付款工作流程規(guī)定

1、付款工作流程規(guī)定版號(hào)/改次：A/0文件編號(hào)：生效日期：年月日正文：共4頁(yè)附件：2頁(yè)付款工作流程規(guī)定第一章目的與宗旨第一條：為適應(yīng)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理工作需要，理順付款工作流程，明確崗位責(zé)任，防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，促進(jìn)降本增效，制定本規(guī)定。第二章適用范圍第二條：本公司所屬各部門，適用本規(guī)定。受本單位客觀條件限制需要調(diào)整執(zhí)行的，在報(bào)經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)生效之前，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)定。第三章付款工作流程第三條：付款工作流程和有關(guān)憑據(jù)說(shuō)明：具體權(quán)限審批請(qǐng)參照公司資金審批權(quán)限一覽表第四章付款申請(qǐng)書填寫及票據(jù)要求第四條：付款申請(qǐng)書填寫及注意事項(xiàng)1、收款賬戶信息與合同規(guī)定賬戶一致（如果是委托付款，收款

2、賬戶信息則應(yīng)與委托付款書中第三方收款方賬戶信息一致）；2、付款內(nèi)容注明支付款項(xiàng)性質(zhì)，如工程款、質(zhì)保金等。3、付款金額大寫小寫需規(guī)范，付款單日期、付款方式等信息需填寫齊全；5、付款申請(qǐng)書簽字齊全、嚴(yán)禁超支付、支付款項(xiàng)必須在資金預(yù)算范圍之內(nèi)。第五條：票據(jù)要求及注意事項(xiàng)票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、蓋章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全，并不得有涂改；以正規(guī)發(fā)票為先，票據(jù)抬頭為公司全稱，不得簡(jiǎn)寫。1、增值稅專用發(fā)票：1）開(kāi)票日期至請(qǐng)款日不得超過(guò)30天（增值稅專用發(fā)票抵扣有效期是180天）；2）“購(gòu)貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號(hào)”，“開(kāi)戶行及賬號(hào)”等項(xiàng)目填寫必須正確。3）應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)（

3、第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的專用發(fā)票,各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章，字軌號(hào)碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致；4）不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開(kāi)立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫(kù)單相符；5）“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符。2、普通發(fā)票：1）日期為實(shí)際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開(kāi)具日期是否超過(guò)該發(fā)票規(guī)定的使用時(shí)限；2） “購(gòu)貨單位名稱”必須為

4、本公司名稱全稱，發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符；3 ）不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開(kāi)立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫(kù)單相符；4 ）“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，大小寫金額是否相符；5）取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項(xiàng)目將客戶名稱、日期等填寫齊全。3、收據(jù)：1）收據(jù)抬頭必須為本公司名稱全稱；2）收據(jù)必須加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)章；3）收據(jù)需寫明款項(xiàng)性質(zhì)、收款方式、收款金額等信息，且信息應(yīng)與付款申請(qǐng)書保持一致；4）委托付款情況下需額外由第三方收

5、款方開(kāi)具收據(jù)作為附件，即對(duì)方單位和第三方收款方兩張收據(jù)作為附件。第五章審批流程第六條：經(jīng)營(yíng)采購(gòu)付款審批流程1、提出申請(qǐng)：采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，隨單附送：采購(gòu)預(yù)算/計(jì)劃/通知單，采購(gòu)合同，收貨憑證（包括收貨單、裝箱單、第三方代簽收貨單，合同約定帶款提貨的，不遲于付款次日提交），采購(gòu)發(fā)票/收據(jù)等相關(guān)證據(jù)（合同預(yù)付款可暫無(wú)），按一單一清要求，注明該項(xiàng)付款所屬采購(gòu)合同/訂單號(hào)或計(jì)劃單號(hào)（以下稱訂單）。2、部門審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)書及其所附證據(jù)的內(nèi)容真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核，簽署核準(zhǔn)意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括：可否內(nèi)部調(diào)劑解決，是否需經(jīng)招標(biāo)程序，價(jià)格、質(zhì)量、性能信息比對(duì)情況等內(nèi)容。3、會(huì)

6、計(jì)審核：公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)付款申請(qǐng)書及其所附證據(jù)內(nèi)容一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，累計(jì)已付款項(xiàng)正確性，付款賬期合規(guī)性，收貨情況可靠性，發(fā)票合規(guī)性，對(duì)賬回函及時(shí)性，訂單信息比對(duì)一致性，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息跟蹤與反饋。4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)書進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見(jiàn)。5、按照職責(zé)分離原則，經(jīng)辦人為公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)審批。第七條：費(fèi)用報(bào)銷付款審批流程1、提出申請(qǐng)：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，隨單附粘發(fā)票等相關(guān)證據(jù)，注明該項(xiàng)費(fèi)用所屬用途。2、部門審核：費(fèi)用所屬部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及其所附證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行

7、審核，按照費(fèi)用報(bào)銷管理制度等相關(guān)規(guī)定簽署核準(zhǔn)意見(jiàn)。3、會(huì)計(jì)審核：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及其所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，經(jīng)辦人或其所屬單位借款情況，票據(jù)合規(guī)性。4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見(jiàn)。5、按照職責(zé)分離原則，經(jīng)辦人為公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)審批。第八條：籌資活動(dòng)付款審批流程1、提出申請(qǐng)：經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，隨單附送與請(qǐng)付款項(xiàng)相關(guān)的借款協(xié)議等證據(jù)。2、部門審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)書及其所附證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核，簽署核準(zhǔn)意見(jiàn)。3、會(huì)計(jì)審核：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)付款

8、申請(qǐng)書及其所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，票據(jù)合規(guī)性，對(duì)賬回函及時(shí)性。4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)書進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見(jiàn)。第九條：投資活動(dòng)付款審批流程1、提出申請(qǐng)：投資項(xiàng)目經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，隨單附送：采購(gòu)或施工合同，收貨憑證或施工結(jié)算書，發(fā)票等相關(guān)證據(jù)（預(yù)付款項(xiàng)可僅據(jù)采購(gòu)合同），按項(xiàng)目管理要求，注明該項(xiàng)付款所屬項(xiàng)目名稱、采購(gòu)合同號(hào)。2、部門審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)書及其所附證據(jù)的內(nèi)容真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核，簽署核準(zhǔn)意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括：可否內(nèi)部調(diào)劑解決，是否需經(jīng)招標(biāo)程序，價(jià)格、質(zhì)量、性能信息比對(duì)情況等內(nèi)容。3、會(huì)計(jì)審核：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)付款申請(qǐng)書及其所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，累計(jì)已付款項(xiàng)，付款賬期，對(duì)賬回函情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息跟蹤與反饋。4、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)書進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見(jiàn)。第十條：其他專項(xiàng)付款其他專項(xiàng)付款應(yīng)當(dāng)遵循與上述第九條投資