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文檔簡(jiǎn)介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1、 信用證的開立方式有信開和電開,信開已經(jīng)很罕見,電開有TELEX和SWIFT方式。TELEX也已經(jīng)很罕見,目前絕大多數(shù)信用證以SWIFT方式開立。2、 開證行有自己選擇通知行的權(quán)力,信用證通過非出口商自己的往來銀行通知實(shí)務(wù)中很常見。3、 信用證開證行按信貸業(yè)務(wù)管理,需要履行信貸審批過程,正式開立會(huì)遲于受理日期。4、 電訊方式發(fā)送的信用證電文需要加密鑰,開征行只能向建立代理行關(guān)系,交換過密鑰的通知行發(fā)送報(bào)文。這也是信用證開立到不是受益人指定銀行的原因。5、 通過SWIFT系統(tǒng)開立的信用證,已經(jīng)過系統(tǒng)自動(dòng)核對(duì)密鑰,沒有真實(shí)性問題。信開信用證必須核對(duì)簽字樣本證實(shí)信用證的
2、真實(shí)性,防止貿(mào)易欺詐。6、 信用證基于基礎(chǔ)交易合同開立,但獨(dú)立于交易合同,不受交易合同的約束如果遲遲收不到信用證影響備貨訂倉(cāng),應(yīng)及時(shí)與進(jìn)口方核實(shí)通知行信息,主動(dòng)與通知行聯(lián)系。索要信用證報(bào)文副本的傳真。7、 收到信用證后,要進(jìn)行審核,審核應(yīng)該以貿(mào)易合同為依據(jù)。對(duì)商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、價(jià)格條款、起運(yùn)港、目的港和單據(jù)要求等內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)。其中,進(jìn)出口雙方名稱經(jīng)常被忽略。8、 審核信用證條款和條件有無矛盾,有無不明確的指示。9、 在信用證費(fèi)用承擔(dān)等方面有無明顯不公平的條款。10、 信用證各項(xiàng)指示是否明確,有無存在歧義和難以理解的條款和措辭。11、 收到一份信用證后,要充分理解信用證的條款和條
3、件(TERMS AND CONDITIONS)。有困難可以向往來銀行的國(guó)際結(jié)算人員咨詢,不明確的條款和指示,可以要求開證行澄清。12、 信用證上看似復(fù)雜的開證行免責(zé)條款,額外的費(fèi)用條款,是開證行對(duì)自身利益的保護(hù)。只要嚴(yán)格按合同和信用證要求及時(shí)備貨發(fā)貨,認(rèn)真履行出口合同,按信用證的規(guī)定制單交單,這些條款并不構(gòu)成對(duì)收益人的實(shí)質(zhì)性不利。除非開證申請(qǐng)人非常強(qiáng)勢(shì),通常難以刪除或修改這些條款。13、 寄單線路、信用證支用金額必須在信用證背面簽注的規(guī)定是給交單行的指示,與收益人備貨發(fā)運(yùn)、制單交單無關(guān)。14、 如果信用證表面有矛盾和錯(cuò)誤,有自己方做不到的條件和條款,及時(shí)聯(lián)系進(jìn)口商修改。如果是進(jìn)口商方面原因造成
4、信用證必須修改,修改費(fèi)用由進(jìn)口商承擔(dān)。15、 信用證通過什么銀行通知,信用證的修改也必須通過該銀行通知。16、 信用證的修改也必須認(rèn)真審核,防止改正原有錯(cuò)誤的時(shí)候產(chǎn)生新的錯(cuò)誤,或修改未按要求進(jìn)行。17、 信用證修改如果不涉及增加金額,或期限有即期改成遠(yuǎn)期等事項(xiàng),開證行無須進(jìn)行信貸審批,通常比開立新證迅速。18、 國(guó)際商會(huì)不主張通知行向受益人收取通知費(fèi)作為交付正本信用證的先決條件,但通常受益人不支付通知費(fèi),通知行只會(huì)交付信用證或修改的副本。19、 信用證按其兌用方式可分為: 議付信用證(AVAILABLE WITH BY NEGOTIATIOAN),如果指定議付行(AVAILABLE WITH
