公司管理制度匯編非常全

1、公司制度匯編目錄第一章行政管理制度51.1 辦公室管理制度51.1.1 總則：51.1.2 管理理念：51.1.3 管理范圍：51.1.4 公文管理51.1.5 辦公用品管理51.1.6 郵發(fā)管理61.1.7 辦公現(xiàn)場(chǎng)管理61.1.8 電話管理61.1.9 固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)物管理71.1.10 車輛管理71.1.11 印章管理71.1.12 合同管理71.1.13 檔案管理71.2 公司保密制度71.2.1 總則71.2.2 保密范圍和密級(jí)確定81.2.3 保密措施81.2.4 附則91.3 印章管理和使用規(guī)定91.4 合同管理辦法101.4.1 總則101.4.2 合同的簽訂111.4

2、.3 合同的審核、審批工作及相關(guān)工作程序121.4.4 合同的履行、變更和解除：121.4.5 合同糾紛的處理121.4.6 合同的管理131.4.7 合同支付131.4.8 附則131.4.9 附件：131.5 檔案管理規(guī)定：131.6 車輛管理規(guī)定131.6.1 管理范圍131.6.2 車輛派遣使用范圍141.6.3 車輛調(diào)度141.6.4 車輛維修與保養(yǎng)141.6.5 駕駛員管理141.6.6 車輛事故處理151.6.7 車輛防盜與丟失151.7 工作信息傳達(dá)制度151.7.1 總則151.7.2 工作簡(jiǎn)報(bào)151.7.3 周工作總結(jié)161.7.4 月度工作報(bào)告和計(jì)劃161.7.5 附則1

3、61.8 行文管理規(guī)定161.8.1 管理規(guī)定：171.8.2 適用范圍：17第二章財(cái)務(wù)管理制度172.1 財(cái)務(wù)管理制度172.1.1 會(huì)計(jì)核算182.1.2 會(huì)計(jì)人員182.1.3 崗位職責(zé)182.1.4 內(nèi)部管理192.1.5 現(xiàn)金管理192.1.6 費(fèi)用管理202.1.7 固定資產(chǎn)管理202.1.8 低值易耗品212.1.9 往來帳款管理212.1.10 財(cái)產(chǎn)清查管理212.1.11 會(huì)計(jì)檔案的管理222.1.12 附則222.2 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范222.3 貨幣資金管理辦法232.3.1 總則232.3.2 現(xiàn)金的管理232.3.3 銀行存款的管理252.3.4 其他貨幣資金的管理

4、252.3.5 附則262.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度262.5 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度262.5.1 目的262.5.2 適用范圍262.5.3 職責(zé)272.5.4 內(nèi)容272.5.4.1 預(yù)算編制原則和方法272.5.4.2 預(yù)算層次及期間272.5.4.3 預(yù)算內(nèi)容272.5.4.4 預(yù)算管理的流程282.5.4.5 預(yù)算控制和評(píng)價(jià)282.5.5 附件：282.6 固定資產(chǎn)管理辦法292.6.1 總則292.6.2 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)292.6.3 固定資產(chǎn)分類和計(jì)價(jià)292.6.4 固定資產(chǎn)折舊與修理312.6.5 固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備312.6.6 固定資產(chǎn)的管理322.6.7 固定資產(chǎn)的清查322.6.

5、8 附則332.7 成本費(fèi)用核算與管理辦法332.7.1 總則332.7.2 成本核算的對(duì)象及要求332.7.3 會(huì)計(jì)核算342.7.4 期間費(fèi)用的核算342.7.5 成本分析352.7.6 附則352.8 財(cái)務(wù)支出審批、報(bào)銷辦法352.8.1 總則352.8.2 財(cái)務(wù)審批的原則352.8.3 財(cái)務(wù)審批的權(quán)限362.8.4 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定372.8.5 附則372.9 稽核制度372.10 財(cái)務(wù)軟件管理辦法382.11 會(huì)計(jì)檔案管理制度392.11.1 總則392.11.2 會(huì)計(jì)檔案的概念及范圍392.11.3 會(huì)計(jì)檔案的裝訂392.11.4 會(huì)計(jì)檔案的保管402.11.5 會(huì)計(jì)檔案的銷毀412

6、.11.6 附則41第三章人力資源部管理制度413.1 人事管理制度413.1.1 總則413.1.2 招聘錄用423.1.3 人員管理433.1.4 待遇433.1.5 培訓(xùn)433.1.6 考核433.1.7 附則433.2 公司薪酬管理制度443.2.1 基本原則：443.2.2 薪酬體制443.2.3 工資構(gòu)成443.2.4 崗位工資453.2.5 獎(jiǎng)金453.2.6 加班453.2.7 缺勤曠工工資453.2.8 個(gè)人扣款453.2.9 薪資發(fā)放463.3 獎(jiǎng)懲規(guī)定463.3.1 總則463.3.2 獎(jiǎng)勵(lì)463.3.3 懲罰473.3.4 附則483.4 考勤管理規(guī)定493.4.1 考

7、勤管理493.4.2 作息時(shí)間493.4.3 假期493.5 勞動(dòng)合同書范本513.6 員工招聘管理暫行辦法513.6.1 總則513.6.2 招聘計(jì)劃513.6.3 招募與選拔523.6.4 試用與轉(zhuǎn)正523.6.5 招聘評(píng)估543.6.6 附則543.7 員工培訓(xùn)管理暫行規(guī)定543.7.1 總則543.7.2 培訓(xùn)目的、原則、形式543.7.3 培訓(xùn)審批程序553.7.4 培訓(xùn)費(fèi)用553.7.5 服務(wù)期限563.7.6 培訓(xùn)期間待遇563.7.7 培訓(xùn)要求563.7.8 附則56第四章投資管理制度564.1 投資管理部管理制度564.1.1 總則564.1.2 項(xiàng)目的初選與分析574.1.

