗，也具備非常強的個人資產(chǎn)

20、作為公司運營保證，公司法定代表人兼董事長袁敏先生于2001年開始下海經(jīng)商,2006年開始在投資擔(dān)保行業(yè)工作，有著豐富的投融資經(jīng)驗、企業(yè)調(diào)查分析能力和擔(dān)保公司運營管理經(jīng)驗。2006年在福州市投資成立福建金海岸擔(dān)保投資有限公司，2008年投資成立福州金海岸房產(chǎn)服務(wù)有限公司，注冊資金300萬，專業(yè)從事房產(chǎn)居間后期服務(wù)業(yè)務(wù)，在為科技、貿(mào)易、生產(chǎn)、動漫、物流、房產(chǎn)居間服務(wù)等行業(yè)提供投資擔(dān)保服務(wù) 方面，建立了一整套科學(xué)、完善的信用評估體系、業(yè)務(wù)流程控制體系及風(fēng)險防范控制體系，在業(yè)內(nèi)有著“方向 標(biāo)”的作用。從福建金海岸擔(dān)保投資股份有限公司的財務(wù)及股東背景上分析，金海岸擔(dān)保公司有較強的擔(dān)保代償能力, 我行與其

21、進行授信合作，我行授信風(fēng)險可控。借款人總體評價主要從以上三方面綜合評述客戶經(jīng)營情況和還款能力，闡述你對該企業(yè)的總體印象如何（是否具有還款能力、還款來源是什么？對未來發(fā)展前景的預(yù)測），識別該企業(yè)的風(fēng)險點。1、行業(yè)政策因素、行業(yè)競爭和發(fā)展前景；2、借款申請人的經(jīng)營情況、管理層的管理能力和還款意愿；3、借款申請人的財務(wù)狀況。中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位、作用非常重要，為了扶持中小企業(yè)發(fā)展的需要，擔(dān)保行業(yè)在今后相當(dāng)長的時期內(nèi)是國家政策支持的對象，但國內(nèi)擔(dān)保行業(yè)起步晚，行業(yè)有待進一步規(guī)范，國家六部委印發(fā)的融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法將對行業(yè)長遠發(fā)展起到良好的促進作用。福建金海岸擔(dān)保有限公司依托于其在二手房居

22、間服務(wù)上的優(yōu)勢，著力打造綜合性融資擔(dān)保平臺，其擁有較雄厚的資金實力， 專業(yè)化的經(jīng)營管理團隊，網(wǎng)絡(luò)化的市場營銷渠道資源，這些都將成為企業(yè)在未來經(jīng)營中的核心競爭力。結(jié)論債項評級結(jié)果一般債項評級結(jié)果05專業(yè)貸款評級結(jié)果項目融資物品融資-法人客戶工程機 戒按揭貸款商品融資-貨押貸款產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)-房地產(chǎn) 開發(fā)貸款產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)-經(jīng)營性 物業(yè)抵押內(nèi)部收益測算結(jié)果主辦客戶經(jīng)理意見對借款申請人的行業(yè)情況、產(chǎn)品市場情況、經(jīng)營情況、管理能力、財務(wù)狀況、 與我行合作情況、擔(dān)保能力等全面分析總結(jié)，并得岀如下結(jié)論：1、列出本次授信的優(yōu)勢和劣勢；2、對本次授信的風(fēng)險是否可控以及效益與風(fēng)險能否平衡作岀明確的判斷；3、

23、就相關(guān)風(fēng)險隱患，提岀具體的防范措施。、授信優(yōu)勢:（一）通過引入福建金海岸投資擔(dān)保有限公司建立房產(chǎn)抵押加成助業(yè)貸款業(yè)務(wù)，能夠豐富我行個貸產(chǎn)品，有效 提高我行個人經(jīng)營性產(chǎn)品的市場競爭力。（二）通過與福建金海岸投資擔(dān)保有限公司合作建立融資平臺，一方面可以利用其眾多的二手房服務(wù)聯(lián)盟為產(chǎn) 品營銷帶來廣闊的渠道資源，另一方面也利用金海岸公司在房產(chǎn)服務(wù)上的豐富經(jīng)驗為風(fēng)險防范、化解和處置提 供有效保障。（三）該業(yè)務(wù)可為我行帶來較高的綜合收益，以1億元擔(dān)保額度以及 40%的擔(dān)保比例測算，我行可發(fā)放個人助業(yè)貸款2.5億元，為我行帶來的業(yè)務(wù)收益如下：1、 發(fā)放個人助業(yè)貸款 2.5億元，按一年期基準(zhǔn)利率上浮5%計算將直接為我行帶來利率收入近1400萬元。2、 福建金海岸投資擔(dān)保有限公司擔(dān)保保證金存款按擔(dān)保授信額的10%計算，為1000萬元。3、同時將為我行營銷信用卡、儲蓄、理財、代發(fā)工資、個人貸款、企業(yè)結(jié)算存款等業(yè)務(wù)帶來豐富的客戶資源。二、授信風(fēng)險點及風(fēng)險控制措施（一）信用風(fēng)險：信用風(fēng)險主要由于借款人由于各種原因不能按時歸還我行貸款，一方面我行在貸款調(diào)查時將 嚴格按照個人助業(yè)貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)篩選客戶，特別對于借款人的信用狀況、抵押物的評估價格要嚴格審查；另方面，我行將對擔(dān)保公司簽訂協(xié)