網(wǎng)上申報(bào)培訓(xùn)教材

1、深圳市國(guó)家稅務(wù)局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)教材深圳市國(guó)家稅務(wù)局編印前 言為加快納稅申報(bào)多元化和征管手段現(xiàn)代化的步伐，方便增值稅一般納稅人申報(bào)納稅，優(yōu)化納稅服務(wù),提高申報(bào)數(shù)據(jù)的采集效率和準(zhǔn)確性,減輕辦稅服務(wù)廳的壓力，深圳市國(guó)稅局決定從2005年10月起，在全市范圍內(nèi)推行增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱網(wǎng)上申報(bào)）。網(wǎng)上申報(bào)是指納稅人在其計(jì)算機(jī)上安裝網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)軟件后，使用互聯(lián)網(wǎng)為傳輸媒介，將增值稅納稅申報(bào)信息傳輸?shù)缴钲谑袊?guó)稅局網(wǎng)上申報(bào)受理平臺(tái)，經(jīng)“一窗式”比對(duì)通過(guò)后將申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入稅收征管系統(tǒng)，并劃繳稅款的一種申報(bào)繳納方式。推行網(wǎng)上申報(bào)，有極為重要的作用和意義。第一，有利于建立豐富的稅收

2、數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)采集申報(bào)數(shù)據(jù)不僅減少了以往由手工錄入數(shù)據(jù)所需耗費(fèi)的資源，還大幅度減低了輸入、審核的錯(cuò)誤率，為征收管理、稅源監(jiān)控、納稅評(píng)估、稽查選案、計(jì)會(huì)計(jì)統(tǒng)等各工作環(huán)節(jié)提供可靠的數(shù)據(jù)源；第二，加快了稅務(wù)部門與納稅人、銀行、國(guó)庫(kù)之間的票據(jù)傳遞速度，縮短了稅款在途滯留的環(huán)節(jié)和時(shí)間，從而確保國(guó)家稅收及時(shí)入庫(kù)；第三，提高了稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦事效率和服務(wù)質(zhì)量，減低征收成本，減輕征收窗口工作壓力， 規(guī)范征管行為，減少執(zhí)法隨意性；第四，方便納稅人，加快納稅人報(bào)稅速度，降低納稅綜合成本，同時(shí)促進(jìn)了企業(yè)會(huì)計(jì)電算化程度的提高。網(wǎng)上申報(bào)軟件由深圳市國(guó)稅局買斷，供納稅人免費(fèi)使用。為了方便我市稅務(wù)人員和增值稅一般納稅

3、人了解網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的應(yīng)用原理，熟練掌握網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的操作程序，按照務(wù)求實(shí)用的原則，我們編寫(xiě)了這本深圳市國(guó)家稅務(wù)局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)教材。該書(shū)從業(yè)務(wù)規(guī)程、系統(tǒng)應(yīng)用、案例示范等幾個(gè)方面對(duì)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)做了充分的說(shuō)明和講解，供大家在學(xué)習(xí)和操作軟件時(shí)使用。本書(shū)由流轉(zhuǎn)稅處、信息辦和深圳西安交大龍山軟件有限公司編寫(xiě)，由于時(shí)間倉(cāng)促，本書(shū)的編寫(xiě)難免存在紕漏，敬請(qǐng)讀者提出寶貴意見(jiàn)。目 錄第一篇 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)則第一部分 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)程一 適用對(duì)象二 備案注冊(cè)三 申報(bào)流程四 數(shù)據(jù)采集五 報(bào)表填寫(xiě)六 抄稅處理七 資料報(bào)送第二部分 會(huì)計(jì)行業(yè)報(bào)表差異轉(zhuǎn)換填寫(xiě)說(shuō)明一 總說(shuō)明二

4、 資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目編制說(shuō)明三 利潤(rùn)表各項(xiàng)目編制說(shuō)明四 會(huì)計(jì)行業(yè)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表第二篇 深圳市國(guó)家稅務(wù)局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)軟件V3.0操作手冊(cè)版權(quán)聲明快速入門第一部分 安裝一 開(kāi)始之前二 安裝第二部分 管理員篇一 初次登錄二 參數(shù)設(shè)置三 企業(yè)管理四 操作員管理五 備份恢復(fù)六 日志查看第三部分 操作員篇一 系統(tǒng)登錄二 發(fā)票管理三 報(bào)表管理四 發(fā)送報(bào)表五 獲取扣款結(jié)果六 獲取反饋七 信息查看第四部分 系統(tǒng)幫助篇一 查看軟件版本二 查看系統(tǒng)幫助三 技術(shù)支持服務(wù)第五部分 簡(jiǎn)明操作指南一 軟件初始化二 日常業(yè)務(wù)操作第六部分 業(yè)務(wù)處理實(shí)例一 進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票二 銷項(xiàng)專用發(fā)票三 銷項(xiàng)其他發(fā)票四 四小票五 報(bào)表

5、填寫(xiě)第三篇 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)相關(guān)文件匯編一 關(guān)于推行增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)的通知二 深圳市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于推行增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)的通告三 深圳市增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)管理暫行辦法四 深圳市增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法第一篇 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)則第一部分 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)程一、適用對(duì)象網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)暫適用于除以下幾種情況以外的增值稅一般納稅人:（一） 輔導(dǎo)期一般納稅人；（二） 逾期申報(bào)；（三） 辦理延期申報(bào)或緩繳稅款；（四） 無(wú)法通過(guò) “一窗式”票表稽核，需進(jìn)行人工干預(yù)；（五） 有同一屬期多次申報(bào)等非正常申報(bào)情況；（六） 因計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)故障等原因不能進(jìn)行網(wǎng)