8、3 項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)574.1.4 項(xiàng)目的組織與實(shí)施584.1.5 項(xiàng)目的運(yùn)作與管理584.1.6 項(xiàng)目的變更與結(jié)束584.1.7 附則59第五章法律事務(wù)管理制度595.1 法律事務(wù)部管理制度595.1.1 總則595.1.2 法律事務(wù)工作規(guī)定605.1.3 附則62第六章內(nèi)部審計(jì)管理制度626.1 內(nèi)部審計(jì)管理制度626.1.1 總則626.1.2 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)及審計(jì)范圍626.1.3 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象和審計(jì)時(shí)限646.1.4 具體實(shí)施656.1.5 內(nèi)部審計(jì)建設(shè)656.1.6 附則66第一章行政管理制度1.1 辦公室管理制度1.1.1 總則：為加強(qiáng)公司辦公管理，提高辦公效率，嚴(yán)格工作秩序，

9、降低辦公成本,特制定本制度。1.1.2 管理理念：辦公管理貫徹“規(guī)范、效率、效益”的理念。規(guī)范:以制度規(guī)范辦公管理。效率：要求高的整體工作效率。效益：減少資源耗費(fèi)，降低成本。1.1.3 管理范圍：公文管理；辦公用品管理；郵發(fā)管理；辦公現(xiàn)場(chǎng)管理；電話管理；固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)物管理；車輛管理；印章管理；合同管理；檔案管理。1.1.4 公文管理1 、本制度所指公文為公司對(duì)外的請(qǐng)示、報(bào)告及其它文書，對(duì)內(nèi)的以總公司或部門名義發(fā)布的各類正式文件。公文處理指公文的收文處理和發(fā)文處理。2、對(duì)收文的處理。進(jìn)行嚴(yán)格登記，并及時(shí)呈送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，跟蹤有關(guān)人員的承辦情況。最后對(duì)承辦完的文件按規(guī)定歸類存檔。3、對(duì)發(fā)

10、文的處理。公司公文的打印工作由辦公室負(fù)責(zé)。各部交辦公室統(tǒng)一打印的文件須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字。打印好的正式文件經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，將文件蓋章連同文件簽收單發(fā)出，并及時(shí)跟進(jìn)收文單位的收文情況，收回收文簽收單。將簽發(fā)后的文件及文件簽收單進(jìn)行歸類存檔。1.1.5 辦公用品管理一、辦公室用品的采購(gòu)1 、辦公室制定辦公用品采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)。2、采購(gòu)人員要嚴(yán)格按計(jì)劃內(nèi)容并要在預(yù)算之內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，在保證質(zhì)量的前提下采購(gòu)價(jià)格最優(yōu)惠的用品，索取并保存好發(fā)票。二、辦公用品入庫(kù)1、采購(gòu)人員采購(gòu)?fù)戤叄J(rèn)真填寫采購(gòu)物品入庫(kù)單，保管員收票時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)目，檢查包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應(yīng)立即拆包清點(diǎn)數(shù)

11、目,如發(fā)現(xiàn)實(shí)物與入庫(kù)單數(shù)量、規(guī)格不符，應(yīng)向交貨人提出并通知有關(guān)負(fù)責(zé)人。2、入庫(kù)物品必須按分類、品種、規(guī)格、型號(hào)分別設(shè)帳。3、入庫(kù)后，應(yīng)當(dāng)日入帳。所有帳冊(cè)、帳單要填寫整潔、清楚、計(jì)算準(zhǔn)確，不得隨意涂改。出庫(kù)須填出庫(kù)單，經(jīng)辦公室主任簽字后方可出庫(kù)。4、公司物品一般不可外借，特殊情況由辦公室主任批準(zhǔn)。三、辦公用品發(fā)放1、辦公室按計(jì)劃分發(fā)給各部門，由部門負(fù)責(zé)人指定專人領(lǐng)取。2、計(jì)劃外辦公用品領(lǐng)用，須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)方可領(lǐng)用。3、新聘人員辦公用品，辦公室根據(jù)人事部門提供的名單，負(fù)責(zé)為其配備。1.1.6 郵發(fā)管理1 、辦公室統(tǒng)一管理各部室郵發(fā)信件、郵件。所有公發(fā)信件、郵件由收發(fā)員登記，負(fù)責(zé)寄發(fā)。2、辦公室

12、負(fù)責(zé)每年根據(jù)各部門的需要制訂報(bào)刊訂閱計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，辦理有關(guān)訂閱手續(xù)。3、辦公室指定一名管理人員每日負(fù)責(zé)將報(bào)刊進(jìn)行處理、分類、登記，并及時(shí)送達(dá)有關(guān)部門。1.1.7 辦公現(xiàn)場(chǎng)管理一、員工形象的基本要求：男、女員工應(yīng)注意儀表，保持外表整潔、行為語(yǔ)言得體。二、工作行為要求1 、坐立規(guī)范，舉止文雅大方2、不聊天喧嘩3、不隨意竄崗4、不用電話閑聊5、不做與工作無(wú)關(guān)的事6、參加重要會(huì)議注意關(guān)閉手機(jī)（或置震動(dòng)檔）三、辦公環(huán)境要求2 、每天下班前整理一次辦公環(huán)境。3 、辦公桌上擺放物品簡(jiǎn)潔、整齊。重要物品和文件要放入抽屜或柜子，必要時(shí)上鎖。3、辦公區(qū)內(nèi)潔凈有序。4、辦公區(qū)內(nèi)不任意懸掛、張貼物品。5、

13、辦公區(qū)內(nèi)除會(huì)客室外嚴(yán)禁吸煙。1.1.8 電話管理本公司的電話，主要是作為與外界溝通、開展業(yè)務(wù)之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私人電話。1 、員工打電話，用語(yǔ)應(yīng)盡量簡(jiǎn)潔、明確，長(zhǎng)話短說。2、電話應(yīng)在響鈴三聲之內(nèi)接起。3、接聽電話的標(biāo)準(zhǔn)用語(yǔ)為："您好，道朗"。聲音要柔和，富有熱情。4、公司不允許員工使用辦公電話掛私人長(zhǎng)途電話。5、員工不經(jīng)同意即私掛國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話，或以公事為由騙掛國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話的，每次罰款10元；私掛香港或澳門的，每次罰款50元；私掛國(guó)外長(zhǎng)途電話的，每次罰款200元。屢教不改的，視情節(jié)給予扣發(fā)獎(jiǎng)金，直至辭退處理。1.1.9 固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)物管理1 、統(tǒng)一制定“固定

14、資產(chǎn)卡片”，詳細(xì)填列固定資產(chǎn)資料，按固定資產(chǎn)類別和使用單位順序排列，編碼保管，并與財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)賬簿和使用部門定期進(jìn)行核對(duì)，保持一致。2、按照固定資產(chǎn)分類，歸口到有關(guān)部門，負(fù)責(zé)管、用、養(yǎng)、修。歸口管理部門按照系統(tǒng)對(duì)口，落實(shí)到人，同崗位責(zé)任制結(jié)合起來。3、做好固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥和清理報(bào)廢工作，在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。1.1.10 車輛管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。1.1.11 印章管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。1.1.12 合同管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。1.1.13 檔案管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)

