員工拒絕繳納社會保險的法律風險

1、員工拒絕繳納社會保險的法律風險企業(yè)HR日常經(jīng)常遇到拒絕單位繳納社會保險的員工。這些員工拒絕繳納社會保險的原因主 要理由為：1、工資收入較低無力承擔個人繳納部分；2、有的員工認為自己較年輕現(xiàn)在開始繳納是否太早；3、繳納社會保險已達到 15 年認為不需要再繼續(xù)繳納社會保險 （只需在流動窗口繳納醫(yī)療保 險）；4、原單位已繳納社會保險，現(xiàn)單位無法重復繳納社會保險等。這些理由的出現(xiàn)一方面是員工對社會保險認識不足， 另一方面社會保險繳納基數(shù)偏高也是一 個因素， 員工不同意繳納用人單位也樂意接受， 甚至有的單位給予若干社會保險補貼代替繳 納社會保險的義務。提問： 1、你認為員工拒絕繳納社會保險對用人單位有哪

2、些風險？答復： 員工拒絕繳納社會保險對用人單位而言有以下風險：一、員工有權要求補繳勞動關系存續(xù)期間的社會保險 與以往不同的是之前補繳社會保險的范圍僅為養(yǎng)老保險， 現(xiàn)在調(diào)整為五險均可繳納。 對用人 單位而言一旦有員工提出補繳社會保險， 其他員工均會提出補繳社會保險要求， 用人單位將 承擔一筆很大的補繳社會保險費用， 更不用說勞動行政部門對用人單位未繳納社會保險違法 行為的行政處罰。、承擔未繳納社會保險給員工造成的社會保險損失費用 （1）失業(yè)保險損失員工有權按自己的在本單位工作年限在雙方解除（終止） 勞動合同時按現(xiàn)行失業(yè)金標準主張失業(yè)金。（2）醫(yī)療、生育保險損失 員工有權根據(jù)規(guī)定報銷生病、生育期間

3、的醫(yī)療、生育費用。（3）工傷保險損失 員工發(fā)生工傷涉及工傷的全部費用由用人單位承擔。 如員工因工死亡其一次性工亡補助金標 準 2015 年為 576880 元， 這還不包括其他費用， 如將所有費用加起來可能超過百萬， 這一費 用不是一般的用人單位能夠承受的。（4）養(yǎng)老金損失員工達到退休年齡未領取養(yǎng)老金，如他在用人單位的工作年限超過 15 年，用人單位也未依 法為其繳納社會保險， 在這種情況下達到退休年齡的員工有權要求用人單位承擔養(yǎng)老金的損 失，該損失標準與其應依法領取的養(yǎng)老金標準一致， 且每年增加的養(yǎng)老金也一并由用人單位 承擔。（5）其他社會保險損失5 萬元以上。如員工非因工死亡，涉及的喪葬費

4、用由用人單位承擔，至少在 三、員工有權以用人單位未繳納社會保險為由單方面解除勞動關系主張經(jīng)濟補償 用人單位在補繳社會保險、補償社會保險損失的同時，還要根據(jù)其工作年限支付經(jīng)濟補 償。四、補繳社會保險基數(shù)的問題 現(xiàn)在用人單位未按員工實際工作總額申報繳納社會保險是一個嚴重的問題。 由于該違法行為 具有連續(xù)性， 一旦員工提出補繳社會保險基數(shù)， 不僅涉及時間長最早可以追訴到當?shù)貙嵭猩?會保險統(tǒng)籌之時， 補繳社會保險的費用巨大。 深圳發(fā)展銀行一案就是一個活生生的實例， 最 終該案補繳社會保險費用至少在億元以上， 這筆費用對一般用人單位而言根本無力承受。 提問： 2、員工少繳納社會保險對其今后領取養(yǎng)老金有什

