公司成本管理工作總結(jié)

1、公司成本管理工作簡要總結(jié)2015 年 1 月份集團(tuán)召開成本管理工作會議，討論 2015 年成本管理工作 實(shí)施方案，拉開了集團(tuán)范圍內(nèi)加強(qiáng)成本管理工作的序幕。在充分學(xué)習(xí)集團(tuán)成本管理精神的前提下， 公司開展了一系列加強(qiáng)成本管理 的相關(guān)工作。一、工作機(jī)制和年度工作計劃1. 工作機(jī)制 各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視成本管理工作，建立工作小組和工作機(jī)制。1）工作小組成本體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組： 以總經(jīng)理為組長， 財務(wù)總監(jiān)為副組長， 公 司高管團(tuán)隊組成的 11 人領(lǐng)導(dǎo)小組。成本體系建設(shè)工作實(shí)施小組： 以財務(wù)總監(jiān)為組長，預(yù)算與績效管理部、 財務(wù)管理部、 運(yùn)營與工程管理總部以及各板塊財務(wù)總監(jiān)為副組長， 以及各板塊 成本管理骨干

2、組成的 27 人工作實(shí)施小組。2）月度工作會議由預(yù)算與績效管理部和財務(wù)管理部牽頭組織， 負(fù)責(zé)與集團(tuán)的密切溝通， 同 時組織成本管理工作小組 月度工作會議 ，進(jìn)行內(nèi)部研討 ，及時總結(jié)前期工作， 對滯后的工作進(jìn)行重點(diǎn)提示， 同時部署后期工作， 保證成本管理工作的有序推 進(jìn)，以達(dá)成成本管理工作的年度目標(biāo)。2. 工作計劃 從組織保障、體系建設(shè)、內(nèi)部研討、外部交流等幾方面，制定有具體階段性目標(biāo)、有具體時間節(jié)點(diǎn)，具體責(zé)任部門的年度工作計劃二、 年度工作計劃執(zhí)行與進(jìn)展情況 遵照年度工作計劃，公司上下緊鑼密鼓的開展了一些成本管理工作。1. 內(nèi)部調(diào)研、外部交流以及內(nèi)部培訓(xùn) 沒有調(diào)研就沒有發(fā)言權(quán)，公司成本體系建設(shè)

3、工作團(tuán)隊展開了一系列自查、 調(diào)研和交流工作。開展自評，調(diào)研重點(diǎn)： 成本工作團(tuán)隊于 3 月 18 日全面啟動下屬各業(yè)務(wù)板 塊成本管理現(xiàn)狀自評工作； 4 月 22 日至 5 月 22 日，針對各單位自評報告， 選取A子公司、H子公司、B子公司、F子公司等重點(diǎn)單位進(jìn)行了調(diào)研和交流。開拓思路，學(xué)習(xí)先進(jìn)： 為學(xué)習(xí)了解行業(yè)先進(jìn)水平， 5 月 20 日由公司財務(wù) 總監(jiān)帶隊一行 15 人赴寶鋼化工就成本管理工作進(jìn)行了充分的學(xué)習(xí)與交流。密切溝通，樂于分享： 在按照集團(tuán)總體思路推進(jìn)成本管理工作的過程中， 與集團(tuán)成本工作小組保持密切溝通（借集團(tuán)進(jìn)行 B 后評價，與集團(tuán)面對面就 成本進(jìn)行深入交流），積極參與集團(tuán)組織的

4、雙月交流活動： E 子公司和 B 在集 團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行了案例分享，給集團(tuán)留下深刻印象。展開內(nèi)訓(xùn)，以人為本： 同時開展內(nèi)訓(xùn)工作，在與德勤、高頓、諾亞舟、自 成、寶鋼等機(jī)構(gòu)交流之后， 我們選取了在行業(yè)處于領(lǐng)先地位， 具備豐富實(shí)戰(zhàn)操 作經(jīng)驗的寶鋼成本經(jīng)理給公司全體成本團(tuán)隊做了內(nèi)部培訓(xùn)工作， 從標(biāo)準(zhǔn)成本體 系搭建、 實(shí)踐和思考等幾方面做了介紹。 利用互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)， 組織公司成本團(tuán)隊 參加國家會計學(xué)院組織的視野成本管理特訓(xùn)營課程，從理論和實(shí)戰(zhàn)兩個層次 （戰(zhàn)略成本管理視野開拓課程， 成本性態(tài)分析具體操作實(shí)踐， 以及多家工廠的 成本具體案例分享討論）提高成本團(tuán)隊的能力。2. 成本核算體系建設(shè):結(jié)合公司業(yè)務(wù)特色，完

5、成化工物流、天然橡膠和化工行業(yè)三個成本核算分 冊，制度體系建設(shè)工作統(tǒng)一了成員單位成本核算口徑， 明確了各級組織成本管 理職責(zé)。各板塊均已完成自身成本核算制度編制和優(yōu)化。 板塊層面成本核算制度共 形成 7 份，包括：A、B、C、D、E、F、G。3. 成本管控體系建設(shè)：結(jié)合集團(tuán)成本管理辦法和成本管理指引確立公司成本管理辦法的 思路，重點(diǎn)分級歸口管理責(zé)任，建立公司全員成本目標(biāo)管理指標(biāo)體系表。公司層面初步完成公司成本管理辦法初稿的編制，對責(zé)任體系、指標(biāo) 體系、成本分析與考核等方面進(jìn)行了細(xì)化和明確。（1）責(zé)任體系：初步建立健 全成本管理組織，落實(shí)分級歸口管理責(zé)任制度，完成各項成本費(fèi)用責(zé)任主體的 梳理和明