15、則并下發(fā)落實(shí)。本規(guī)定總經(jīng)理審批，從發(fā)布之日起生效，本規(guī)定解釋權(quán)歸辦公室。1.2公司保密制度1.2.1 總則1 、為保守公司秘密，維護(hù)公司權(quán)益，特制定本制度。2、公司秘密是關(guān)系公司權(quán)力和利益，依照特定程序確定，在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項(xiàng)。包括但不限于以下：(1) 公司重大決策中的秘密事項(xiàng)。(2) 公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策。(3) 公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報(bào)告、主要會(huì)議記錄。(4) 公司財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。(5) 公司所掌握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息。(6) 公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及資

16、料。(7) 其他經(jīng)公司確定應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)。3、公司及下屬公司全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。接觸到公司商業(yè)秘密的高級(jí)員工，例如：管理人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、秘書等對(duì)保守公司秘密負(fù)有特別的責(zé)任。4、公司保密工作，實(shí)行既確保秘密又便利工作的方針。5、對(duì)保守、保護(hù)公司秘密以及改進(jìn)保密技術(shù)、措施等方面成績(jī)顯著的部門或職員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。1.2.2 保密范圍和密級(jí)確定1 、公司秘密為本制度第二條規(guī)定的內(nèi)容。一般性決定、決議、通告、通知、行政管理資料等內(nèi)部文件不屬于保密范圍。2、公司秘密的密級(jí)分為“絕密”、“機(jī)密”、“秘密”三級(jí)。絕密是最重要的公司秘密，泄露會(huì)使公司的權(quán)益和利益遭受特別嚴(yán)重的損害；機(jī)

17、密是重要的公司秘密，泄露會(huì)使公司權(quán)益和利益遭受到嚴(yán)重的損害；秘密是一般的公司秘密，泄露會(huì)使公司的權(quán)力和利益遭受損害。3、公司秘級(jí)的確定：(1) 公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益和利益的重要決策文件、技術(shù)資料為絕密級(jí)；(2) 公司的規(guī)劃、項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料、重要會(huì)議記錄、公司經(jīng)營(yíng)情況為機(jī)密級(jí)；(3) 公司人事檔案、合同、協(xié)議、職員工資性收入、尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息為秘密級(jí)。4、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本制度第七條、第八條的規(guī)定標(biāo)明密級(jí)，并確定保密期限。保密期限分永久、長(zhǎng)期、短期，一般與密級(jí)相對(duì)應(yīng)，特殊情況另外注明。保密期限屆滿，自行解密。1.2.3 保密措施1 、屬

18、于公司秘密的文件、資料和其它物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，由辦公室或總經(jīng)理委托專人執(zhí)行；采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由信息部門負(fù)責(zé)保密。2、對(duì)于密級(jí)文件、資料和其他物品，必須采取以下保密措施：(1) 非經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄；(2) 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔(dān)任，并采取必要的安全措施；(3) 在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存。第 11 頁(yè)共 66 頁(yè)3、在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、具有屬于公司秘密內(nèi)容的會(huì)議和其他活動(dòng)，主辦部門應(yīng)采取下列保密措施：(1) 選擇具備保密條件的會(huì)議場(chǎng)所；(2) 根據(jù)工作需要，限定參加會(huì)

19、議人員的范圍，對(duì)參加涉及密級(jí)事項(xiàng)會(huì)議的人員予以指定；(3) 依照保密規(guī)定使用會(huì)議設(shè)備和管理會(huì)議文件。(4) 確定會(huì)議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。5、不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)所談?wù)摴久孛?，不?zhǔn)通過其他方式傳遞公司秘密。6、公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理和法務(wù)部；總經(jīng)理和法務(wù)部接到報(bào)告，應(yīng)立即作出處理。7、出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資50元以上200元以下：(1) 泄露公司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的；(2) 違反本制度第十條、第十二條、第十三條、第十四條規(guī)定的秘密內(nèi)容的；(3) 已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救

20、措施的。8、出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失。(1) 故意或過失泄露公司秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的；(2) 違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供公司秘密的；(3) 利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。1.2.4附則1 、本制度的解釋權(quán)屬于本公司總公司辦公室。2、本制度自發(fā)布之日起施行。1.3印章管理和使用規(guī)定為進(jìn)一步規(guī)范印章的管理和使用,結(jié)合公司實(shí)際制定如下規(guī)定：1 、印章由辦公室負(fù)責(zé)保管(財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部專人保管)，保管印章者外出時(shí)，辦公室及保管人員必須嚴(yán)格按規(guī)定程序范圍管好和用好印章，特殊情況需報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、保管印章者要堅(jiān)持原則，不能濫用權(quán)力，謀取私利

21、，違章違紀(jì)。印章管理應(yīng)遵守有關(guān)保密制度，隨用隨鎖。3、常規(guī)性工作用印由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可蓋章，材料底稿由辦公室存檔。5、各種報(bào)表，須經(jīng)填報(bào)人、部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)分別簽字蓋章。6、所有印章一律不得在空白公文紙或便箋紙上用印。7、印章必須妥善保管，不得隨便放置。印章的使用，限定在辦公室內(nèi)，一般不得拿到辦公室外使用。特殊情況需外帶印章，須填寫用印審批單，注明事由、返回時(shí)間（當(dāng)日下班前確保交回），辦公室主任簽字后，兩人以上同往，嚴(yán)禁單人帶章外出。8、加蓋公章時(shí)，保管印章者不能圖省事，把印章交給來人自行用印9 、建立用印登記制度，每次用印時(shí)，保管印章者都要做好登記，以供查考。10

22、、加蓋公章的位置要正確。公文用印要印跡清晰，位置端正，印跡不可互相重疊；公文用印必須與署名一致。11 、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。1.4 合同管理辦法為了加強(qiáng)合同的管理，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)公司的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國(guó)合同法及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。1.4.1 總則第一條本辦法適用于公司對(duì)外簽署所有合同，包括業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類合同和綜合類合同。（一）業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類合同是指委托代理等由公司業(yè)務(wù)部門簽署的合同。（二）綜合類合同是指除業(yè)務(wù)合同、勞動(dòng)合同外的非業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類合同，主要包括辦公、行政、后勤采購(gòu)等合同。第二條合同管理的原則（一）歸口管理原則。公司

