審計(jì)報(bào)告附注范文p

1、財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011 年度 單位：人民幣元 附注一 . 公司概況XXXXXXXXXX有X限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）于 2005 年 12月 20 日正式成立，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào) XXXXXXXXXXXX， 注冊(cè)資本 XXXX萬(wàn)元 , 法人代表 XXX，住所 XXXXXX工業(yè)園 ，經(jīng)營(yíng)期限 XX年。經(jīng)營(yíng)范圍： XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX生XX產(chǎn)X、銷售。2011 年期末資產(chǎn)總額為 XXXX萬(wàn)元，負(fù)債總額為 XXXX萬(wàn)元，所有者權(quán)益總額 XXXX 萬(wàn)元。本年度實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)營(yíng) 業(yè)收入 XXXX萬(wàn)元，成本費(fèi)用 XXXX萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 XXXX萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?/p>

2、額XXXX萬(wàn)元。期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額為 XXXX萬(wàn)元。附注二 . 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。附注三、 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金 流量等有關(guān)信息。附注四、 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和重要前期差錯(cuò)更正1會(huì)計(jì)政策變更及影響：無(wú)。2會(huì)計(jì)估計(jì)變更及影響：無(wú)。 3重要前期差錯(cuò)更正和影響：無(wú)。附注五 、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1. 會(huì)計(jì)期間 本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷 1月1日至 12月31日。2. 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。3. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原

3、則 本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)， 除交易性金融資產(chǎn)、 可供出售金融資產(chǎn)等以公 允價(jià)值計(jì)量外，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。 現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等 價(jià)物指持有期限不超過(guò) 3 個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投 資。5. 存貨 本公司存貨主要包括原材料、庫(kù)存商品等。存貨實(shí)行永續(xù)盤存制， 原材料在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)； 領(lǐng)用和銷售原材料采用加權(quán)平均 法確定其實(shí)際成本，銷售庫(kù)存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。6. 固定資產(chǎn)本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征， 即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)

4、營(yíng)管理而持 有的，使用年限超過(guò)一年的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、 機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備， 按其取得時(shí)的成本作為入賬的價(jià)值。 除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn) 計(jì)提折舊。 計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期費(fèi)用。 本 公司固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率、分類折舊年限、折舊率如下：序號(hào) 類別折舊年限 ( 年)年折舊率 (%)1 房屋建筑物303.332 機(jī)器設(shè)備1853 其他設(shè)備 5 207. 在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。 在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起， 根據(jù)工程預(yù)算、 造價(jià)或工程實(shí)際成本等， 按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)

5、固定資產(chǎn)，次月起開(kāi)始計(jì)提折舊，待辦理了竣工決 算手續(xù)后再對(duì)固定資產(chǎn)原值差異作調(diào)整。8. 無(wú)形資產(chǎn) 本公司無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、 專利技術(shù)、非專利技術(shù)等， 按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量。9. 職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工 會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。10. 收入確認(rèn)原則 本公司的營(yíng)業(yè)收入主要包括銷售商品收入，收入確認(rèn)原則如下： 本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方、本公司既沒(méi)有保留通常與 所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、 也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制、 收入的金額能夠可靠地計(jì) 量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能

6、流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)， 確認(rèn) 銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、 收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)， 確認(rèn)讓渡資產(chǎn) 使用權(quán)收入的實(shí)現(xiàn)。附注六、 稅項(xiàng) 本公司適用的主要稅種及稅率如下：1. 企業(yè)所得稅 本公司企業(yè)所得稅的適用稅率為 25%。2. 增值稅 本公司商品銷售收入適用增值稅，商品銷項(xiàng)稅率為 17%。 購(gòu)買原材料等所支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅，稅率為17%。增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅后的余額。3. 營(yíng)業(yè)稅本公司按應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅，適用稅率 5%。4. 本公司城建稅、教育費(fèi)附加均以應(yīng)納增值稅、營(yíng)業(yè)稅額為計(jì)稅依據(jù)，適

7、用稅率分別為 7% 和 4.5%。附注七、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)， 除特別注明之外， “年初”系指 2011年1月1日，“年末” 系指 2011年12月31日，“本年”系指 2011年1月1日至 12月31日，“上年” 系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣單位為人民幣元。應(yīng)收賬款主要單位1. 貨幣資金項(xiàng)目年末金額年初金額庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款合計(jì)2. 應(yīng)收賬款項(xiàng)目年末金額年初金額金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例 % 壞賬準(zhǔn)備1 年以內(nèi)1-2 年合計(jì)3. 其他應(yīng)收款項(xiàng)目年末金額年初金額金額比例（ %）壞賬準(zhǔn)備金額比例（ %）壞賬準(zhǔn)備1 年以內(nèi) 合計(jì)欠款金額

8、其他應(yīng)收款主要單位單位名稱年末金額年初金額4. 存貨 項(xiàng)目 原材料產(chǎn)成品合計(jì)5. 固定資產(chǎn)項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額原價(jià)房屋建筑物機(jī)器設(shè)備其他設(shè)備累計(jì)折舊房屋建筑物機(jī)器設(shè)備其他設(shè)備賬面價(jià)值項(xiàng)目年末金額年初金額6. 應(yīng)付賬款合計(jì)應(yīng)付賬款主要單位項(xiàng)目欠款金額賬齡性質(zhì)或內(nèi)容7. 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目年初金額年末金額工資（ 含獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 ）職工福利費(fèi)合計(jì)8. 其他應(yīng)付款項(xiàng)目年末金額年初金額合計(jì)其中：1 年以上項(xiàng)目欠款金額沅江市科技工業(yè)園代扣個(gè)人社保金9. 實(shí)收資本其他應(yīng)付款主要單位年初金額股東名稱年末金額合計(jì)10. 資本公積 項(xiàng)目年初金額本年增加本年減少年末金額年末金額11. 盈余公積 項(xiàng)目法定盈余公積12. 未分配利潤(rùn)年初金額本年增加本年減少項(xiàng)目金額提取或分配比例（ %）上年年末金額本年年初金額 加：本年凈利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積本年年末金額13. 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本 項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年金額上年金額合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)按產(chǎn)品分類產(chǎn)品名稱營(yíng)業(yè)收入本年金額營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收上年金額 入營(yíng)業(yè)成本合計(jì)本年金額14. 管理費(fèi)用 項(xiàng)目工資 折舊物料消耗 辦公費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 差旅費(fèi) 審計(jì)及評(píng)估費(fèi) X