xx電廠二期工程跟蹤審計工作匯報0p

1、XX電廠二期工程跟蹤審計工作匯報XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進駐現(xiàn)場以來,對工程進 行全過程跟蹤審計,現(xiàn)將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下：一、日常工作內(nèi)容審計組堅持做好每天的日常工作,具體工作如下：1、審計日志堅持每天記錄；2、現(xiàn)場巡查工作照常進行,一般1-2天現(xiàn)場巡查一次,并做好了現(xiàn)場 局部的拍照工作；3、根據(jù)施工方案,我組有方案的對施工現(xiàn)場進行了重點跟蹤,并做好了審計備忘錄；4、與貴公司相關(guān)部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作, 針對工程跟蹤審計中的 實際工作情況,與各部門相關(guān)人員進行屢次交流和談話；5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù),如合同、變更單的審查,給貴公 司提供相關(guān)效勞.6、對收到

2、的圖紙首先進行了歸類清理, 并結(jié)合施工現(xiàn)場進度和設(shè)計變 更單對正在施工的圖紙進行熟悉.7、根據(jù)施工圖紙進行工程量統(tǒng)計.二、工作進展情況1、XX年XX月到XX月,前期工作及合同審計、標底編制審計組做了對前期資料進行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作,收到的圖紙 首先進行了歸類清理,并結(jié)合施工現(xiàn)場進度和設(shè)計變更單對正在施工的圖 紙進行了重點熟悉,對相關(guān)專業(yè)詞句、符號進行了集體討論學(xué)習(xí)；并對施 工現(xiàn)場的重點部位做了拍照處理.參與了鐵路工程招標文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試 合同、鍋爐風(fēng)門采購合同等審查工作.并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標標底工作.2、XX月XX至XX月XX日,主要做概算收口工

3、作根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會議精神,我審計組收集了本次概 算編制所用的定額、取費標準、價格等材料,按施工圖紙計算了鍋爐根底、 取水泵房土石方、電除塵器支架根底、煙囪根底及筒體等工程量并與概算 做了比擬,并對本次概算組成的概算表也進行了審查,編寫概算收口審計 報告.抽查的建筑工程量8項,偏差率大于10%勺7項,占總抽查項的88% 其中最大正偏差率311%最大負偏差率27%概算比照表中工程量與按施 工圖計算出來的工程量偏差較大,不能準確表達本工程實際造價.局部當(dāng)?shù)夭牧蠈嶋H市場價與造價部門信息發(fā)布價存在差異,如片石本 地市場價為40.6元/M3,而概算中采用的發(fā)布價為 58元/M3,表達在本

4、工 程中,僅此一項材料價差就到達 264.8萬元.3、XX月XX日至XX月XX日,收集跟審資料,協(xié)調(diào)工作內(nèi)容在前期的跟蹤審計工作中,審計組工作與貴公司各部門之間未能到達 較好的協(xié)助狀態(tài),為此我組增強了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào),增強收集 各種資料工作.為了進一步做好全過程跟蹤審計工作,更好的為貴公司當(dāng)好參謀把好 關(guān),以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書,立項報告和審批資料、初步設(shè) 計圖紙,設(shè)計院概算修正書、監(jiān)理的各種現(xiàn)場簽證資料,隱蔽資料、月計 劃,周方案及資金使用方案、工程會議紀要、變更設(shè)計,設(shè)計變更會議紀 要、一、二級網(wǎng)絡(luò)圖.并請在施工單位通知監(jiān)理檢查驗收各類工程,材料 和設(shè)備時,通知審計單位參

5、與.4、XX月XX日至XX月XX日,工程進度結(jié)算審查為了進一步搞好XX電廠二期工程的審計工作,我公司于XX月XX日在 公司召開工程部審計組會議.會后根據(jù)會議精神,我組與貴公司相關(guān)部門 協(xié)調(diào)工程進度結(jié)算以及其支付情況.著重收集和整理工程進度結(jié)算表等資 料,向貴公司方案部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進度結(jié)算的情況.從XX年8月份以前的工程進度結(jié)算表來看, 通過我組從方案部、工程 部以及監(jiān)理等部門了解的情況,我審計組以工作聯(lián)系單的形式,要求貴公 司催促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進度結(jié)算表時,附帶相應(yīng) 月完成工程的工程量計算式等相關(guān)資料, 以做為審核的依據(jù)；且將XX年8 月及以前的工程進度