23、合同實(shí)行專業(yè)部門歸口管理。辦公室是公司綜合類合同的管理機(jī)構(gòu)。（二）歸類管理原則。公司合同實(shí)行歸類管理，并根據(jù)本部門具體情況設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)管理合同。（三）合同審批會(huì)簽原則。1 、業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類合同：（1）主辦業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部分別根據(jù)各自權(quán)限對(duì)合同相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核；（2）部門分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限簽批；（3）總經(jīng)理簽批。2 、綜合類合同：（1）主辦部門、辦公室、財(cái)務(wù)部分別根據(jù)各自權(quán)限對(duì)合同相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核，（2）部門分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限簽批；（3）總經(jīng)理簽批。第三條辦公室的主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)審核公司合同的簽訂、履行、變更和解除工作；（二）配合有關(guān)部門，協(xié)助合同糾紛的解決；（三）負(fù)責(zé)合同正本的存檔工作：對(duì)合

24、同進(jìn)行分類、統(tǒng)一編號(hào)，建立合同登記總分類臺(tái)賬；（四）其他有關(guān)工作。第四條各主辦部門的主要職責(zé)（一）依法負(fù)責(zé)合同的起草、對(duì)外談判和簽署工作；（二）檢查合同的履行情況。如在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)向公司有關(guān)部門反映；（三）負(fù)責(zé)建立本部門的合同臺(tái)賬；（四）其他有關(guān)工作。第五條公司對(duì)外簽訂合同、協(xié)議，須經(jīng)公司法定代表人簽署或總經(jīng)理簽署生效。公司與其他單位簽署的一般事務(wù)性協(xié)約，如交通安全、房屋租賃管理等無(wú)需法定代表人簽字的協(xié)約性文件，由總經(jīng)理簽署或委托代理人簽署生效。1.4.2 合同的簽訂第一條合同的簽訂工作由擬簽訂合同的主辦部門負(fù)責(zé)。（一）確認(rèn)合同對(duì)方當(dāng)事人是否具有法人資格；對(duì)方單位是否具有履行

25、合同的資質(zhì)、資信，是否具備履行合同的能力等；（二）確定合同的主要權(quán)利義務(wù)；（三）確定合同的主要條款；（四）其他事項(xiàng)。第二條在交付審核前，主辦部門負(fù)責(zé)填寫下述內(nèi)容：（一）合同名稱；（二）合同金額；（三）對(duì)方單位；（四）聯(lián)系電話；（五）主辦部門意見：第三條簽訂合同應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)合同文本，無(wú)標(biāo)準(zhǔn)合同文本或無(wú)適宜的合同文本時(shí)，主辦部門可另行擬定。第四條進(jìn)行合同談判、擬定合同條款時(shí)，可將合同送交有關(guān)部門征求意見，協(xié)商達(dá)成一致意見，修改合同有關(guān)條款；第五條根據(jù)法律規(guī)定或簽約雙方約定需要登記、公證或備案等事項(xiàng)的合同，由主辦部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)；第六條所有合同在簽署時(shí)必須填寫齊全各項(xiàng)合同要素，公司原則上不對(duì)

26、外簽署空白合同。1.4.3 合同的審核、審批工作及相關(guān)工作程序第一條審核的事項(xiàng)包括但不限于下述內(nèi)容：（一）合同的合法性：審查合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī)的要求；合同簽訂的程序是否符合法律規(guī)定等；（二）合同的可行性：進(jìn)行預(yù)算審核工作，預(yù)測(cè)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；（三）合同的嚴(yán)密性：審查合同條款是否完備嚴(yán)謹(jǐn)，合同語(yǔ)言是否準(zhǔn)確無(wú)誤等；（四）認(rèn)為需要審查的其他事項(xiàng)。第二條辦公室負(fù)責(zé)加蓋公司印章或合同專用章。辦公室用印時(shí)應(yīng)審查合同審批及簽署手續(xù)是否完備。審查不合格的合同，辦公室不予用印。合同須加蓋騎縫章。1.4.4 合同的履行、變更和解除：第一條合同的履行（一）合同履行部門：應(yīng)按照合同約定行使

27、權(quán)利并履行義務(wù)，同時(shí)及時(shí)檢查履約情況，保證公司應(yīng)享有的權(quán)利并完成應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。（二）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)合同的支出、收入及財(cái)務(wù)審查等工作。第二條合同的變更合同在履行過程中，需要變更合同的相關(guān)條款時(shí)，可由合同雙方當(dāng)事人協(xié)商一致變更合同，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，該補(bǔ)充協(xié)議的審批程序按本辦法的規(guī)定處理。如雙方不能達(dá)成一致，按合同糾紛處理。第三條合同的解除合同在履行過程中，出現(xiàn)無(wú)法繼續(xù)履行合同或履行合同已無(wú)意義的情形，可由雙方協(xié)商一致解除合同，可根據(jù)需要簽訂解除協(xié)議，該解除協(xié)議的審批程序按本辦法的規(guī)定處理。如雙方不能達(dá)成一致，按合同糾紛處理。1.4.5 合同糾紛的處理因當(dāng)事人一方原因產(chǎn)生糾紛時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)積極主動(dòng)

28、與對(duì)方協(xié)商解決，協(xié)商結(jié)果寫成書面材料；協(xié)商不成的，按照法律的規(guī)定或合同雙方的約定可以采用調(diào)解、仲裁或訴訟的方法解決合同雙方的糾紛。第 17 頁(yè)共 66 頁(yè)1.4.6 合同的管理第一條公司合同實(shí)行兩級(jí)臺(tái)賬，各業(yè)務(wù)部門設(shè)立分臺(tái)賬，辦公室設(shè)立綜合類合同總臺(tái)賬，統(tǒng)一分類編號(hào)。第二條合同編號(hào)按采購(gòu)合同、供貨合同、技術(shù)合同、其他合同分類。編號(hào)規(guī)則為公司簡(jiǎn)稱、分類代碼、對(duì)方簡(jiǎn)稱、年度、序號(hào)。第三條如需查閱或復(fù)制合同檔案，應(yīng)經(jīng)辦公室主任同意。1.4.7 合同支付第一條合同支付條件（一）合同支付必須符合合同條款的規(guī)定；（二）合同支付必須經(jīng)合同主辦部門的領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；（三）未簽訂合同不得提前支付合同款項(xiàng)。