6、上申報(bào)；（七） 辦理注冊(cè)地跨區(qū)變更，提前進(jìn)行當(dāng)月的抄報(bào)稅以及納稅申報(bào)；（八） 國(guó)稅機(jī)關(guān)規(guī)定的其它情形。二、備案注冊(cè)（一）新開(kāi)戶2005年9月30日前已認(rèn)定為一般納稅人的企業(yè)，系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)通其網(wǎng)上申報(bào)資格，納稅人無(wú)須到國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)。2005年10月1日起新認(rèn)定的增值稅一般納稅人，申請(qǐng)采用網(wǎng)上申報(bào)方式的，持下列資料到國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)：1、填寫(xiě)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)方式備案表（可從深圳國(guó)稅網(wǎng)站下載）；2、稅務(wù)登記證副本原件（查驗(yàn)后退回）；3、委托代扣稅款協(xié)議書(shū)（查驗(yàn)后退回）；備案手續(xù)要求在一個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢。納稅人辦理完網(wǎng)上申報(bào)備案手續(xù)后，應(yīng)于次月的申報(bào)期開(kāi)始采用網(wǎng)上申

7、報(bào)方式進(jìn)行增值稅申報(bào)。納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)方式備案后，無(wú)特殊情況一年內(nèi)不得變更。（二）跨區(qū)遷移網(wǎng)上申報(bào)納稅人發(fā)生跨區(qū)遷移的，應(yīng)在原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理網(wǎng)上申報(bào)注銷后，到遷入地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)重新辦理備案注冊(cè)手續(xù)。三、申報(bào)流程（一）防偽稅控增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)流程如下：納稅人使用申報(bào)軟件自行申報(bào)納稅人到辦稅服務(wù)廳辦理抄報(bào)稅手續(xù)辦稅服務(wù)廳前臺(tái)票表稽核、扣繳稅款納稅人自行反饋申報(bào)、扣款結(jié)果。（二）非防偽稅控增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)流程如下：納稅人使用申報(bào)軟件自行申報(bào)納稅人自行反饋申報(bào)、扣款結(jié)果。四、數(shù)據(jù)采集（一）專用發(fā)票：銷項(xiàng)專用發(fā)票由防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)導(dǎo)入；進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票由網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)導(dǎo)入。網(wǎng)上認(rèn)

8、證納稅人如既有網(wǎng)上認(rèn)證專用發(fā)票，又有前臺(tái)認(rèn)證專用發(fā)票的，需手工錄入前臺(tái)認(rèn)證的專用發(fā)票；非采用網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)的納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票需全部手工錄入。（二）普通發(fā)票1、普通發(fā)票按不同稅率進(jìn)行匯總，只錄入發(fā)票總份數(shù)與金額合計(jì)數(shù)、稅額合計(jì)數(shù)，不需錄入發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。2、免抵退企業(yè)開(kāi)具的出口商品專用發(fā)票數(shù)據(jù)無(wú)須錄入，也不在副表一中體現(xiàn)，直接在主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填列。3、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)憑證數(shù)據(jù)無(wú)需錄入，直接在副表二填列。4、外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填寫(xiě)報(bào)表時(shí)不能填寫(xiě)到副表二第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”，應(yīng)該填寫(xiě)到附表二的26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”。5、未開(kāi)具發(fā)票的銷售額，

9、按不同稅率進(jìn)行匯總，錄入金額合計(jì)數(shù)、稅額合計(jì)數(shù)。6、納稅檢查調(diào)整的銷售額，錄入金額、稅額。（三）其他憑證采集納稅人有抵扣“四小票”的，需在通用采集軟件中數(shù)據(jù)錄入完畢后進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)導(dǎo)出，并將“四小票”數(shù)據(jù)導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)軟件；也可在網(wǎng)上申報(bào)軟件中直接進(jìn)行錄入。五、報(bào)表填寫(xiě)（一）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表三）與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表四）根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，不允許修改。若要修改，需修改原始發(fā)票數(shù)據(jù)。（二）納稅人先對(duì)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）和增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）進(jìn)行編輯后保存，然后填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表。納稅人可根據(jù)實(shí)際調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)并保存。其中免抵退企業(yè)應(yīng)將未做發(fā)票

10、采集的出口商品發(fā)票金額合計(jì)數(shù)直接填入增值稅納稅申報(bào)表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”中。（三）、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的填寫(xiě)納稅人應(yīng)按網(wǎng)上申報(bào)軟件統(tǒng)一的報(bào)表格式進(jìn)行填寫(xiě)，填寫(xiě)時(shí)可參照會(huì)計(jì)行業(yè)報(bào)表差異轉(zhuǎn)換填寫(xiě)說(shuō)明對(duì)本行業(yè)報(bào)表與網(wǎng)上申報(bào)軟件報(bào)表之間的差異項(xiàng)目進(jìn)行合并轉(zhuǎn)換。（四）、其他報(bào)表的填寫(xiě)納稅人按照參考填表說(shuō)明填寫(xiě)其他報(bào)表。六、抄稅處理（一）納稅人在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)成功報(bào)送納稅申報(bào)信息后，攜帶稅控IC卡到可就近選擇到全市任一辦稅服務(wù)廳辦理抄報(bào)稅業(yè)務(wù)，不受所在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)屬地限制。（二）納稅人抄稅后，經(jīng)“一窗式”比對(duì)通過(guò)的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將稅控IC卡退還給納稅人。（三）經(jīng)“一窗式”比對(duì)不通過(guò)的，主管

11、稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)暫扣納稅人稅控IC卡，納稅人應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求到指定的窗口或部門進(jìn)行處理。（四）經(jīng)“一窗式”比對(duì)通過(guò)但因銀行存款余額不足而無(wú)法成功扣款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)暫扣納稅人稅控IC卡。納稅人應(yīng)及時(shí)在約定的銀行帳戶存入足夠繳納稅款的金額。七、資料報(bào)送納稅人應(yīng)使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)軟件打印一套符合深圳市增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法要求的完整申報(bào)資料，經(jīng)法人代表簽字并加蓋企業(yè)公章確認(rèn)后，在辦理抄稅時(shí)一并報(bào)送給受理申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)。非防偽稅控納稅人于每月申報(bào)期結(jié)束前報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料。第二部分 會(huì)計(jì)行業(yè)報(bào)表差異轉(zhuǎn)換填寫(xiě)說(shuō)明一、總說(shuō)明現(xiàn)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)格式會(huì)計(jì)報(bào)表（增值稅申報(bào)附件十三、附件十四）與企業(yè)會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)報(bào)表及相

