技工學(xué)校財務(wù)管理制度

1、技工學(xué)校財務(wù)管理制度一備用金管理制度 1借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。 2需借支備用金者，應(yīng)由所在部門提出申請，填寫借款憑證， 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到財務(wù)處領(lǐng)取。3備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。 4備用金一般在期初借入，期末結(jié)帳前結(jié)清。 5財務(wù)處有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn) 未按規(guī)定使用者，財務(wù)處有權(quán)停止其備用金的借支。6備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求， 由財務(wù)處核定。7備用金一般不超過 1000 元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)審批。81000 元以上的開支，一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。 二支票管理制度 1財務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空

2、頭支票，日期、收款單位等 必須填寫齊全， 在確實(shí)無法確定欄目內(nèi)容的情況下， 必須加以限 制。2領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼和大約所 需金額和支付內(nèi)容。3支票存根聯(lián)歸還時，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé) 人簽字。4支票的使用，必須與所申請業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財務(wù)處同意，不 得挪作他用。5支票使用后，應(yīng)和時到財務(wù)處辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過 支票使用后 3 天。三 報銷、領(lǐng)款管理制度 1每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2 人或 2人以上簽字方能報銷。2財務(wù)部門審核人員要熟悉有關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每一筆 業(yè)務(wù)，必須符合有關(guān)財務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。 3工資、獎金由財務(wù)處

3、每月定時組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等， 由各部門自已制單造冊，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財務(wù)處領(lǐng)取。4臨時工工資，各部門必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上 報財務(wù)處，由勞資部門造冊，每月按時發(fā)放。5特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)支出， 需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報銷。 四差旅費(fèi)審核制度1因公出差者必須事先填寫申請書，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能 辦理借款手續(xù)。2出差借支的備用金，應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。3出差歸來后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。4財務(wù)人員應(yīng)按照學(xué)校和國家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格 審核，對于超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。五暫付款管理制度 1暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工 出差、貨

4、款、工程款項(xiàng)預(yù)付以和因工作需要不便和時結(jié)帳而支出 的款項(xiàng)。2暫付款要遵循下列原則：a. 預(yù)付給外單位的各種工程款、 設(shè)備款、材料款等要按照簽訂的 合同或協(xié)議支付。b. 預(yù)付給個人的差旅費(fèi)， 必須持有關(guān)出差的文件或通知， 借款必 須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。c. 財務(wù)部門的各種暫付款， 必須貫徹?？顚Ｓ玫脑瓌t， 不得挪作 他用，更不得用于個人的借款。d. 各種預(yù)付款由所在部門提出申請， 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后， 由財務(wù) 部門審核并辦理暫付手續(xù)。3暫付款必須遵循下列報銷時間：a. 差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。b. 采購材料和物品以發(fā)票開出之日算起， 一般在 10天之內(nèi)結(jié)算。c. 合同訂貨的，以合同規(guī)定的

5、到貨之日算起， 3 日內(nèi)辦理驗(yàn)收手 續(xù)。六票據(jù)管理制度1、財務(wù)處應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、 發(fā)票）。2、票管員對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門應(yīng)指定 專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用，用完后立即上交財務(wù)部門登記注銷。3、各部門未經(jīng)特許，不得印制或購買任何票據(jù)。4、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門使用，不得外借或挪作他 用。5、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失， 由過失人賠償。七會計人員交接制度1、會計人員工作調(diào)動，崗位轉(zhuǎn)換或因故離職，必須與接替人員 辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的人員不得離開原工作崗位。2、接替人員應(yīng)認(rèn)真接管，并繼續(xù)完成接過來的未了事項(xiàng)，交接 后如發(fā)現(xiàn)

6、原經(jīng)管人的會計業(yè)務(wù)有違反財務(wù)制度等問題， 仍由原會 計人員負(fù)責(zé)。3、會計人員辦理移交前，必須做好以下工作：a. 應(yīng)移交的各項(xiàng)材料，未了事項(xiàng)應(yīng)寫出書面材料和說明。b. 編制移交清冊， 寫明應(yīng)移交的憑證、 賬表、公章、現(xiàn)金、支票、 資料，和其他財物的內(nèi)容、數(shù)量、金額等。c. 會計人員辦理交接時， 必須由會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交， 三方面 應(yīng)在交接清冊上簽字。d. 簽字后的交接清冊，與當(dāng)月的會計報表一起裝訂、保管。 八會計檔案管理制度1、會計檔案是指會計憑證， 賬簿和會計報表等會計核算資料 （具 體包括記賬憑證，會計賬簿，各種簽收單），還包括電算化會計 磁盤備份數(shù)據(jù)。2、會計檔案要逐項(xiàng)清理，和時裝訂成冊。3、檔案