5、x x x BANK),就是指定議付信用證,不指定(AVAILABLE WITH ANY BANK),就是自由議付信用證。 付款信用證(AVAILABLE WITHBY PAYMENT/DEFERRED PAYMENT),與議付信用證相比,付款信用證最常見的為開證行自身作為付款行,或指定與其簽有相關(guān)代理協(xié)議的代理行或賬戶作為付款行。實(shí)務(wù)中一般開證行不會(huì)開立“自由”付款信用證。 承兌信用證(AVAILABLE WITHBY ACCEPTANCE),與付款信用證一樣,承兌信用證通常由開證行自己承擔(dān)承兌行,或指定承兌行,與付款信用證一樣,盡管UCP600并不禁止“自由”承兌信用證。20、 受益人向信
6、用證指定銀行交單要求付款,就是信用證這份合同的履約行為。從邏輯上來說合同應(yīng)該在履約地點(diǎn)到期,所以,如果付款/遲期付款信用證指定的付款行,承兌信用證的承兌行在境外,或就是開證行自己,信用證就會(huì)在指定銀行或開證行所在的境外到期。開證行通常不會(huì)同意修改成在收益人所在地到期。21、 如果交單期足夠長(zhǎng),在境外到期風(fēng)險(xiǎn)并無放大。開證行是否已經(jīng)簽收單據(jù),快遞公司官方網(wǎng)站均能追蹤,經(jīng)營(yíng)作風(fēng)良好的銀行不會(huì)在簽收單據(jù)日期上做小動(dòng)作。22、 在境外到期的信用證,受益人可以直接向信用證指定的境外銀行交單,但涉及聯(lián)絡(luò),付款等問題,建議收益人還是選擇自己的往來銀行交單。23、 根據(jù)付款時(shí)間不同,信用證的類型可以分為: 即
7、期信用證,指開證行(保兌行,如果有的話)收到符合信用證條款的全套單據(jù)后,立即(根據(jù)UCP600的規(guī)定,在簽收單據(jù)后5個(gè)工作日內(nèi))履行付款義務(wù)的信用證。 遠(yuǎn)期信用證,指開證行(保兌行,如果有的話)收到信用證的單據(jù)后,在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。24、 與期限有關(guān)的一類特殊信用證“假遠(yuǎn)期”信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票,由開證行或指定的償付行負(fù)責(zé)貼現(xiàn),并規(guī)定與此相關(guān)的利息和費(fèi)用全部由開證申請(qǐng)人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來講,實(shí)際上仍屬即期收款,但對(duì)開證申請(qǐng)人,是在遠(yuǎn)期到期日向開證行支付到單款項(xiàng),是遠(yuǎn)期。在信用證中有“遠(yuǎn)期匯票即期支付”(USANCE DRAFT PAYABLE AT SI
8、GHT BASIS)或類似條款。25、 如果合同約定用即期信用證結(jié)算,但收到的信用證是遠(yuǎn)期,檢查一下信用證有沒有“遠(yuǎn)期證即期支付”條款,如果有,可能是“假遠(yuǎn)期”,可以接受。26、 “假遠(yuǎn)期”信用證必須有開證行承諾即期付款或允許議付行即期索匯的條款,如果僅授權(quán)議付行貼現(xiàn),即使貼現(xiàn)利息由申請(qǐng)人即進(jìn)口商承擔(dān),而且國(guó)內(nèi)的議付行進(jìn)行了貼現(xiàn),根據(jù)目前我國(guó)的外匯管理政策,也不能出具核銷專用聯(lián),并不能視同即期信用證,是否接受需要視情況(如核銷退稅問題,能否做無追索的銀行融資等)決定。27、 “假遠(yuǎn)期”信用證在制單、交單議付方面,與即期信用證并沒有實(shí)質(zhì)性差別,注意匯票付款人,費(fèi)用通常略高于即期信用證。28、 國(guó)
9、外一些中小商業(yè)銀行,因?yàn)楹M獯硇邢∩?、?jié)約費(fèi)用等原因,會(huì)把自己的信用證業(yè)務(wù),包括單據(jù)處理、承兌付款等外包給花旗集團(tuán)等以做貿(mào)易服務(wù)見長(zhǎng)的國(guó)際性大銀行所屬的金融服務(wù)公司或單據(jù)處理中心。在這種情況下,這些處理信用證業(yè)務(wù)的代理行,將代表開證行發(fā)送信用證電文,日常聯(lián)絡(luò),接收和處理單據(jù)并進(jìn)行承付。信用證中會(huì)出現(xiàn)一些與之相關(guān)的條款,對(duì)信用證交易無實(shí)質(zhì)性影響。29、 交易如果牽涉國(guó)際及美國(guó)單方對(duì)某些國(guó)家,實(shí)體和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)制裁,開證行及其代理機(jī)構(gòu),以一些美資銀行為主,會(huì)在信用證中做出諸多免責(zé)聲明。如果貿(mào)易涉及國(guó)際熱點(diǎn)地區(qū),需要考慮這類政治風(fēng)險(xiǎn)。如果不涉及這些國(guó)家和地區(qū),這些條款可以不予理會(huì)。30、 以色列和伊