12、關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目對(duì)照，對(duì)差異項(xiàng)目用黃色標(biāo)明，企業(yè)自行增設(shè)的會(huì)計(jì)科目參照以下說(shuō)明合并到相應(yīng)項(xiàng)目填報(bào)。二、資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目編制說(shuō)明1、“貨幣資金”項(xiàng)目，反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。2、“短期投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)人的各種能隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券以及不超過(guò)一年的其他投資。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。3、“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的未到期收款也向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根

13、據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期未余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在本表下端補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。4、“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，反映企業(yè)因銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)而應(yīng)向購(gòu)買單位收取的各種款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)填列。5、“壞賬準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備”科目的期末余額填列，其中借方余額應(yīng)以“”號(hào)填列。6、“預(yù)付賬款”項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賬款”科目的期末余額填列。如“預(yù)付賬款”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有貸方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。如“應(yīng)付賬款”科目所屬

14、明細(xì)科目有借方余額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。7、“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映企業(yè)對(duì)其他單位和個(gè)人的應(yīng)收和暫付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額填列。8、“存貨”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末在庫(kù)、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的實(shí)際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“材料采購(gòu)”、“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”、“材料成本差異”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“產(chǎn)成品”、“分期收款發(fā)出商品”、“生產(chǎn)成本”等科目的期末借貸方余額相抵后的差額填列。9、“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費(fèi)用。企業(yè)的開(kāi)辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改

15、良及大修理支出和攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用，應(yīng)在本表“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目反映，不包括在本項(xiàng)目數(shù)字之內(nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤費(fèi)用”科目的期末余額填列?！邦A(yù)提費(fèi)用”科目期末如有借方余額，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映；增設(shè)“外匯價(jià)差”科目的企業(yè)，該科目如有借方余額，也在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。10、 “待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷或作其他處理的流動(dòng)資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”明細(xì)科目的期末余額填列。企業(yè)待處理的固定資產(chǎn)凈損失，應(yīng)在本表“待處理固定資產(chǎn)凈損失”項(xiàng)目另行反映。11、“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)除以上流動(dòng)資產(chǎn)

16、項(xiàng)目外的其他流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)際成本，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。12、“長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。長(zhǎng)期投資中，將于一年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)類下“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資”項(xiàng)目單獨(dú)反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期投資”科目的期末余額扣除一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資后的數(shù)額填列。13、“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目和“累計(jì)折舊”項(xiàng)目，反映企業(yè)的各種固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未確定之前，其原價(jià)及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)并應(yīng)在本表下端補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計(jì)折舊”科目的期末余額填列。14、“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映企業(yè)因

17、出售、毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過(guò)程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的期末借方余額填列；如為貸方余額應(yīng)以“”號(hào)填列。15、“在建工程”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出和尚未使用的工程物資的實(shí)際成本，包括交付安裝的設(shè)備價(jià)值，未完建筑安裝工程已經(jīng)耗用的材料、工資和費(fèi)用支出、預(yù)付出包工程的價(jià)款、已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本、尚未使用的工程物資的實(shí)際成本等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“在建工程”科目的期末余額填列。16、“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“無(wú)

18、形資產(chǎn)”科目的期末余額填列。17、“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未攤銷的開(kāi)辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目的期末余額填列。18、“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。19、“短期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以下的借款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“短期借款”科目的期末余額填列。20、“應(yīng)付票據(jù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)為了抵付貨款等而開(kāi)出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”科目的期末余額填列。21、“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)買原材料或接

19、受勞務(wù)供應(yīng)而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列。22、“預(yù)收賬款”項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)收購(gòu)買單位的貨款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收賬款”科目的期末余額填列。如“預(yù)收賬款”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)填列；如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。23、“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有應(yīng)付 和暫收其他單位和個(gè)人的款項(xiàng)，如應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)、存入保證金等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列。24、“應(yīng)付工資”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)付未付的 職工工資，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付工資”科目期末貸方余額填列?！皯?yīng)付工資

20、“科目期未如為借方余額，本項(xiàng)目以“”號(hào)表示。25、“應(yīng)付福利費(fèi)”項(xiàng)目，反映企業(yè)提取的福利費(fèi)的期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應(yīng)以“一”號(hào)填列。26、“未交稅金”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的各種稅金(多交數(shù)以“”號(hào)填列)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金”科目的期末余額填列。27、“未付利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末應(yīng)付未付給投資者及其他單位和個(gè)人的利潤(rùn)(多付數(shù)以“”號(hào)填列)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付利潤(rùn)”科目的期末余額填列。28、“其他未交款”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的除稅金、應(yīng)付利潤(rùn)以外的各種款項(xiàng)(多交數(shù)以“”號(hào)填列)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)交款”科目的期末余額填列。29、“預(yù)提

21、費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用而尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)提費(fèi)用”科目的期末貸方余額填列。如“預(yù)提費(fèi)用”科目有借方余額，應(yīng)合并在“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目?jī)?nèi)反映，不包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。30、“待扣稅金”項(xiàng)目，反映交納增值稅的企業(yè)按照規(guī)定留待以后月份從應(yīng)交的增值稅中繼續(xù)扣抵的稅金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待扣稅金”科目的期末余額填列。31、“其他流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目，反映除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。32、“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以上的借款的本息。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期借款”科目的期末余額填列。33、“應(yīng)付債券”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各

22、種長(zhǎng)期債券的本息。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付債券”科目的期末余額填列。34、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款。如在采用補(bǔ)償貿(mào)易方式下引進(jìn)國(guó)外設(shè)備，尚未歸還外商的設(shè)備價(jià)款；在融資租賃方式下，企業(yè)應(yīng)付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的期末余額填列。35、“其他長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目，反映除以上長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目以外的其他長(zhǎng)期負(fù)債。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。上述長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目中將于一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，應(yīng)在本表“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目?jī)?nèi)另行反映。上述長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額扣除將于一年內(nèi)到期償還數(shù)后的余額填列。和提供勞