29、第二條合同付款的審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)合同支付金額進(jìn)行復(fù)核、同時(shí)審核支付申請(qǐng)的手續(xù)是否完備。1.4.8 附則本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。1.4.9 附件：表格一：合同臺(tái)賬1.5 檔案管理規(guī)定：暫無(wú)1.6 車輛管理規(guī)定為了加強(qiáng)公司車輛管理、提高車輛使用效率，堅(jiān)持精心管理、降低成本、合理調(diào)度，安全使用的原則，制定本規(guī)定。1.6.1 管理范圍公司內(nèi)現(xiàn)有的各種機(jī)動(dòng)車輛均屬公司辦公用車，辦公室是公司車輛管理、調(diào)度及駕駛員管理的職能部門，具體職責(zé)包括：1 、負(fù)責(zé)車輛的購(gòu)置、配備、調(diào)撥、年審、修理和報(bào)廢；2、統(tǒng)一辦理車輛油卡、保險(xiǎn)，繳納養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用；3、負(fù)責(zé)車輛及駕駛員技術(shù)檔案和報(bào)表、資料的管理；4、負(fù)責(zé)

30、公司車輛車況、車貌的定期檢查工作。第 19 頁(yè)共 66 頁(yè)1.6.2 車輛派遣使用范圍1 、領(lǐng)導(dǎo)工作、會(huì)議、上下班及其他公務(wù)用車；2、部門申請(qǐng)辦公用車、接待客戶用車；3、快遞機(jī)要文件、提取大量現(xiàn)金、購(gòu)置設(shè)備、材料和辦公用品等用車；4、其他因工作需要用車。1.6.3 車輛調(diào)度1 、公司建立用車申請(qǐng)制度，車輛優(yōu)先保證公司領(lǐng)導(dǎo)用車、重要會(huì)議用車、內(nèi)外活動(dòng)用車。各部門因工作需要用車，應(yīng)提前報(bào)辦公室預(yù)約，由辦公室按照工作輕重緩急、預(yù)約順序、出車路線統(tǒng)一安排。2、派出車輛如駛出北京市須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；市區(qū)內(nèi)的用車由辦公室批準(zhǔn)調(diào)度。3、車輛在節(jié)假日及無(wú)公務(wù)時(shí)必須停放在公司的停車場(chǎng)內(nèi)。4、車輛派出后，執(zhí)行駕

31、駛員嚴(yán)禁將車輛借給他人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)教育；如連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩次，取消其駕駛公司車輛資格。5、因公出車憑單據(jù)報(bào)銷過橋過路、停車等費(fèi)用。1.6.4 車輛維修與保養(yǎng)1 、通過充分考察了解確定車輛維修廠家（除長(zhǎng)途出車維修外）并簽訂維修協(xié)議，公司所有車輛必須定點(diǎn)維修和保養(yǎng)。2、長(zhǎng)途出車維修或途中突發(fā)事故，應(yīng)及時(shí)通知辦公室，并本著及時(shí)就近的原則，到具有資質(zhì)，可開具正式發(fā)票（最好為增值稅發(fā)票）的維修廠進(jìn)行修理，回公司后書面說明情況。3、車輛維修、保養(yǎng)及購(gòu)置備用品須事先經(jīng)辦公室同意。如未經(jīng)批準(zhǔn)，發(fā)生費(fèi)用個(gè)人自理。4、車輛維修過程中，辦公室派專人核準(zhǔn)維修項(xiàng)目，車輛維修完畢進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)收，并商定保修時(shí)

32、間。1.6.5 駕駛員管理1 、駕駛員要嚴(yán)格遵守交通法規(guī)和公司車輛管理規(guī)定，不斷提高車輛操作和保養(yǎng)的技術(shù)水平，確保安全行車，文明駕駛，樹立良好的駕駛作風(fēng)。2、駕駛員要樹立節(jié)油觀念，在停車等待時(shí)，應(yīng)關(guān)閉發(fā)動(dòng)機(jī)和空調(diào)。3、樹立安全第一的原則，嚴(yán)禁酒后駕車、疲勞駕車、開霸王車。駕駛員要愛護(hù)車輛，每次出車前都要做好檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，確保車輛保持良好的技術(shù)狀態(tài)。4、嚴(yán)禁私自將鑰匙轉(zhuǎn)交（或轉(zhuǎn)借）他人。乘車人要愛護(hù)車內(nèi)設(shè)施，尊重駕駛員勞動(dòng)，維持車輛整潔衛(wèi)生。嚴(yán)禁在車內(nèi)吸煙；要配合駕駛員安全行車，嚴(yán)禁攜帶易燃易爆品上車，必須遵守交通法律，不得要求駕駛員違法行車和停車，因乘車人責(zé)任而造成罰款和事故，發(fā)

33、生費(fèi)用由駕駛員和乘車人各自承擔(dān)50%。5、駕駛員如有違反上述規(guī)定將視情節(jié)處以罰款100300元/次，累計(jì)5次者將取消其駕駛公司車輛資格。1.1.6 車輛事故處理1 、如違反交通法規(guī)、審批程序和用車規(guī)定，造成事故或損壞車輛的，由當(dāng)事駕駛員承擔(dān)全部責(zé)任。2 、公司對(duì)駕駛員造成事故或損壞車輛的罰款（按保險(xiǎn)公司可賠款總額計(jì)算）：負(fù)次要責(zé)任的罰款20%、負(fù)同等責(zé)任的罰款25%、負(fù)主要責(zé)任的罰款30%、負(fù)全部責(zé)任的罰款40%，罰款交公司財(cái)務(wù)部。3、駕駛員違章罰款由個(gè)人全額支付，公司不予承擔(dān)。4、出現(xiàn)重大交通事故，負(fù)主要責(zé)任以上的駕駛員，除交警部門對(duì)其進(jìn)行處理，公司對(duì)其罰款外，公司還將解除其勞動(dòng)合同。5、駕