10、斯蘭國(guó)家積怨頗深,國(guó)際貿(mào)易中涉及這些國(guó)家和地區(qū),對(duì)使用的運(yùn)輸工具及其懸掛的旗幟、??康母劭诘扔薪剐砸?guī)定,通常需要承運(yùn)人出具相關(guān)證明,訂倉(cāng)時(shí)必須事先向貨運(yùn)公司說明。31、 信用證可能需要提供一些特殊的單據(jù),其形式和內(nèi)容可向生產(chǎn)商、商檢和貿(mào)促會(huì)等官方機(jī)構(gòu)咨詢,最終可找進(jìn)口商要求提供。32、 MT710的轉(zhuǎn)通知信用證,寄單、償付等給交單行的指示相對(duì)復(fù)雜,受益人盡可能讓自己的銀行去把握和處理,自己不必予以理會(huì)。33、 信用證不要求的單據(jù)不作為交單直接寄開證行,開證行不會(huì)審單并據(jù)此拒付,但向信用證指定銀行(包括開證行自己)交單時(shí),提交了信用證不需要的單據(jù),除非特別聲明這些單據(jù)僅通過銀行傳遞,可能會(huì)節(jié)外
11、生枝,盡可能避免這樣做,以免因小失大。34、 轉(zhuǎn)讓信用證是中間商樂于采用的一種結(jié)算方式,既可以防止最終用戶與供應(yīng)商直接聯(lián)系失去商機(jī),又可以免去開立新證交存保證金、申請(qǐng)額度授信等手續(xù),節(jié)約結(jié)算費(fèi)用。35、 對(duì)第二受益人來說,風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于沒經(jīng)轉(zhuǎn)讓的一般信用證。即使提交了嚴(yán)格單據(jù)相符的單據(jù),開證行或轉(zhuǎn)讓行也沒有對(duì)第二受益人付款的承諾。36、 在第一受益人的轉(zhuǎn)讓行換單環(huán)節(jié),會(huì)出現(xiàn)第二受益人不可控地產(chǎn)生新的不附點(diǎn)等風(fēng)險(xiǎn),影響第二受益人安全收匯。37、 盡管UCP600明確規(guī)定轉(zhuǎn)讓費(fèi)用由第一受益人承擔(dān),但第一受益人通常會(huì)把這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)讓給第二受益人,結(jié)算費(fèi)用通常高于普通信用證。單據(jù)需要通過轉(zhuǎn)讓行向開證行寄單索
12、匯,轉(zhuǎn)讓行需要在收到開證行付款后才會(huì)安排向第二受益人付款,所以收匯時(shí)間也遠(yuǎn)長(zhǎng)于普通信用證。38、 盡可能不接受轉(zhuǎn)讓信用證,爭(zhēng)取讓中間商申請(qǐng)背對(duì)背信用證(BACK TO BACK)信用證,也就是憑來證條款開立新證。39、 貿(mào)易實(shí)務(wù)中,在近洋貿(mào)易背景下,信用證結(jié)算可能產(chǎn)生貨到單未到情況而影響進(jìn)口商及時(shí)清關(guān)提貨,產(chǎn)生滯港滯箱等額外費(fèi)用,要求1/3正本提單直接寄進(jìn)口方是合理的要求。40、 對(duì)開證行來說,同意為進(jìn)口商開立包括1/3提單不交銀行等不可控?zé)o權(quán)的信用證,是建立在對(duì)客戶的支付能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上的。除非交存全額開證保證金,否則對(duì)客戶的信用等級(jí)、擔(dān)保措施等,要求都高于開立可控物權(quán)的信用證。一定