23、務(wù)等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“產(chǎn)品銷售成本”科目發(fā)生額分析填列。36、“實(shí)收資本”項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)際收到的資本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本”科目的期末余額填列。37、“資本公積”項(xiàng)目和“盈余公積”項(xiàng)目，分別反映企業(yè)資本公積和盈余公積的期末余額。應(yīng)分根據(jù)“資本公積”和“盈余公積”科目的期末余額填列。38、“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“本年利潤(rùn)”科目和“利潤(rùn)分配”科目的余額計(jì)算填列。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以“”號(hào)反映。三、利潤(rùn)表各項(xiàng)目編制說(shuō)明1、"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"項(xiàng)目，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)所取得的收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"主營(yíng)業(yè)務(wù)

24、收入"科目的發(fā)生額分析填列。2、"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"項(xiàng)目，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"科目的發(fā)生額分析填列。3、"主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加"項(xiàng)目，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加"科目的發(fā)生額分析填列。4、“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"、"主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加"、"營(yíng)業(yè)費(fèi)用&

25、quot;的發(fā)生額分析填列：5、"其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)"項(xiàng)目，反映企業(yè)除主營(yíng)業(yè)務(wù)以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"其他業(yè)務(wù)收入"、"其他業(yè)務(wù)支出"科目的發(fā)生額分析填列。6、"營(yíng)業(yè)費(fèi)用"項(xiàng)目，反映企業(yè)在銷售商品和商品流通企業(yè)在購(gòu)入商品等過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"營(yíng)業(yè)費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。7、"管理費(fèi)用"項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"管理費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。8、"財(cái)

26、務(wù)費(fèi)用"項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。9、"投資收益"項(xiàng)目，反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"投資收益"科目的發(fā)生額分析填列;如為投資損失，以"-"號(hào)填列。10、"補(bǔ)貼收入"項(xiàng)目，反映企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) "補(bǔ)貼收入"科目的發(fā)生額分析填列。11、"營(yíng)業(yè)外收入"項(xiàng)目和"營(yíng)業(yè)外支出"項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收

27、入和支出。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)分別根據(jù) "營(yíng)業(yè)外收入"科目和"營(yíng)業(yè)外支出"科目的發(fā)生額分析填列。12、"利潤(rùn)總額"項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額。如為虧損總額，以"-"號(hào)填列。13、"所得稅"項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"所得稅"科目的發(fā)生額分析填列。 14、"凈利潤(rùn)"項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。如為凈虧損，以"-"號(hào)填列。四 會(huì)計(jì)行業(yè)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表（對(duì)照表為excel表格形式，請(qǐng)印刷廠協(xié)助排版編印，表格見(jiàn)附件）第二

28、篇 深圳市國(guó)家稅務(wù)局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)軟件V3.0操作手冊(cè)操作手冊(cè)版權(quán)聲明版權(quán)所有© 2005 2008深圳西安交大龍山軟件有限公司（以下簡(jiǎn)稱：交大龍山公司）保留所有權(quán)利。本手冊(cè)只供深圳市增值稅一般納稅人使用，未經(jīng)交大龍山公司的書(shū)面授權(quán)，不得因任何目的，以任何方式如電子的、機(jī)械的、或其它方式，包括影印和記錄，復(fù)制和傳播本手冊(cè)的任何部分。交大龍山公司非常歡迎關(guān)于該手冊(cè)和軟件的任何意見(jiàn)和建議，請(qǐng)將你的建議e-mail給documents。公司主頁(yè)：http:/www.jdlss聯(lián)系電話服熱線（30線）公司傳真：0755-8

29、3454991網(wǎng)上電子申報(bào)V3.0操作手冊(cè)軟件版本：V3.0.065適用范圍：深圳市增值稅一般納稅人發(fā)行日期：2022年1月20日深圳西安交大龍山軟件有限公司版權(quán)所有快速入門1. 管理員登錄：以系統(tǒng)管理員的身份登錄本系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)管理，自動(dòng)下載稅務(wù)局端證書(shū)。(操作員代碼：001；密碼：123)2. 設(shè)置參數(shù)：配置代理服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)訪問(wèn)。3. 新建企業(yè)：連接網(wǎng)絡(luò)，輸入企業(yè)的納稅識(shí)別號(hào)來(lái)新建企業(yè)。4. 設(shè)定操作員：新增操作員，以便于進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。5. 操作員登錄：以一般操作員的身份登錄本系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)日常操作，系統(tǒng)自動(dòng)下載基本信息。(操作員代碼：002；密碼：自行設(shè)定)6. 發(fā)票管理：導(dǎo)入網(wǎng)上認(rèn)證相

30、符的發(fā)票文件，大廳認(rèn)證的發(fā)票需手工錄入。7. 從防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)入專用銷項(xiàng)發(fā)票，非專用的銷項(xiàng)發(fā)票錄入到“銷項(xiàng)其他發(fā)票管理”中。8. 新建報(bào)表：新建稅務(wù)局端核定本納稅人需要申報(bào)的報(bào)表，部分報(bào)表會(huì)通過(guò)已錄入的發(fā)票自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，其余報(bào)表由納稅人手工錄入。保存報(bào)表。9. 發(fā)送報(bào)表。10. 使用獲取反饋功能查詢申報(bào)結(jié)果。第一部分 安裝系統(tǒng)的安裝很簡(jiǎn)單。在開(kāi)始安裝之前，先確認(rèn)系統(tǒng)的硬件配置是否滿足本系統(tǒng)的要求；操作系統(tǒng)、瀏覽器等軟件版本是否符合本系統(tǒng)要求；能否直接或通過(guò)代理服務(wù)器連接互聯(lián)網(wǎng)。一切就緒后，就可以通過(guò)安裝文件安裝本系統(tǒng)。一 開(kāi)始之前當(dāng)安裝 網(wǎng)上電子報(bào)稅系統(tǒng)之前，必須準(zhǔn)備好軟件與硬件環(huán)境，本節(jié)