34、駛員因私出車發(fā)生事故，責(zé)任自負(fù)，費(fèi)用自理。1.1.7 車輛防盜與丟失1 、車輛一經(jīng)發(fā)現(xiàn)丟失，應(yīng)立即向當(dāng)?shù)毓簿?、保險(xiǎn)公司和辦公室報(bào)告（書面報(bào)告），并積極配合有關(guān)部門查找車輛，挽救損失。2、車輛因保管不善或其他原因被盜，屬于10萬(wàn)公里以內(nèi)的車輛（含），對(duì)當(dāng)事人按該車原購(gòu)車價(jià)的30%進(jìn)行處罰；屬于10萬(wàn)公里以外的車輛，對(duì)當(dāng)事人按該車原購(gòu)車價(jià)的15%進(jìn)行處罰，罰款交財(cái)務(wù)部。1.1.8 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，其解釋權(quán)歸辦公室。1.7 工作信息傳達(dá)制度1.7.1 總則1 、為加速工作信息的傳達(dá)速度，使相關(guān)部門和人員及時(shí)了解有關(guān)情況，從而提高工作效率，加強(qiáng)管理力度，特制定本制度。2 、本制度所指的工作信

35、息包括：工作簡(jiǎn)報(bào)、周工作總結(jié)和月度工作報(bào)告/計(jì)劃，均需以文件形式制作。3 、各種形式的工作信息需由專人（或其指定人員）擬訂、傳送、接收、處理和存檔。1.7.2 工作簡(jiǎn)報(bào)1 、工作簡(jiǎn)報(bào)用于匯總整個(gè)公司各項(xiàng)工作的進(jìn)展情況，便于對(duì)各項(xiàng)工作進(jìn)行了解和把握。2、工作簡(jiǎn)報(bào)由總公司投資管理部負(fù)責(zé)匯總，辦公室協(xié)助并負(fù)責(zé)存檔。3、簡(jiǎn)報(bào)分為定期和不定期兩種。定期簡(jiǎn)報(bào)每周一完成并下發(fā)。不定期簡(jiǎn)報(bào)根據(jù)工作情況確定制作和下發(fā)時(shí)間，由總經(jīng)理具體安排。4、簡(jiǎn)報(bào)下發(fā)到各下屬公司辦公室后，由行政負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽收，交本公司總經(jīng)理收閱后存檔。1.7.3 周工作總結(jié)1 、周工作總結(jié)用于下級(jí)向上級(jí)匯報(bào)上周的工作情況、在工作中出現(xiàn)的問題及

36、解決方案。2、各下屬公司及總公司各部門的周工作總結(jié)（由本公司或部門專人匯總整理）需在下周一前完成，并發(fā)至投資管理部，由投資管理部負(fù)責(zé)歸納整理，做出周工作總結(jié)，上報(bào)公司管理決策層。相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)批示由投資管理部以文件形式發(fā)至各相關(guān)單位。各下屬公司須將財(cái)務(wù)報(bào)表每周一次發(fā)至總公司財(cái)務(wù)部。3、正常進(jìn)行中的工作，一般每周匯報(bào)一次，特殊情況需通過電話、短信、傳真電子郵件等方式在第一時(shí)間向上級(jí)匯報(bào)。4、根據(jù)周工作總結(jié)中的問題，要在下周一的周例會(huì)上進(jìn)行討論解決，并將解決方案及時(shí)傳達(dá)相關(guān)人員。1.7.4 月度工作報(bào)告和計(jì)劃1 、月度工作報(bào)告用于對(duì)上月的工作進(jìn)行回顧，包括工作的進(jìn)展情況、其中的問題及解決方法和效果、每

37、項(xiàng)工作的花費(fèi)、針對(duì)本月的工作情況如何安排下一步的工作，做出下月的工作計(jì)劃。各公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)月度工作計(jì)劃，對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解，分解到每周、每天，具體到每個(gè)人。工程負(fù)責(zé)人每天填寫工程進(jìn)度表備查。月度工作報(bào)告和計(jì)劃是總公司對(duì)下屬公司進(jìn)行檢查和督導(dǎo)的依據(jù)。2 、月度工作報(bào)告和分解到周的工作計(jì)劃應(yīng)在下月2日前完成并上報(bào)總公司。3、月度工作報(bào)告要求內(nèi)容詳實(shí)可靠，數(shù)字有依據(jù)。1.7.5 附則1 、本制度所稱總公司與下屬公司間的信息傳達(dá)主要以電話、傳真及電子郵件形式。上報(bào)的周工作總結(jié)、月度工作報(bào)告和計(jì)劃由發(fā)文單位和總公司投資管理部分別存檔。2、本制度中工作信息如需下發(fā)，須經(jīng)執(zhí)行董事同意。3、各公司或部門指定專人

38、負(fù)責(zé)工作信息的收集、整理。4、本制度解釋權(quán)歸投資管理部。自發(fā)布之日起實(shí)施。1.8 行文管理規(guī)定為使公司上下行文管理制度化、規(guī)范化，提高工作質(zhì)量和效率，特制定本管理規(guī)定。此規(guī)定自發(fā)文日起開始試行，望各部門、各子公司嚴(yán)格遵守執(zhí)行。不完善之處將在執(zhí)行過程中進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。1.8.1 管理規(guī)定：1 、往來文件、郵件，由辦公室文秘統(tǒng)一接收、登記、分文、催辦、發(fā)文、存檔管理。2、收文登記：所有文件在收到后要進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)包括：收到日期、編號(hào)、來文單位、發(fā)文字號(hào)、文件標(biāo)題。3、收文處理：文件登記完畢，辦公室文秘根據(jù)文件內(nèi)容和性質(zhì)轉(zhuǎn)至相關(guān)部門或人員處理，附帶文件處理傳閱單，應(yīng)包括：收文日期、文件標(biāo)題、編

39、號(hào)、主辦部門意見、相關(guān)部門意見、總經(jīng)理意見、處理結(jié)果。4、催辦原則：急件當(dāng)日處理完畢。普通文件不超過一天。負(fù)責(zé)辦理公文的人員，對(duì)經(jīng)手處理的公文，應(yīng)事事有下文，件件有落實(shí)，防止積壓誤事。對(duì)公文有要求規(guī)定期限答復(fù)或處理，而未及時(shí)答復(fù)和處理的事務(wù)，由辦公室文秘提醒部門負(fù)責(zé)人，盡快落實(shí)。5 、關(guān)于發(fā)文：任何個(gè)人或部門均不得自行發(fā)送正式文件。發(fā)文程序：擬稿交上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱總經(jīng)理審閱辦公室文秘制作正式文件總經(jīng)理簽發(fā)。發(fā)送完畢，進(jìn)行發(fā)文登記，包括：發(fā)送日期、編號(hào)，發(fā)文字號(hào)，文件標(biāo)題。發(fā)文打印：文件修改過程中使用草稿紙打印，經(jīng)各方審核無(wú)誤后，再使用規(guī)范用紙打印正式文件。發(fā)文結(jié)果確認(rèn)：紙質(zhì)文件的發(fā)文，如使用快