6、結(jié)算表工程量計算式等相關(guān)資料補充齊全,以備審查.然而從貴公司方案部X部長處了解到,要求電建聯(lián)合體的工程進度結(jié)算的工程量計算式很難到達要求,存在著編制人員缺乏、合同等多方面因 素,其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的,難以按要求和標準提供相應(yīng)的實際完成工程量及其組成.5、XX月22日至XX月2日,工程資料收集、工程協(xié)調(diào)工程驗收、簽證單等相關(guān)工程資料,不能及時送到工程相關(guān)部門,這 也對我組進行跟蹤審計極為不利,請貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗收的各種工程資料,及時報送到工程部并復(fù)印給我組就資料問題與貴公司工程部XX部長協(xié)調(diào)、對方案部局部工作人員談了 審計組增強跟蹤審計資料收集的方法

7、和目的各種問題、并與方案部XX部長以及貴公司XX經(jīng)理,都進行了工作匯報.6、XX月3日至XX月17日,增強現(xiàn)場跟蹤,審查設(shè)計變更資料收集、進度結(jié)算等問題受到前期匯報的影響,不能全面展開.抓 好現(xiàn)場巡場、施工圖歸類分檔工作,處理日常事務(wù).對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為25.00M,大堤外坡護坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆硅構(gòu)件等問題費用變化的變更申請進行了審查.排水口跌水段及消力池擴散段總長 XXM變更后高程提升0.5M后,工 程費用減少費用62334元.大堤外坡護坡由漿砌石護坡變更為六邊型預(yù)制硅塊護坡一項,外坡面 積以及六邊形預(yù)制硅塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制硅吊裝變更為現(xiàn)澆硅水下施工作業(yè),由

8、此產(chǎn)生的施工方式,施工程序的變化,如圍堰土方量目前無 法確定.但我們認為,此項變更可能增加費用.如貴公司需要準確的費用 數(shù)據(jù),建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細的變更數(shù) 據(jù)再計算為妥.為此,我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單,提醒了變更中存在的問題,糾 正了施工單位提供的錯誤的造價變化原變更申請中導(dǎo)流堤由預(yù)制硅吊裝 變更為現(xiàn)澆硅水下施工作業(yè)的造價變更為減少,沒有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工 的圍堰工程費用為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導(dǎo)作用.7、XX月17日至XX月1日,協(xié)調(diào)部門間的工作,提交審計大綱對審計組工作向貴公司提交了?審計大綱?和本月?審計月報? .提請貴公司要求施工單位負責(zé)

9、簽證等資料的及時到位,并催促做好 簽證等資料的歸檔和整理工作.建議簽證完成后 7天內(nèi)將已簽證的資料包括隱蔽工程記錄報送貴公司、監(jiān)理及審計組歸檔備查.以便于對 其真實性、完整性進行審核.并在審計月報中說明了進度結(jié)算審查的相關(guān)問題,進度結(jié)算表中的 工程量是按概算收口中工程總量反算出進度工程量的,我們要求施工單 位提供工程量計算式,但從方案部 XX部長及工程部、監(jiān)理等處了解的進 度結(jié)算情況,施工單位提供工程量計算式的難度較大,難以按要求和規(guī) 范提供相應(yīng)的實際完成工程量及其組成.基于以上種種原因,雖然我審計組屢次針對資料情況和進度結(jié)算情況提出要求和建議,都未能有實質(zhì)性的進展.8、XX月1日至XX月31