31、介紹的內(nèi)容會(huì)幫助您提供必要的操作環(huán)境，請(qǐng)仔細(xì)閱讀。（一）軟件配置操作系統(tǒng)：Windows98第二版及以上/windows2000/windows Xp瀏覽器：Internet Explorer5.0及以上系統(tǒng)日期：必須設(shè)置成當(dāng)天日期日期格式：YYYY-MM-DD關(guān)閉殺毒軟件：若當(dāng)前計(jì)算機(jī)中安裝了殺毒軟件或防火墻軟件，為避免沖突，請(qǐng)關(guān)閉這些軟件。（二）硬件配置處理器：Pentium 或更高的微處理器（或相當(dāng)?shù)钠渌⑻幚砥鳎﹥?nèi)存：最小 64 MB 內(nèi)存硬盤：2 GB 硬盤、850 MB 的可用空間光驅(qū)：20X及以上（三）網(wǎng)絡(luò)配置直接連接互聯(lián)網(wǎng)（撥號(hào)、DDN、網(wǎng)際快車、天威有線寬帶等）通過(guò)局域網(wǎng)連接

32、互聯(lián)網(wǎng)二 安裝啟動(dòng)計(jì)算機(jī)。將網(wǎng)上電子報(bào)稅系統(tǒng)安裝盤放入光驅(qū)。安裝程序自動(dòng)啟動(dòng)，遵循安裝程序的指導(dǎo)與提示進(jìn)行操作。為了獲取最新的版本，安裝并登錄系統(tǒng)后，請(qǐng)用戶使用“工具在線升級(jí)”及時(shí)升級(jí)本軟件。第二部分管理員篇系統(tǒng)管理員，主要負(fù)責(zé)配置系統(tǒng)參數(shù)、管理企業(yè)帳套、管理操作員帳號(hào)與權(quán)限等工作。系統(tǒng)管理員的分工非常明確，除以上操作外，系統(tǒng)的日常操作，如報(bào)表填寫(xiě)、網(wǎng)絡(luò)申報(bào)、獲取反饋等功能不屬于管理員的操作范圍。一 初次登錄業(yè)務(wù)說(shuō)明：初次登錄的操作員即為系統(tǒng)管理員，提供修改密碼功能。操作步驟：1. 程序安裝完畢后，桌面上自動(dòng)建立“網(wǎng)上電子報(bào)稅3.0”的快捷方式，雙擊該圖標(biāo)，啟動(dòng)本系統(tǒng)。2. 以系統(tǒng)管理員的身份

33、登錄本系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)管理。(操作員代碼：001；密碼：123)。3. 為了系統(tǒng)的安全，第一次以管理員身份登錄，系統(tǒng)要求更改管理員密碼。(默認(rèn)密碼為123)管理員自行設(shè)定新的密碼，并在密碼確認(rèn)欄中重復(fù)錄入進(jìn)行密碼確認(rèn)。單擊“確認(rèn)”按鈕完成密碼修改。4. 接下去根據(jù)系統(tǒng)向?qū)?，?huì)要求操作員進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，建立企業(yè)信息，下載企業(yè)基本信息，請(qǐng)參照下一小節(jié)。二 參數(shù)設(shè)置業(yè)務(wù)說(shuō)明：參數(shù)設(shè)置包括常規(guī)參數(shù)、與稅務(wù)局端網(wǎng)絡(luò)通信的參數(shù)及局域網(wǎng)中代理服務(wù)器的參數(shù)設(shè)置。根據(jù)本地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，設(shè)置正確的更新服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”、接收服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”便能夠進(jìn)行正常的網(wǎng)絡(luò)申報(bào)。操作步驟：初次登錄系統(tǒng)后，

34、系統(tǒng)自動(dòng)彈出“參數(shù)設(shè)置”窗口提供管理員確認(rèn)或更改系統(tǒng)參數(shù)。日常使用過(guò)程中若系統(tǒng)參數(shù)變化，選擇“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置”進(jìn)行設(shè)置。1. 常規(guī)參數(shù)：包括系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)的參數(shù)以及日志操作參數(shù)。1) 系統(tǒng)啟動(dòng)時(shí)自動(dòng)檢測(cè)最新信息并更新。本項(xiàng)默認(rèn)已選擇。表示每次啟動(dòng)本系統(tǒng)時(shí)，將會(huì)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)從稅務(wù)局端查詢本企業(yè)相關(guān)的最新核定信息數(shù)據(jù)并自動(dòng)更新。若不選擇本項(xiàng)，則操作員需要使用“企業(yè)管理”中的“更新”或“全部更新”功能手工更新信息。2) 報(bào)表導(dǎo)出時(shí)，同時(shí)存入數(shù)據(jù)庫(kù)。本項(xiàng)默認(rèn)為未選擇。報(bào)表導(dǎo)出時(shí)無(wú)數(shù)據(jù)庫(kù)操作。若選擇本項(xiàng)，則在進(jìn)行報(bào)表導(dǎo)出時(shí)，將該報(bào)表存入數(shù)據(jù)庫(kù)。3) 記錄操作員操作。本項(xiàng)默認(rèn)為已選擇。表示日志中記錄操作員的操作以

35、備查。4) 記錄系統(tǒng)錯(cuò)誤。本項(xiàng)默認(rèn)為已選擇。表示日志中記錄系統(tǒng)錯(cuò)誤日志及系統(tǒng)操作日志以備查詢。2. 網(wǎng)絡(luò)參數(shù)：設(shè)置企業(yè)端與稅務(wù)局端網(wǎng)絡(luò)基本通信參數(shù)。建議：默認(rèn)的地址和端口號(hào)請(qǐng)不要修改。1) 更新服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”2) 接收服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”：指用于接收本系統(tǒng)報(bào)送的納稅申報(bào)表、反饋申報(bào)處理信息的服務(wù)器的IP地址和端口號(hào)。（地址：,端口：7001）3) 單擊“通訊測(cè)試”按鈕，可測(cè)試當(dāng)前您使用的計(jì)算機(jī)是否能夠與設(shè)置的服務(wù)器進(jìn)行正常的通訊。3. 代理服務(wù)器：如果企業(yè)端系統(tǒng)運(yùn)行于局域網(wǎng)中的計(jì)算機(jī)上，使用本功能配置代理服務(wù)器參數(shù)。本功能需要網(wǎng)絡(luò)管理員支持并提供具體參數(shù)。1) 使用代