40、遞、傳真等方式傳送，要求對(duì)方收到文件后，電話確認(rèn)。使用郵件方式發(fā)文，設(shè)置郵箱的自動(dòng)回復(fù)功能進(jìn)行確認(rèn)，或者電話確認(rèn)。6、文件存檔：每份文件處理完畢，由主辦部門保存原件，相關(guān)部門保存復(fù)印件或其他形式文本。注意文件的完整性。7、文件借閱：借閱人借閱本部門文件，須經(jīng)本部門主管同意，借閱其他部門文件，須經(jīng)該部門主管同意并辦理借閱手續(xù)，閱畢及時(shí)歸還。部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)可隨時(shí)借閱。8、文件銷毀：所存檔文件一般一年清理一次。由各部門主管確認(rèn)可銷毀的文件，列出銷毀清單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。由辦公室主任指派兩人共同集中銷毀。1.8.2 適用范圍：總公司各部門、子公司之間的一切往來文件，包括網(wǎng)絡(luò)傳遞的郵件、資料等。1.

41、8.3 規(guī)定的解釋權(quán)歸總公司辦公室。第 63 頁(yè)共 66 頁(yè)第二章2.1財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作水平，服務(wù)公司管理決策，依據(jù)會(huì)計(jì)法及其它有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。各子公司遵照本制度并結(jié)合公司實(shí)際制訂相關(guān)實(shí)施細(xì)則。2.1.1 會(huì)計(jì)核算1 、公司設(shè)置專職會(huì)計(jì)人員，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。2、會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致。3、會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)，填制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，編制會(huì)計(jì)

42、報(bào)表，反映公司經(jīng)營(yíng)狀況。4、建立會(huì)計(jì)檔案，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。5、公司定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。6、會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。向公司管理層及有關(guān)部門、單位報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告。2.1.2 會(huì)計(jì)人員1 、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，利用會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為公司管理服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守公司商務(wù)秘密。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理有責(zé)考核會(huì)計(jì)人員，建議獎(jiǎng)懲及變遷。3、會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期、不定期組織學(xué)習(xí)，提高專業(yè)技能。4、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理

43、交接手續(xù)，并由直接上級(jí)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。未辦清交接手續(xù)前，應(yīng)繼續(xù)做好本職工作。2.1.3 崗位職責(zé)1 、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)：編制、執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，擬定資金籌集和使用方案，有效使用資金；進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益；利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；完成交辦的其它工作。2、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清晰，按期及時(shí)。妥善保管會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料。完成交辦的其它工作。3、出納崗位職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格

44、支票管理制度，積極做好對(duì)帳，報(bào)帳工作。配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。完成交辦的其它工作。2.1.4內(nèi)部管理1、公司財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行公司執(zhí)行董事審批、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門實(shí)施的管理模2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)加工處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，按照公司管理層的要求反饋信息、編制內(nèi)部管理報(bào)表。3、建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，期初制定預(yù)算，記錄會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，期末進(jìn)行決算考核，實(shí)施財(cái)務(wù)收支審批制度以及其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。實(shí)施內(nèi)部稽核制度，實(shí)行崗位監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制，定期、不定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.1.5現(xiàn)金管理1 、庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過50000元。2、現(xiàn)金使用范圍：（一）公司職工的工資、資金及各種補(bǔ)貼；（二）各種勞保、福利性支出以及國(guó)家規(guī)定

45、的對(duì)個(gè)人的其它支出；（三）出差人員攜帶的差旅費(fèi)；（四）其他零星支出。3、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到有憑有據(jù)、手續(xù)齊全，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的漏洞。4 、嚴(yán)禁坐支當(dāng)天收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)天解送銀行，在銀行當(dāng)天停業(yè)后收進(jìn)的現(xiàn)金，必須在第二天上午上班后即行送存。5、嚴(yán)禁以白條抵充現(xiàn)金。6 、向銀行提取現(xiàn)金，必須填明現(xiàn)金用途，經(jīng)執(zhí)行董事同意,并在現(xiàn)金支票存根上簽字以示批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)印鑒保管崗位須見簽字后方可加蓋印鑒。7、送存或提取大額現(xiàn)金，應(yīng)派專車并有兩人同往，存取途中不得辦理其它事情。8 、不得以任何理由對(duì)外簽發(fā)現(xiàn)金支票，嚴(yán)禁以各種名義為其它單位與個(gè)人套取現(xiàn)金。9、出納人員必須認(rèn)真登記現(xiàn)金

46、日記帳，每天結(jié)出帳面余額，并盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。10 、職工因公出差、需要零星采購(gòu)或需要支付費(fèi)用時(shí)，可到財(cái)務(wù)部門借款，其它原因原則不予借款。11 、借款程序（一）借款人按出差審批單批準(zhǔn)的借款限額填寫“借款單”提出申請(qǐng)；（二）借款人所在部門負(fù)責(zé)人審查；（三）公司執(zhí)行董事或經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)的總經(jīng)理審核簽批；（四）財(cái)務(wù)部執(zhí)行2.1.6費(fèi)用管理1 、公司管理費(fèi)用包括差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、福利費(fèi)及其他費(fèi)用等日常行政費(fèi)用。2、出差標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)：三星級(jí)酒店，機(jī)票為經(jīng)濟(jì)艙，一般人員無(wú)特殊情況乘坐火車。差旅補(bǔ)助每天30元。3、招待費(fèi)的

47、開支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行事前報(bào)批制度。總經(jīng)理依據(jù)情況核定招待標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人員應(yīng)在指標(biāo)內(nèi)使用，不得突破。4、工資支付款審批應(yīng)當(dāng)以公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，公司應(yīng)按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資，員工調(diào)離本公司，人事部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部停發(fā)工資。5、購(gòu)置辦公用品，由辦公室擬訂采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理采購(gòu)；購(gòu)置固定資產(chǎn)須嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算并逐項(xiàng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。辦公用品和固定資產(chǎn)應(yīng)有專人保管，應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記卡，確保帳物相符。6、公司人員每月市內(nèi)交通費(fèi)用限報(bào)100元。7、手機(jī)通訊費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷制度。副總經(jīng)理以上手機(jī)費(fèi)用可實(shí)報(bào)實(shí)銷；部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理每月限報(bào)200元；其他人員每月限報(bào)100元。8、報(bào)銷程序：（一）經(jīng)