13、程度上來說,可以成功申請(qǐng)開立不可控物權(quán)的信用證的進(jìn)口商,其資信是值得信賴的。41、 如果出于貿(mào)易實(shí)務(wù)需要,出口商需要把1/3正本提單在發(fā)貨以后直接寄給進(jìn)口商,對(duì)信用證的條款和指示要認(rèn)真審核。如果條款簡(jiǎn)潔,指示明確,風(fēng)險(xiǎn)是可控的。如果有公司做不到的條款,必須聯(lián)系修改。在信用證修改前,不要貿(mào)然發(fā)貨以免被動(dòng)。42、 對(duì)不可控物權(quán)的信用證,盡管開證行與出口商同樣面臨貨款兩空的風(fēng)險(xiǎn),開證行同意開立這種信用證,事實(shí)上也替出口商對(duì)進(jìn)口商的支付能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)。但銀行承擔(dān)損失的能力通常與出口商不可同日而語(yǔ),出口商是否接受這種信用證,還必須從貿(mào)易背景、進(jìn)口方的資信、雙方的合作關(guān)系、開證行資信和信用證的具體條款及條
14、件是否容易把握等因素綜合考慮。保持合理的謹(jǐn)慎,不必全盤拒絕,無論如何,銀行信用還是值得信賴的。43、 運(yùn)輸單據(jù),需要官方出具的產(chǎn)地證、熏蒸證明,由獨(dú)立第三方出具的檢驗(yàn)、分析證明、證書等不是受益人自己出具的單據(jù),或者是由受益人自己出具,但需要經(jīng)過官方、使領(lǐng)館或其他第三方認(rèn)證的單據(jù),在出具時(shí),必須根據(jù)信用證要求認(rèn)真核對(duì),一旦正式出具或認(rèn)證,修改費(fèi)錢費(fèi)時(shí)費(fèi)力,甚至影響到能否在交單期內(nèi)及時(shí)交單。自己很難復(fù)核自己的工作,條件允許應(yīng)換人核對(duì)。44、 需要由承運(yùn)人出具的證明,主要有禁止運(yùn)輸工具懸掛特定國(guó)家旗幟,??刻囟ǜ劭诤痛g船級(jí)證明,應(yīng)事先跟承運(yùn)人溝通,確保能及時(shí)出具。45、 建議受益人自己準(zhǔn)備的單據(jù),
15、先于第三方出具的單據(jù)制作和核對(duì),便于據(jù)此核對(duì)三方出具的單據(jù),并便于第三方出具的單據(jù)完成后及時(shí)交單議付。46、 如果進(jìn)口方處于監(jiān)管、稅務(wù)等方面原因需要提供特殊格式的文件,進(jìn)口國(guó)相關(guān)部門會(huì)提供固定格式的文本。47、 受益人證明視信用證相關(guān)條款的表述,通常需要以出具人自己的語(yǔ)氣對(duì)證明內(nèi)容的英文表述做適當(dāng)修改。48、 收到信用證時(shí),盡管通知行和受益人自己已經(jīng)對(duì)信用證做過初步審核,但真正發(fā)貨取得貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、官方出具的原產(chǎn)地證、第三方出具的檢驗(yàn)證書等時(shí),還可能發(fā)現(xiàn)信用證上有受益人無法辦到的規(guī)定或條件,必須向申請(qǐng)人說明情況,及時(shí)修改。49、 受益人證明所證實(shí)之事項(xiàng),必須在事實(shí)上已經(jīng)履行。虛構(gòu)快遞收據(jù)
16、、傳真報(bào)告等證實(shí)性文件,議付行或開證行審核單據(jù)時(shí),表面上確實(shí)無法得知其真?zhèn)?。一旦開證行與申請(qǐng)人進(jìn)行溝通,并通過第三方渠道證實(shí)受益人虛構(gòu)事實(shí),后果難以預(yù)測(cè)。50、 單據(jù)在證實(shí)提交銀行前,受益人自己也應(yīng)該進(jìn)行復(fù)核。盡管國(guó)內(nèi)銀行對(duì)出口單據(jù)審核較嚴(yán),但因?yàn)閱螕?jù)表面上的錯(cuò)誤而造成退單修改,容易耽誤議付時(shí)間,加大單證工作量。51、 不論貨運(yùn)單據(jù)如何簽發(fā),發(fā)票均簽發(fā)給信用證申請(qǐng)人或轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人,與貨運(yùn)單據(jù)收貨人之間不一致也不構(gòu)成“單單不一致”。52、 向自己的往來銀行提示單據(jù),需要向銀行同時(shí)提交交單委托書或類似文件,列清單據(jù)種類和分?jǐn)?shù),明確對(duì)銀行處理單據(jù)的指標(biāo)。特別是涉及需要提交海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單等