10、日,設(shè)計變更審查及合理化建議審查了關(guān)于取水頭部箱體等變更申請、截洪溝變更申請等變更申請. 為了起到我組在跟蹤審計中的協(xié)助作用,我組對截洪溝變更申請單獨發(fā)了 工作聯(lián)系單,設(shè)計變更附后的工程造價表計算和編制不嚴謹,我組對其變 更數(shù)據(jù)重新進行了計算和套價,并與原概算價一起進行了比擬.從比照表 中可以發(fā)現(xiàn),原概算截洪溝直接費為 175萬余元,而按施工圖以電力定額 套價后的定額直接費僅52萬余元,概算與施工圖預(yù)算兩者相差 137萬余 元,請貴公司在概算收口時注意.這類因施工工藝、施工方法等理由提出的各種變更,貴公司為了支持 其順利施工而同意變更,但其減少的工程費用,應(yīng)該按實際變化的情況予 以全額核減,而

11、如有增加的費用,也是因施工單位工藝等原因造成的,應(yīng) 該不予調(diào)整.希望能引起貴公司的關(guān)注,從而在實質(zhì)上節(jié)約投資.9、XX年跟蹤審計情況我組應(yīng)貴公司要求提供XX年的材料信息價格,經(jīng)過多方收集,盡可能 向方案部提供了較完整的XX年XX XX等地方土建材料信息價格.為了調(diào)查四大管道、六道及其管件、閥門、保溫材料、6KV及以下電力電纜、限制電纜等安裝工程材料價差,我組兩次前往電力院和電力定額 站了解詢問,并以工作聯(lián)系單的形式要求貴公司給我組提供采購價,有利 于測算出比擬切合實際的綜合價價差,但貴公司未能滿足我組要求,至使 安裝工程的XX年材料價差資料未能收集到.從方案部3月22日給我組查閱的工程概算材料

12、價格草稿來看, 貴公司對工程概算的材料建議價根本采用了我組提供的2005年材料價格.但是概算收口是為了對工程進行量價限制,在概算中簡單的采用一個年度的材 料信息價,忽略了施工過程材料價格變化等因素.為此,我組在草稿上注 明了意見,請貴公司在確定概算中材料價格的問題上,考慮多方面因素, 并屢次與貴公司領(lǐng)導(dǎo)匯報了以上意見.為了做好灰管線預(yù)算審查工作,我組從收集定額、確定工程量、工程 子目和材料價格入手,充分掌握了灰管線預(yù)算內(nèi)容,指出了預(yù)算存在的各 種問題,為貴公司在合同協(xié)商時打下了較好的造價根底.考慮到拆遷工作 的難度,我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包,按協(xié)商的方法進行包干.該工程

13、原預(yù)算造價 255.87萬元,核減106.53萬元.XX電廠二期工程貯渣場運渣道路 XX與XX之間,在征地之前,由于地 方政府鋪設(shè)了一段排水管,并有回填土方,回填后的地貌與2005年4月測繪的地形圖不一至.地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進行 補償并報送補償結(jié)算書,要求補償人民幣1231607元.我審計組會同貴公司工程部、電建聯(lián)合體及監(jiān)理等相關(guān)人員對現(xiàn)場進 行了兩次實地考查,進入排水管內(nèi)了解情況.根據(jù)場情況計算該補償?shù)馁M 用為44081.56元其中總包商承當(dāng)27801.8元,貴公司承當(dāng)16279.76元, 暫定總核減1187525.44元由業(yè)主與地方政府協(xié)商后確定最終補償費,才 能確定

14、核減額.在日常的設(shè)備及主要材料采購合同審查、設(shè)計變更簽查等工作中,我 組也認真負責(zé)的為貴公司把關(guān).特別是對貴公司設(shè)備采購合同會簽審批單 的審查,發(fā)現(xiàn)有些設(shè)備標準提升,改為進口設(shè)備,合同單價超過了概算的好幾倍例如水泵熱控設(shè)備中的差壓開關(guān)概算單價為4500元/臺,而實際訂貨單價為16798元/臺,流量開關(guān)概算單價為4000元/臺,而實際訂貨 單價為16248元/臺等等.我組在審查設(shè)備采購合同的過程中, 仔細查看 合同內(nèi)容,為貴公司審查出較大的數(shù)據(jù)錯誤.如全廠離心通風(fēng)機合同分項 價總計應(yīng)該只有29.6萬元,但在總價上,卻寫成了 41萬元；網(wǎng)控繼電器 室FECST用電監(jiān)控系統(tǒng)通訊采集柜采貝合同中的分項