36、理：本項(xiàng)默認(rèn)為未選擇，表示直接連通互聯(lián)網(wǎng)，不通過(guò)代理。如果要使用代理服務(wù)器，則選擇本項(xiàng)。2) 代理類型：支持http、socks4、socks4a、socks5四種代理類型。3) 地址：填寫(xiě)代理服務(wù)器的內(nèi)網(wǎng)地址。（請(qǐng)?jiān)儐?wèn)本單位系統(tǒng)管理員）4) 端口：填寫(xiě)代理服務(wù)器的開(kāi)通代理端口。（請(qǐng)?jiān)儐?wèn)本單位系統(tǒng)管理員）5) 用戶驗(yàn)證：若代理服務(wù)器設(shè)置了用戶，則選擇本項(xiàng)。6) 用戶名：錄入訪問(wèn)代理服務(wù)器的用戶名。7) 密碼：錄入該用戶名的訪問(wèn)密碼。8) 通訊測(cè)試：?jiǎn)螕簟巴ㄓ崪y(cè)試”按鈕，驗(yàn)證代理服務(wù)器是否設(shè)置正確。注意：如不使用代理請(qǐng)不要設(shè)置。三 企業(yè)管理業(yè)務(wù)說(shuō)明：系統(tǒng)以企業(yè)為單位管理申報(bào)數(shù)據(jù)，在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報(bào)前

37、，需要建立新的企業(yè)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)從稅務(wù)局端下載核定信息。選擇“系統(tǒng)企業(yè)管理”單擊增加按鈕可以增加新企業(yè)。企業(yè)的注冊(cè)方式分為在線注冊(cè)和離線注冊(cè)，兩種下面分別講解。（注：一般在線注冊(cè)適用于直接通過(guò)網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的企業(yè)，離線注冊(cè)適用于通過(guò)介質(zhì)申報(bào)的企業(yè)。當(dāng)企業(yè)注冊(cè)文件有變動(dòng)的需要對(duì)其進(jìn)行更新。）操作步驟：1. 在初次登錄后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出企業(yè)建立向?qū)?。用戶在上圖中錄入“納稅人識(shí)別號(hào)”，注冊(cè)方式選擇“在線注冊(cè)”，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。2. ASP認(rèn)證?！凹{稅人識(shí)別號(hào)”錄入完畢，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，界面出現(xiàn)ASP認(rèn)證窗口，用戶錄入企業(yè)編碼即可。注：程序提供ASP注冊(cè)到期提示功能，到期前30天程序會(huì)有相關(guān)提示，用

38、戶應(yīng)及時(shí)辦理手續(xù)。3. 設(shè)置可操作的操作員，單擊“新建操作員”按鈕可建立新的操作員，若操作員已經(jīng)建立，單擊選擇允許操作該企業(yè)的操作員。四 操作員管理業(yè)務(wù)說(shuō)明：軟件中有三種身份的操作員，以不同的身份登錄系統(tǒng)您將會(huì)看到不同的菜單命令，各類操作員在系統(tǒng)中的作用見(jiàn)下表：操作員類別作用系統(tǒng)管理員進(jìn)行參數(shù)設(shè)置、建立企業(yè)、進(jìn)行操作員管理。一般操作員負(fù)責(zé)日常報(bào)稅操作。觀察員瀏覽企業(yè)報(bào)表、系統(tǒng)日志等信息。操作步驟：1. 選擇“系統(tǒng)操作員管理”菜單啟動(dòng)本功能。2. 增加操作員，單擊“增加”按鈕。第一步： 設(shè)置操作員基本信息。“操作員代碼”、“操作員姓名”、“密碼”均由管理員自行設(shè)定。第二步： 設(shè)置操作員權(quán)限。根據(jù)

39、操作員工作需要分別選擇“系統(tǒng)管理員”、“一般操作員”及“觀察員”三種權(quán)限的其中一種。在企業(yè)列表中選擇該操作員可操作的企業(yè)。3. 修改操作員，在操作員管理窗口中，選擇要修改的操作員，單擊“修改”按鈕。修改項(xiàng)目與新增時(shí)一致。4. 刪除操作員，在操作員管理窗口中，選擇要?jiǎng)h除的操作員，單擊“刪除”按鈕。五 備份恢復(fù)業(yè)務(wù)說(shuō)明：為了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)備份恢復(fù)功能。操作步驟：1. 數(shù)據(jù)備份1) 備份到默認(rèn)目錄，推薦使用本選項(xiàng)。2) 備份到其他目錄，自定義備份的位置。3) 備份數(shù)據(jù)所屬時(shí)間段，選擇備份選擇的時(shí)間范圍。4) 備份文件名：系統(tǒng)默認(rèn)按“備份時(shí)間+backup”為默認(rèn)文件名。推薦使用此命令方