17、權(quán)利單據(jù),必須當(dāng)面清點(diǎn)份數(shù),以明確雙方責(zé)任。53、 首次交單必須提交信用證正本。54、 準(zhǔn)備信用證單據(jù),特別是條款復(fù)雜、指示繁多的信用證項(xiàng)下的單據(jù),需要掌握UCP600及銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)(ISBP)的相關(guān)內(nèi)容,并需要實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的積累。初次準(zhǔn)備的單據(jù)有一些錯(cuò)誤在所難免。55、 發(fā)票必須完整反映信用證45A欄貨物和或服務(wù)描述(DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES)的全部?jī)?nèi)容。具體地說就是,信用證45A中的內(nèi)容必須在發(fā)票上找得到。保險(xiǎn)的做法是,發(fā)票的貨物名稱欄,照抄信用證45A內(nèi)容。56、 單據(jù)內(nèi)容,必須嚴(yán)格按信用證規(guī)定填列。例如本例要求,所有單據(jù)必須顯示信用證號(hào)、開證
18、日期和開證行名稱,發(fā)票和空運(yùn)單必須標(biāo)注原產(chǎn)地為中國(guó),單據(jù)中遺漏任何一項(xiàng)都構(gòu)成實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。57、 謹(jǐn)慎對(duì)待拼寫錯(cuò)誤,根據(jù)銀行實(shí)務(wù)來看,關(guān)于拼寫錯(cuò)誤爭(zhēng)議頗多,所以對(duì)信用證中有關(guān)申請(qǐng)人、受益人名稱地址,起運(yùn)港、目的地地名,貨物名稱規(guī)定等內(nèi)容出現(xiàn)的拼寫錯(cuò)誤,以提前修改為妥。58、 空運(yùn)單簽發(fā)問題比較常見??者\(yùn)單的簽發(fā)與海運(yùn)提單的簽發(fā)要求是一樣的,即一是必須標(biāo)明簽字人是承運(yùn)人還是承運(yùn)人的代理人,二是必須標(biāo)明實(shí)際承運(yùn)人的名稱。同一公司名稱,或者是承運(yùn)人,或者是承運(yùn)人的代理人,兩者必居其一,不能同時(shí)出現(xiàn)。59、 (1)交單申請(qǐng)/委托書;(2)正本信用證,如果有的話,正本修改;(3)信用證要求的話,匯票;(
19、4)信用證要求的全套單據(jù)組成交單的全部文件。60、 盡管根據(jù)ISBP681的說法,除非信用證明確規(guī)定,發(fā)票、裝箱單無須簽字和標(biāo)注日期。但單據(jù)載有證明、聲明或類似文句,則必須簽字和標(biāo)注日期,例如本例信用證需要在發(fā)票上注明原產(chǎn)地。對(duì)什么是證明性文句,依賴銀行審單人員的判斷,容易引起爭(zhēng)議,所以為謹(jǐn)慎起見,包括發(fā)票在內(nèi)的所有單據(jù),加上簽字并標(biāo)注日期。61、 交單申請(qǐng)委托書、匯票各家銀行都有印就套寫和套打的固定格式,也有電子文檔,可向交單銀行索取。內(nèi)容大同小異。根據(jù)信用證規(guī)定和交單行的填寫說明繕制。62、 單據(jù)的簽字人可以是受益人公司的任何人,受益人出具的不同單據(jù),也可由不同人員簽字。為杜絕爭(zhēng)議,除非信
20、用證特別指示類似檢驗(yàn)證明、設(shè)備的試運(yùn)轉(zhuǎn)證明等由特定的人員簽署外,不建議由不同的人員簽署。但目前國(guó)家絕大多數(shù)出口企業(yè)的簽章(STAMP)用的是企業(yè)法人代表。63、 發(fā)票必須顯示實(shí)際發(fā)運(yùn)的貨物名稱和數(shù)量。如果信用證貨物描述部分規(guī)定了貨物的數(shù)量和金額或不止一種商品,信用證不禁止分批裝運(yùn),發(fā)票可以僅顯示實(shí)際的轉(zhuǎn)運(yùn)數(shù)量、金額和商品名稱,也可以列明信用證全部的貨物描述,再另行顯示本次實(shí)際裝運(yùn)的貨物名稱、數(shù)量和金額。64、 如果信用證對(duì)裝箱單沒有明確要求,僅顯示包裝件數(shù),裝運(yùn)商品的總量,總毛重、凈重和體積等內(nèi)容,可視作滿足了單據(jù)功能要求,愿意提供明細(xì)裝箱單也可以,但不建議。65、 信用證明確要求明細(xì)裝箱單(