15、價合計只有17萬元,總價卻錯寫成了 377.7萬元.針對此問題,我組還發(fā)了工作聯(lián)系單,提醒 貴公司應(yīng)根據(jù)設(shè)計技術(shù)要求及標準,將所有采購設(shè)備及四大管道、6KV電力電纜單價限制在概算內(nèi).采購合同應(yīng)杜絕數(shù)字上的錯誤.我審計組一如既往的深入施工現(xiàn)場,跟著電建聯(lián)合體的周施工方案到 現(xiàn)場勘察,并對土建施工現(xiàn)場及設(shè)備安裝現(xiàn)場進行了拍照.了解工程施工 情況,積極配合貴公司進行施工現(xiàn)場的查驗工作.對于離廠較遠的灰壩工 程,我組也屢次隨同貴公司工程部人員現(xiàn)場查看并提出造價方面的意見. 如灰壩XX洞,我組人員進入洞內(nèi)了解洞體情況后,要求施工單位對每個 XX洞都要做現(xiàn)場實測數(shù)據(jù),由監(jiān)理簽證,為以后的結(jié)算做好根底工作.

16、我組同時也加大了對安裝工程的跟蹤力度,根據(jù)施工圖紙結(jié)合現(xiàn)場實 際計算工程量.供水系統(tǒng)施工圖工程量已統(tǒng)計 X份,化水系統(tǒng)施工圖工程 量統(tǒng)計X份,除灰系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計 X份,并與概算進行比照,發(fā)現(xiàn) 局部施工圖工程量有超概算的問題.例如：引水頭管路中剛性環(huán)30噸,防腐7391M2概算中沒列計；柱塞泵房設(shè)備安裝中的裝材為 61.66t ,原概 算只有2.01t ,多出59.65t ;汽輪輔機安裝應(yīng)為2套,原概算只列了 1套 等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概算多了1128M2,管道多了 100M 灰水回管,管徑與管厚由.325*6改為了 0 377*7鋼塑阻垢管,重量比原概算多了 156.47T

17、,防腐面積多了 1142M2廠內(nèi)外循環(huán)水管路的防腐面積概算多1348M,管道少384T左右；發(fā)現(xiàn)的這些問題我組都一一記錄下來,也向 XX總、XX部長匯報過.通過這幾個月的工作,我們發(fā)現(xiàn)要做好跟蹤審計,把握好該工程的實 際造價,勢必要對整個工程的竣工圖紙、設(shè)計變更、施工記錄及工程量有 全面的掌握.我也要求全組人員對工程進行先期的工程量計算和與結(jié)算有 關(guān)資料的掌握.為了進行先期的比擬全面的工程量計算工作,特別是在土建工程上, 我組以書面建議、工作匯報等多種形式要貴公司對于已完工的工程工程, 盡早催促施工單位報送完工工程中所有資料設(shè)計變更資料、竣工圖、隱 蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進場驗

18、收單等等,以檢查其資料的真實性、完整性及標準化,提前進行資料整理工作.但是,目前大量的完工工程資料停留在總包商那里, 隨著工程的深入, 完工工程完成的時間越來越久,對于資料真實性、完整性及標準化都不便 掌握,影響了我們比擬全面的工程量計算工作.我組還收集了通信工程預(yù)算定額、通信工程概算、預(yù)算編制方法及費 用定額、XX省建設(shè)工程XX材料價格、火電工程2005年限額設(shè)計參考造價 指標、電力建設(shè)裝置性材料預(yù)算價格、電力建設(shè)裝置性材料綜合預(yù)算價格 等大量資料,為以后的結(jié)算打下較好的工具根底.在收到貴公司概算收口版后,我組要求提供電子版沒有得到貴公司的 支持,只有自行利用Excel將把收口概算數(shù)據(jù)輸入電腦現(xiàn)