40、式。5) 備份數(shù)據(jù)庫(kù)后：選擇數(shù)據(jù)備份到磁盤中后，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中原數(shù)據(jù)的處理方式。僅當(dāng)企業(yè)發(fā)票量或報(bào)表數(shù)據(jù)庫(kù)非常大時(shí)，要考慮備份后“清除原數(shù)據(jù)”，通常建議“保留原數(shù)據(jù)”。2. 數(shù)據(jù)恢復(fù)1) 默認(rèn)目錄：本項(xiàng)表示從默認(rèn)目錄中恢復(fù)數(shù)據(jù)。2) 其他目錄：若備份時(shí)選擇了其他目錄，在此處選擇本項(xiàng)并選擇該目錄路徑。3) 備份的文件：系統(tǒng)所有的備份將列示在文件列表中，管理員可根據(jù)備份時(shí)間選擇文件來(lái)恢復(fù)。六 日志查看業(yè)務(wù)說(shuō)明：系統(tǒng)提供兩種日志“系統(tǒng)日志”與“操作日志”，通過(guò)單擊日志查看窗口底部的標(biāo)簽來(lái)切換。錄入“起始時(shí)間”與“終止時(shí)間”來(lái)按時(shí)間段來(lái)限定查詢的日志內(nèi)容。操作步驟：1. 系統(tǒng)日志：選擇“查看日志信息”菜單

41、項(xiàng)，在系統(tǒng)日志標(biāo)簽頁(yè)中可以查看所有操作員登錄或退出系統(tǒng)的具體時(shí)間信息。2. 操作日志：選擇“查看日志信息”菜單項(xiàng)，在操作日志標(biāo)簽頁(yè)中可以查看所有操作員從登錄系統(tǒng)到退出系統(tǒng)為止，在本系統(tǒng)中執(zhí)行過(guò)的所有操作信息。第三部分操作員篇一般操作員，主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常操作，如報(bào)表填寫(xiě)、打印報(bào)表、網(wǎng)絡(luò)申報(bào)、獲取反饋等其它一些輔助功能。與系統(tǒng)管理有關(guān)的，如操作員管理、建立企業(yè)、參數(shù)設(shè)置等操作，請(qǐng)參見(jiàn)“管理員篇”。一 系統(tǒng)登錄業(yè)務(wù)說(shuō)明：一般操作員登錄系統(tǒng)，錄入或選擇對(duì)應(yīng)的操作員代碼及口令，選擇要操作的企業(yè)，登錄系統(tǒng)。操作步驟：1. 連接網(wǎng)絡(luò)。2. 雙擊桌面上的“網(wǎng)上電子申報(bào)”的快捷方式，啟動(dòng)本系統(tǒng)。3. 以一般操

42、作員的身份（操作員代碼：002,密碼：自行設(shè)定的密碼）登錄本系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)管理。4. 選擇企業(yè)：錄入“納稅人識(shí)別號(hào)”或“納稅人名稱”來(lái)選擇要進(jìn)行操作的企業(yè)。也可以在列表中選擇企業(yè)，單擊“選擇”按鈕完成選擇。5. 在網(wǎng)絡(luò)連通的前提下，系統(tǒng)自動(dòng)從稅務(wù)局端下載該納稅人的基本信息、核定信息與上期留抵信息等數(shù)據(jù)。更新完成后提示信息出現(xiàn)成功提示，如下圖：?jiǎn)螕簟按_定”進(jìn)入系統(tǒng)。6. 系統(tǒng)主界面如下：二 發(fā)票管理業(yè)務(wù)說(shuō)明：系統(tǒng)提供對(duì)“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”、“銷項(xiàng)專用發(fā)票”、“銷項(xiàng)其它發(fā)票”、“運(yùn)輸發(fā)票”、“海關(guān)完稅憑證”、“廢舊物資開(kāi)具發(fā)票”、“廢舊物資抵扣發(fā)票”七類發(fā)票的管理。系統(tǒng)中與增值稅相關(guān)的報(bào)表，如增值稅納稅申報(bào)

43、表、附表1、附表2、附表3、附表4等中與發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)會(huì)通過(guò)錄入或?qū)氲陌l(fā)票自動(dòng)生成。本功能是生成報(bào)表中相應(yīng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，必須在編制報(bào)表之前完成。操作步驟：選擇“發(fā)票管理”功能，進(jìn)入專用/普通發(fā)票管理界面。（一）進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票：防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票1. 自行網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票的導(dǎo)入：首先在網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)中使用“系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)出”功能導(dǎo)出本期間已認(rèn)證發(fā)票。在本系統(tǒng)的發(fā)票管理界面，單擊“導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”按鈕，用戶在彈出的界面中選擇發(fā)票屬性（即征即退或不允許抵扣兩種）系統(tǒng)自動(dòng)定位到相應(yīng)的路徑，雙擊被選擇的文件后即可自動(dòng)導(dǎo)入。2. 大廳認(rèn)證發(fā)票的錄入：點(diǎn)擊“增加”按鈕，逐項(xiàng)輸入發(fā)票信息。3. 其他進(jìn)項(xiàng)

44、發(fā)票：未納入防偽稅控系統(tǒng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，包括手工版的專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等等，不需要錄入。按稅率分別計(jì)算其總份數(shù)與總金額、總稅額填入“附表二”的相應(yīng)欄目中即可。4. 即征即退導(dǎo)入：在導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，用戶可選擇發(fā)票屬性，如選擇即征即退，則導(dǎo)入成功，該發(fā)票記錄所對(duì)應(yīng)的“即征即退”列顯示為“是”。5. 不允許抵扣導(dǎo)入：如果企業(yè)本期認(rèn)證相符，但按照稅法規(guī)定不允許抵扣，因此不進(jìn)行申報(bào)抵扣的專用發(fā)票(購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)、外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)供出口的貨物、因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方)，在發(fā)票導(dǎo)入成功后，該發(fā)票記錄所對(duì)應(yīng)的“不允許抵扣”列顯示為“是”。6. 核對(duì)：要保證“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”中的發(fā)票與當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票相符(包括網(wǎng)上認(rèn)證和大廳認(rèn)證