21、DETAILS PACKING LIST)或?qū)ρb箱單內(nèi)容明確規(guī)定,必須按信用證要求制作裝箱單,列細(xì)每個(gè)包裝單位(箱、桶、卷、捆)的數(shù)量、體積、毛重、凈重和其他信用證規(guī)定的內(nèi)容,不能簡(jiǎn)化。66、 UCP和ISBP都不要求銀行對(duì)單據(jù)的計(jì)算細(xì)節(jié)進(jìn)行審核,僅核對(duì)總量即可。但實(shí)務(wù)中,幾乎所有的開證行均會(huì)仔細(xì)審核細(xì)節(jié)計(jì)算,如有錯(cuò)誤,即作為不附點(diǎn)拒付,交單人無法有效抗辯。67、 海運(yùn)提單收貨人欄抬頭,常見有兩種形式,即記名抬頭(直接顯示收貨人抬頭),指示性抬頭(顯示TO ORDER / OF xxxx)。前者不能轉(zhuǎn)讓,美國(guó)等國(guó)家記名提單允許收貨人不憑正本提單提貨,后者可以背書轉(zhuǎn)讓,是可流通單據(jù)。兩者必須嚴(yán)格
22、區(qū)分。68、 提單必須顯示正本份數(shù)。如果提單有簽發(fā)日期一欄通常都有,不要空著以免引起無謂的爭(zhēng)議。69、 不是所有的信用證軟條款都會(huì)最終損害受益人的利益,但即使是虛驚一場(chǎng),也不代表可以接受這些條件。談判中盡量爭(zhēng)取信用證中不要出現(xiàn)這些軟條款。70、 如果信用證用IN TRIPLICATE、IN FOR COPIES、IN FIVE FOLDS等措辭要求提供多份單據(jù),可以全部提交正本文件,也可以只提交一份正本文件,其他用副本代替。71、 除非信用證有特別說明,要求提供副本,既可以提供副本,也允許提交正本代替副本。72、 如果不是見票后定日付款的遠(yuǎn)期匯票,必須能從匯票自身的內(nèi)容確定匯票的到期日。如果是
23、提單日后 xx 天,提單簽發(fā)日期(ISSUANCE DATE)與裝船(ON BOARD DATE)不一致,以后者為準(zhǔn)。73、 見票后定日付款的遠(yuǎn)期信用證,到期日以信用證指定的收單銀行(開證行,保兌行,信用證指定的承兌/付款銀行或代理開證行處理單據(jù)和償付的銀行)簽收單據(jù)日為基準(zhǔn)日計(jì)算到期日。寄單時(shí)不能確定付款到期日。74、 匯票的付款人(DRAWEE)有可能不是開證行,必須看信用證42欄。75、 匯票上的錯(cuò)誤,業(yè)界通常認(rèn)為不構(gòu)成UCP意義上的不符點(diǎn),但也是開證行拒付的理由,為避免開證行借題發(fā)揮,匯票也必須視作信用證項(xiàng)下的單據(jù)認(rèn)真對(duì)待,信用證要求在“所有單據(jù)”上顯示的內(nèi)容,匯票上也必須顯示。76、
24、 如果信用證沒有規(guī)定原產(chǎn)地證明由誰簽發(fā),由廠商或官方機(jī)構(gòu)、商會(huì)簽發(fā)的原產(chǎn)地證都可以接受。如果信用證規(guī)定由受益人或其他廠商出具,由官方機(jī)構(gòu)或商會(huì)出具并顯示了受益人或其他廠商出具,由官方機(jī)構(gòu)或商會(huì)出具并顯示了受益人或其他廠商名稱的產(chǎn)地證也可接受。如果信用證指定了產(chǎn)地證由官方機(jī)構(gòu)或商會(huì)出具,則必須由指定的官方機(jī)構(gòu)或商會(huì)出具。77、 與關(guān)稅優(yōu)惠有關(guān)的原產(chǎn)地證明種類繁多,常見的有普惠制原產(chǎn)地證明(GSP FORM A)、中國(guó)東盟自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地證書(FORM E)、中國(guó)巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地證明(FORM P)、亞太貿(mào)易協(xié)定原產(chǎn)地證明書(FORM B)等,信用證如需要提交,及時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)申辦。78、 貿(mào)易