5、么影響？ 答復： 在答復該問題前先要了解退休時領取的養(yǎng)老金的構成及計算公式。 現(xiàn)在大部分員工 都是在當?shù)貙嵭猩鐣ｋU統(tǒng)籌后參加工作的人員， 其今后首次領取養(yǎng)老金的構成主要分為兩 個部分： 基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。 其具體計算公式為： 基礎養(yǎng)老金 =（本人退休、 退職時上年度全市在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）十2X繳費年限X 1%個人賬戶養(yǎng)老金月標準為：個人賬戶儲存額除以實際退休年齡的計發(fā)月數(shù)。指數(shù)化月平均繳費工資 : 為參保人員退休時上年度全市在崗職工月平均工資與本人平均繳 費指數(shù)的乘積。平均繳費指數(shù) : 為本人歷年繳費年限指數(shù)的算術平均值。 實際繳費年限指數(shù) : 按本人當

6、年月繳費工資基數(shù)與上年度全市在崗職工月平均工資的比值計 算。如 2015年 5月小王繳費工資基數(shù)為 5000 元，而上年度全市在崗職工月平均工資為 4500元，其 2015 年 5 月實際繳費指數(shù)為 1.111（5000 元/4500 元=1.111 ），如小王實際繳費年限為 40 年，其 480 月實際繳費指數(shù)的平均值即為小王平均繳費指數(shù)。繳費年限 : 指參保人員在統(tǒng)賬結合時間之后單位和個人共同繳納基本養(yǎng)老保險費的年限（包 括個人以個體靈活就業(yè)人員身份參保的時間） 。 對參保人員實際繳費年限不滿 1 年的部分， 計算到月。 個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)：退休年齡40 計發(fā)月數(shù)233退休年齡41 計

7、發(fā)月數(shù)230退休年齡42 計發(fā)月數(shù) 226退休年齡43 計發(fā)月數(shù)223退休年齡44 計發(fā)月數(shù)220退休年齡45 計發(fā)月數(shù)216退休年齡46 計發(fā)月數(shù)212退休年齡47 計發(fā)月數(shù)208退休年齡48 計發(fā)月數(shù)204退休年齡49 計發(fā)月數(shù)199退休年齡50 計發(fā)月數(shù)195退休年齡51 計發(fā)月數(shù)190退休年齡52 計發(fā)月數(shù)185退休年齡53 計發(fā)月數(shù)180退休年齡54 計發(fā)月數(shù)175退休年齡55 計發(fā)月數(shù)170退休年齡56 計發(fā)月數(shù)164退休年齡57 計發(fā)月數(shù)158退休年齡58 計發(fā)月數(shù)152退休年齡59 計發(fā)月數(shù)145退休年齡60 計發(fā)月數(shù)139退休年齡61 計發(fā)月數(shù)132退休年齡62 計發(fā)月數(shù)12

8、5退休年齡63 計發(fā)月數(shù)117退休年齡64 計發(fā)月數(shù)109退休年齡65 計發(fā)月數(shù)101退休年齡66 計發(fā)月數(shù)93退休年齡67 計發(fā)月數(shù)84退休年齡68 計發(fā)月數(shù)75退休年齡 69 計發(fā)月數(shù) 65 退休年齡70 計發(fā)月數(shù) 56 這其中最關鍵的是繳費年限及繳納社會保險工資基數(shù)， 繳納年限不僅決定在首次領取養(yǎng)老金 的標準， 也決定了在領取養(yǎng)老金后每年增加的養(yǎng)老金的金額。 繳納社會保險工資基數(shù)高在 同等條件下決定了養(yǎng)老金的標準比他人高。 提問： 3、如何告知員工拒絕繳納社會保險可能產(chǎn)生的后果？答復：一、通過上述養(yǎng)老金的計算公式， HR 可以初步與員工計算拒絕繳納社會保險對其今后領取 養(yǎng)老金金額的影響。二、由于領取養(yǎng)老金的首要條件是累計繳納社會保險年限在 15 年以上（不排除今后調(diào)整這 一時間）。對員工而言要達到這一條件才能領取養(yǎng)老金，如繳納社會保險不足15 年，將有下列處理途徑：（1）對 2011 年 7 月 1 日社會保險法 實施前已繳納社會保險人員， 可在退休前選擇一次 性補繳養(yǎng)老保險至 15 年，補繳養(yǎng)老保險的具體標準按補繳時個人流動窗口的繳費標準執(zhí)行。 該費用如補繳年限長將數(shù)額較大。（2）對 2011 年 7 月 1 日社會保險法 實施后繳納社會保險的人員， 在到達退休年齡