48、辦人簽字。經(jīng)辦人員必須在報(bào)銷單據(jù)上注明“經(jīng)辦人：XXX,><><年><月X日”字樣；（二）驗(yàn)收人簽字。有實(shí)物購(gòu)進(jìn)的，報(bào)銷單據(jù)上還須注明“驗(yàn)收人：XXX,XX年X月X日”字樣；（三）總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。（四）出納放款沒有以上手續(xù)、手續(xù)不全或不合法、票據(jù)要素不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)予退回。2.1.7 固定資產(chǎn)管理1 、固定資產(chǎn)應(yīng)具備以下條件：（一）使用期限超過一年的且單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。（二）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，且使用期限超過兩年的。2、定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、

49、盤點(diǎn)、檢驗(yàn)，防止固定資產(chǎn)損失、流失，保證固定資產(chǎn)完整安全。3、固定資產(chǎn)折舊應(yīng)當(dāng)在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?，形成折舊費(fèi)用，計(jì)入各期成本、費(fèi)用。公司確定固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法（直線法）。2.1.8 低值易耗品1 、低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)管理與核算的各種用具物品（勞動(dòng)資料），一般可分為以下幾類：（一）生產(chǎn)工具：指生產(chǎn)中使用的各種通用或?qū)Ｓ霉ぞ?，如刀具、磨具、電工及木工用具等。（二）設(shè)備：指不構(gòu)成固定資產(chǎn)的各種機(jī)器設(shè)備等。（三）儀器儀表：指計(jì)量及工藝操作用的各種量具、儀表等。（四）管理用具：指在管理工作中使用的各種家具、辦公用具與設(shè)備，如辦公桌、椅、電風(fēng)扇、打字機(jī)、計(jì)算器等。（五）勞

50、保用品：指發(fā)給員工的服裝、鞋及其他個(gè)人專用、公用勞動(dòng)安全保護(hù)用品等。（六）其他：指不屬于上述各類的低值易耗品。2、攤銷低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專崗管理與核算。2.1.9 往來帳款管理1 、保持良好的應(yīng)收、應(yīng)付往來款記錄，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析。對(duì)應(yīng)付款分清輕重緩急，根據(jù)現(xiàn)金狀況確立優(yōu)先支付原則。2、根據(jù)客戶資信狀況，進(jìn)行應(yīng)收帳款的授信，并與客戶保持密切聯(lián)系，依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行恰當(dāng)催收。3、每月應(yīng)將往來帳款明確情況反饋至公司管理層。2.1.10 財(cái)產(chǎn)清查管理1 、財(cái)產(chǎn)清查是通過對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)與核對(duì)，查明各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金以及債權(quán)債務(wù)是否帳實(shí)相符的一種專門方法。2

51、、貨幣資金與有價(jià)證券（一）庫(kù)存現(xiàn)金與有價(jià)證券的清查由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，每日由出納人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)，總經(jīng)理要不定期進(jìn)行抽查，一般每月至少進(jìn)行一次，必要時(shí)可進(jìn)行若干次。（二）銀行存款的清查由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，每月應(yīng)清查一次，并與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3、債權(quán)債務(wù)由財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門共同負(fù)責(zé)，一般每季度應(yīng)進(jìn)行一次全面清查核對(duì)，債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)多，或長(zhǎng)期未能清查，應(yīng)成立專門的債權(quán)債務(wù)臨時(shí)清查小組進(jìn)行突擊清查，防止出現(xiàn)呆帳、壞帳。4、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清查，一方面要查實(shí)帳、物是否相符，另一方面要檢查其保管、使用、維護(hù)以及運(yùn)用效率等情況。5、存貨存貨的清查，要通過實(shí)地點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等方法，準(zhǔn)

52、確確定其實(shí)存數(shù)量，并與帳面進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，應(yīng)查明原因。財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符或財(cái)產(chǎn)物資毀損，給公司造成損失的，要查明原因分清責(zé)任進(jìn)行處理。1.1.11 會(huì)計(jì)檔案的管理1 、會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部設(shè)專人保管，編制檔案目錄，隨檔保存。會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久性和定期性兩種。會(huì)計(jì)檔案的保管期限自會(huì)計(jì)資料所屬的會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。2 、將保管期滿可以進(jìn)行銷毀的會(huì)計(jì)檔案編制銷毀清冊(cè)，清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)檔案的名稱、所屬年度，冊(cè)數(shù)、應(yīng)保管年限、已保管年限、銷毀時(shí)間?？偨?jīng)理在銷毀清冊(cè)上簽署意見并上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3 、保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)的會(huì)計(jì)資料（包括原始憑證、相關(guān)協(xié)議、合同等）不得銷

53、毀，應(yīng)抽出單獨(dú)裝訂成冊(cè)，保管至未了事宜清結(jié)后為止。單獨(dú)建冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案在檔案保管清冊(cè)和銷毀清冊(cè)上予以注明。1.1.12 附則本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自簽發(fā)之日起執(zhí)行。2.2 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范為了對(duì)會(huì)計(jì)人員強(qiáng)化道德約束，防止和杜絕會(huì)計(jì)人員在工作中出現(xiàn)不道德行為，提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德水平，參照財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的具體規(guī)定，特制定以下會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范：一、敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。二、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律，法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。三、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律，法規(guī),規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工

54、作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。四、客觀公正。會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。五、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。六、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。2.3 貨幣資金管理辦法2.3.1 總則1 、為了加強(qiáng)公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整以及貨幣資金的有效使用，依據(jù)國(guó)家頒布的現(xiàn)金管理暫行條例及其相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。2、本辦法適用范圍：公司本部及其公司所屬子公司參照

55、本辦法制定實(shí)施細(xì)則。3、貨幣資金是指公司在經(jīng)營(yíng)過程中，停留在貨幣狀態(tài)的那部分資金。貨幣資金是公司流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。貨幣資金按存放地點(diǎn)和用途的不同，分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.3.2 現(xiàn)金的管理4、現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)國(guó)家頒布現(xiàn)金管理暫行條例及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定,公司要在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（六）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。5 、公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，除在上述范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，其他款項(xiàng)均應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