25、術(shù)語(yǔ)必須明確具體交貨港口或地址,不能什么也不跟或只有地理范圍,即使信用證上沒有規(guī)定。在信用證單據(jù)上以CFR BY SEA、FOB CHINA、CPT PAKISTAN等表示貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是錯(cuò)誤的,應(yīng)根據(jù)具體情況顯示成CFR INCHON, KOREA, FOB SHANGHAI, CHIAN, CPT KARACHI, PAKISTAN等形式。79、 信用證指示議付行必須在正本信用證反面簽注已支用的金額,索匯時(shí)必須顯示商品名稱,起運(yùn)港口,目的港等指示,管理規(guī)范的議付行除按信用證規(guī)定在面函上聲明外,實(shí)務(wù)中也切實(shí)照辦。80、 如果信用證對(duì)嘜頭的細(xì)節(jié)作了規(guī)定,單據(jù)顯示的嘜頭必須包括信用證規(guī)定的全部?jī)?nèi)容,但
26、允許有額外的信息。不得與信用證規(guī)定矛盾,單據(jù)之間保持一致。81、 如果提單顯示了與裝運(yùn)港口不一致的貨物接收地(PLACE OF RECEIPT),裝船批注必須顯示實(shí)際的裝運(yùn)港口和船只得名稱,即使它們與提單的裝運(yùn)港口的船名一致。這是一個(gè)國(guó)內(nèi)貨運(yùn)公司出具提單時(shí)普遍忽略的問題。82、 信用證如果需要提交保險(xiǎn)單,辦理保險(xiǎn)時(shí),需要把信用證保險(xiǎn)條款的內(nèi)容通知保險(xiǎn)公司,以保證保險(xiǎn)單符合信用證的要求。83、 保險(xiǎn)險(xiǎn)別較難把握,特別是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)固定化得條款可能與信用證規(guī)定相應(yīng)險(xiǎn)別的表述有差別,讓保險(xiǎn)公司按信用證的保險(xiǎn)條款逐字照抄是最安全的做法。如無法做到,必須確認(rèn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種為信用證規(guī)定的險(xiǎn)種。注意區(qū)分協(xié)會(huì)(
27、INSTITUTE)條款和PICC條款。84、 信用證規(guī)定的保險(xiǎn)比例(如果信用證沒有規(guī)定,默認(rèn)為貨物總值的110%)是最低的保險(xiǎn)比例,允許超過。保險(xiǎn)金額計(jì)算到小數(shù)點(diǎn)后兩位,四舍五入而產(chǎn)生保險(xiǎn)比例略低于信用證規(guī)定的保險(xiǎn)比例不認(rèn)為是不符點(diǎn),實(shí)務(wù)中建議不論小數(shù)點(diǎn)第三位是什么數(shù)值,均向上進(jìn)1,以免產(chǎn)生無謂的爭(zhēng)議。85、 受益人自己出具的單據(jù),更正理論上不用證實(shí),但現(xiàn)行銀行實(shí)務(wù)中,通常還要求證實(shí)。銀行不允許替客戶修改單據(jù),但也有變通,如果公司允許,可以在自己交單銀行留存公司更正章,銀行可以幫助更正一些拼寫等的小錯(cuò)誤。86、 即期信用證開證行簽收單據(jù)后5個(gè)工作日內(nèi),或向交單人付款,或作出拒付。相符交單考慮
28、到單據(jù)郵程,通常交單行寄單后2周左右可收到貨款。87、 收匯后,還有涉及收入申報(bào)、核銷退稅等工作,并不代表一筆業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束。88、 所謂水單,泛指銀行涉及或不涉及結(jié)售匯合外匯買賣的外匯借貸記憑證。89、 信用證結(jié)算費(fèi)用,一般有議付銀行的通知費(fèi),審單費(fèi),快遞費(fèi),開證行和償付行各種名目的扣費(fèi)。如果單據(jù)有問題涉及拒付,抗辯,催收等還有大量以電報(bào)費(fèi)為主的額外扣費(fèi)。信用證結(jié)算是費(fèi)用最高的結(jié)算方式之一。90、 如果信用證沒有特別規(guī)定,轉(zhuǎn)讓信用證的發(fā)票、裝箱單等以第一受益人為抬頭。91、 不管是以承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的,還是以船長(zhǎng)或其代理人簽發(fā)的提單,都必須顯示承運(yùn)人的名稱,特別是后者,容易被忽略。92、