6、確，對使用/發(fā)生部門、費(fèi)用歸口管理部門、預(yù)算負(fù)責(zé)部門作了細(xì)化、 分解；對各級成本費(fèi)用管理單位主要職責(zé)分工進(jìn)行了明確；對公司職能部門職責(zé)分工作了細(xì)化和明確，初步完成公司各類費(fèi)用支出與管理職責(zé)劃分一覽表 的編制。（2）指標(biāo)體系：結(jié)合各板塊實(shí)際，以全員成本目標(biāo)管理為抓手對各事 業(yè)部、各生產(chǎn)單位的生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)作了梳理， 初步完成公司全員成本目標(biāo)管 理指標(biāo)體系表的編制。各板塊參考結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營特色完成了制度梳理。4. 增收節(jié)支進(jìn)展年度確立增收節(jié)支項目總計57個，分別是：板塊項目個數(shù)A子公司5B子公司11C子公司6D子公司26E子公司3F子公司2公司本部42015年累計實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支XX億元，舉措和成果分

7、別如下：(1 )積極謀劃增效益新增產(chǎn)能和品種：A新增產(chǎn)能穩(wěn)產(chǎn)達(dá)效，同時提 XX產(chǎn)品產(chǎn)銷，與B合作 提升XX產(chǎn)品銷量，增效XX萬；J除臭工藝技改，提前鎖定原料采購策略+ 備貨策略等，優(yōu)化生產(chǎn)工藝+配方，從市場利潤+固定利潤雙角度著手，獲取 國際大客戶高價訂單增效 XX萬。加強(qiáng)大客戶營銷：F子公司增加油品銷量，增效 XX萬；K調(diào)整催吐劑產(chǎn) 品客戶增效XXX萬；提升運(yùn)營效率：物流加快回罐速度，遠(yuǎn)洋罐次達(dá)到單月歷史新高，投放LPG新船，增效XXX萬。(2 )多措并舉降成本優(yōu)化工藝降本：A子公司通過技改降低產(chǎn)品單耗降本 XX萬；科創(chuàng)通過 XX、XX工藝改進(jìn)降成本XX萬；XX通過改變混合率降低產(chǎn)品成本，降

8、低運(yùn)營 成本等措施降低加工運(yùn)營成本XX萬；新增采購渠道：D子公司通過開發(fā)新的采購渠道，分別降低原料成本 XX萬和 XX 萬元供應(yīng)鏈改善：F公司優(yōu)化供應(yīng)鏈節(jié)約XX萬，K公司節(jié)約XX萬，B改善 倉儲布局節(jié)約 XX 萬（3）壓縮開支控費(fèi)用 完善制度，壓縮費(fèi)用：修訂五項費(fèi)用細(xì)則，嚴(yán)控招待、出國等費(fèi)用。要求 職能可控費(fèi)用較預(yù)算下降 10% ，節(jié)約 444 萬元； GMG 針對外派人員成本高 等問題，通過精簡人員、清理低效資產(chǎn)節(jié)約 691 萬嚴(yán)控匯兌風(fēng)險：針對美元升值，提高外匯敞口比例鎖定至 95% ，同時 L 置換美元貸款 XX 萬美金，規(guī)避匯兌損失 XXX 萬提升周轉(zhuǎn)降占用： A 、B 等單位提高周轉(zhuǎn)

9、降低占用，減少財務(wù)費(fèi)用 348 萬 元（4 ）減少虧損企業(yè)高度重視虧損企業(yè)的業(yè)務(wù)止血。 針對于虧損企業(yè)， 形成專項的止血計劃并 分月跟蹤， 使虧損企業(yè)感受經(jīng)營的責(zé)任和壓力， 讓其不能將虧損成為習(xí)慣，努 力進(jìn)行止血和補(bǔ)血。5. 成本重點(diǎn)特色內(nèi)容前期于 4 月、5 月、6 月和 8 月召開公司成本管理月度工作會議，期間交 流各項工作進(jìn)展、 難點(diǎn)， 安排后續(xù)工作， 同時討論各板塊具備特色的成本管理 內(nèi)容： A 將結(jié)合生產(chǎn)特色實(shí)際進(jìn)行總結(jié)； B 推行具有管理特色的班組核算； J 實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)成本法； C 推行成本定額管理； D 實(shí)踐燃油定額管理等等。三、后續(xù)工作計劃1. 總部管理體系建設(shè)：亟須圍繞成為精細(xì)化工運(yùn)營管控企業(yè)的目標(biāo)，結(jié)合 公司職能轉(zhuǎn)型討論， 利用績效和預(yù)算管理工具， 從崗位設(shè)置、 成本管理意識和 文化建設(shè)、目標(biāo)設(shè)定、分析、考核等各方面工作要求、以及內(nèi)部成熟方法的復(fù) 制、推廣等方面強(qiáng)化公司管理機(jī)制。2.基礎(chǔ)工作夯實(shí)：核算、管理制度的建立只是成本管理工作的開始，未來 需要通過各種形式的培訓(xùn)、 檢查以及強(qiáng)化下屬運(yùn)營單元基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累和運(yùn)用、 績效指標(biāo)的豐富完善來確保各項基礎(chǔ)工作得到有效落實(shí)。3. 分析維度和有效性的提升：結(jié)合三基工作的開展，完善管理角度信息的 梳理、分析，除了結(jié)果，還需要重