29、提單如果有附頁(yè)或多頁(yè),附頁(yè)上必須有提單號(hào)等關(guān)鍵信息與第一頁(yè)關(guān)聯(lián)起來,即使它們被裝訂在一起。93、 貿(mào)促會(huì)有“中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)會(huì)就是中國(guó)商會(huì)”字樣的章,如果信用證要求產(chǎn)地證由中國(guó)的商會(huì)簽發(fā),別忘了讓貿(mào)促會(huì)加蓋該印章。94、 傳真報(bào)告、快遞收據(jù)等用于證實(shí)證明事項(xiàng)的附加單據(jù)可以偽造,議付行業(yè)不會(huì)發(fā)現(xiàn),但必須做好承擔(dān)涉嫌偽造單據(jù)所引起的嚴(yán)重后果的心里準(zhǔn)備。95、 提單分“收妥備運(yùn)”提單和“已裝船”提單,前者必須有裝船批注,后者可以沒有裝船批注。96、 多式聯(lián)運(yùn)提單涵蓋的第一程運(yùn)輸方式如果不是海運(yùn),提單不要求有“已裝船”批注,顯示信用證規(guī)定的發(fā)運(yùn)地或接受監(jiān)管地及發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管日期即可。首程是海運(yùn)也需要裝
30、船批注表示貨物已經(jīng)在信用證指定的地點(diǎn)發(fā)運(yùn)、接受監(jiān)管或已裝上具名船舶。97、 信用證所稱的可轉(zhuǎn)讓單據(jù)(NEGOTIABLE DOCUMNETS)或貨運(yùn)單據(jù)(SHIPPING DOCUMENTS),是指除匯票外信用證64A規(guī)定的全部單據(jù)。98、 不論信用證如何規(guī)定,保單被保險(xiǎn)人如果是收益人,則必須背書,如果報(bào)險(xiǎn)單顯示了多于1份的正本,不論信用證規(guī)定提交幾份,都必須提交全部正本。99、 保單簽發(fā)日期不得遲于裝運(yùn)日期。100、 所謂背書,就是在單據(jù)背面認(rèn)為合適的任意地方蓋上名稱與提單的托運(yùn)人(SHIPPER)或保單的被保險(xiǎn)人名稱一致的圖章并簽名(簽名章),沒有英文名稱的公章不行。空白背書只要在單據(jù)背面
31、蓋章和簽字就算完成,如果是背書給xx 單位或憑xx 單位指示,還需要在背書章旁邊寫上或打印上 xx 單位的名稱或TO ORDER OF xx (單位名稱)(一般需要背書的提單都是指示提單,提單背書是為了可以讓提單轉(zhuǎn)讓。TO ORDER OF XXX =ORDER OFXXX的意思,這個(gè)意思是指憑XXX的指示,憑XXX的指示才能使另外的人使用提單來提貨(也就是把代表貨物的單據(jù)賣給其他人,使他直接去提貨)那么怎么指示呢,發(fā)電報(bào)傳真打電話給貨代嗎?不是的,這個(gè)指示是用背書來體現(xiàn)的,以下是常用的指示提單各種情況:提單收貨人之記載方式 背書方式To order of shipper憑托運(yùn)人指示 托運(yùn)人背
32、書To order of XXX Bank 憑銀行指示 銀行背書To order of XXX公司憑xxx公司指示 xxx公司背書To orderTo the order 憑指示 托運(yùn)人背書至于背書的方式,可以做成空白背書:誰背書誰在單據(jù)背面蓋個(gè)章+簽字就可以轉(zhuǎn)讓提單,誰拿到正本提單誰提貨可以做成記名背書:還是誰背書誰在單據(jù)背面蓋個(gè)章+簽字,然后打印一句話Please deliver to XXX公司,這樣這個(gè)XXX公司就 可以憑正本提單去提貨了。另外補(bǔ)充各種寫法:TO ORDER OF= TO THE ORDER OF = ORDER OFTO ORDER= TO THE ORDER= ORDER)101、 信用證如果沒有規(guī)定有溢短裝,除了不能以包裝數(shù)或商品自己的件數(shù)計(jì)量的商品外,可以有5%的溢短裝。在這種情況下,即使裝運(yùn)數(shù)量超過信用證規(guī)定,信用證支用的金額也不能超過信用證規(guī)定的金額。102、 信用證修改要么全部接受,部分接受則視作拒絕修改。103、 交單期截止日如恰逢公眾假日,可順延到銀行的下一個(gè)工作日,最遲裝運(yùn)期不行。如果信用證再受益人所在
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