45、)的專用發(fā)票完全一致，請(qǐng)核對(duì)總份數(shù)、總金額、總稅額。（二）銷項(xiàng)專用發(fā)票：錄入防偽稅控開(kāi)具的銷項(xiàng)專用發(fā)票 銷項(xiàng)專用發(fā)票的導(dǎo)入：在發(fā)票管理窗口底部，選擇要管理的發(fā)票類型“銷項(xiàng)專用發(fā)票”。在導(dǎo)入銷項(xiàng)發(fā)票時(shí)，用戶可選擇發(fā)票屬性，如即征即退、是否免稅、勞務(wù)發(fā)票。使用Windows版開(kāi)票系統(tǒng)的企業(yè)：在屏幕右上方選擇“Windows版本”，然后點(diǎn)擊“導(dǎo)入銷項(xiàng)發(fā)票”按鈕，選擇相應(yīng)的發(fā)票屬性，在默認(rèn)路徑下選擇相應(yīng)的銷項(xiàng)發(fā)票文件，用鼠標(biāo)雙擊該文件即可導(dǎo)入。使用DOS版開(kāi)票系統(tǒng)的企業(yè)：在屏幕右上方選擇“DOS版本”，然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入銷項(xiàng)發(fā)票”按鈕，選擇相應(yīng)的發(fā)票屬性，在默認(rèn)路徑下選擇“FA_PIAO.DBF” 文件

46、，單擊“打開(kāi)”按鈕即可導(dǎo)入。（三）銷項(xiàng)其它發(fā)票 除防偽稅控開(kāi)具的銷項(xiàng)專用發(fā)票外，其它有非專用發(fā)票、普通發(fā)票、未開(kāi)具發(fā)票、或是有“納稅檢查調(diào)整”銷售額的，都選擇發(fā)票管理窗口底部的“銷項(xiàng)其它發(fā)票”進(jìn)入錄入。錄入方法是點(diǎn)擊“增加”按鈕，然后分項(xiàng)目，分稅率，錄入?yún)R總的份數(shù)、金額、稅額，最后單擊“確定”按鈕保存即可。（四）運(yùn)輸發(fā)票管理發(fā)票類型分為航空運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、海洋運(yùn)輸、公路運(yùn)輸、內(nèi)河運(yùn)輸。四小票信息的采集可通過(guò)通用采集軟件錄入完成后進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)出后，在申報(bào)軟件的相應(yīng)發(fā)票窗口導(dǎo)入，也可以在申報(bào)軟件中直接單擊“增加”按鈕后錄入。1. 導(dǎo)入運(yùn)輸發(fā)票：點(diǎn)擊屏幕右上方的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，在默認(rèn)路徑下

47、選擇相應(yīng)運(yùn)輸發(fā)票文件，單擊“打開(kāi)”按鈕即可導(dǎo)入。2. 運(yùn)輸發(fā)票的錄入：點(diǎn)擊“增加”按鈕，逐項(xiàng)輸入發(fā)票信息，最后單擊“確定”按鈕保存即可。增加增加運(yùn)輸發(fā)票時(shí)，航空運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、海洋運(yùn)輸四種類型的運(yùn)輸發(fā)票在圖中的界面顯示為灰色的四項(xiàng)內(nèi)容無(wú)需填寫(xiě)。刪除刪除某一發(fā)票。支持批量刪除功能。修改選擇某一發(fā)票，可對(duì)發(fā)票具體信息進(jìn)行修改。數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)入運(yùn)輸發(fā)票。導(dǎo)入格式為XML文件。（五）海關(guān)完稅憑證管理1. 導(dǎo)入完稅證：點(diǎn)擊屏幕右上方的“導(dǎo)入完稅證”按鈕，在默認(rèn)路徑下選擇相應(yīng)完稅證文件，單擊“打開(kāi)”按鈕即可導(dǎo)入。2. 完稅憑證的錄入：點(diǎn)擊“增加”按鈕，逐項(xiàng)輸入發(fā)票信息，最后單擊“確定”按鈕保存即可。

48、（六）廢舊物資開(kāi)具發(fā)票1. 導(dǎo)入發(fā)票：點(diǎn)擊屏幕右上方的“導(dǎo)入發(fā)票”按鈕，在默認(rèn)路徑下選擇相應(yīng)的廢舊物資開(kāi)具發(fā)票文件，然后單擊“打開(kāi)”按鈕即可導(dǎo)入。2. 錄入發(fā)票：點(diǎn)擊“增加”按鈕，逐項(xiàng)輸入發(fā)票信息，最后單擊“確定”按鈕保存即可。（七）廢舊物資抵扣發(fā)票廢舊物資抵扣發(fā)票與廢舊物資開(kāi)具發(fā)票一樣，可以分別采用“導(dǎo)入發(fā)票文件”和“逐張錄入發(fā)票”兩種方式進(jìn)行管理。三 報(bào)表管理業(yè)務(wù)說(shuō)明：部分與增值稅相關(guān)的報(bào)表會(huì)通過(guò)發(fā)票自動(dòng)生成，所以在編制報(bào)表前，必須確保已經(jīng)完整錄入了發(fā)票數(shù)據(jù)。發(fā)票的管理參見(jiàn)上一節(jié)。1. 填表順序控制。首先填寫(xiě)附表3和附表4，然后填寫(xiě)附表1和附表2，最后填寫(xiě)主表。2. 附表3與附表4這兩張報(bào)

49、表通過(guò)發(fā)票數(shù)據(jù)完全自動(dòng)生成。3. 增值稅納稅申報(bào)表、附表1與附表2三張報(bào)表通過(guò)發(fā)票數(shù)據(jù)部分自動(dòng)生成，操作員需要對(duì)這些報(bào)表中的數(shù)據(jù)繼續(xù)填寫(xiě)，完善報(bào)表。4. 已經(jīng)新建的報(bào)表，不能夠重復(fù)新建。如果您要重新建立已經(jīng)建立的報(bào)表，可以進(jìn)入“編輯報(bào)表”，找到相應(yīng)報(bào)表，將該報(bào)表刪除，然后重新建立或生成報(bào)表。5. 編輯報(bào)表時(shí)單擊“文件”菜單下“重新取數(shù)”可實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)從發(fā)票信息更新獲取，自動(dòng)計(jì)算。操作步驟：（一）查看附表3、4發(fā)票錄入完成后，附列資料(表三)(表四)均已自動(dòng)生成。如果要查看附表3、4數(shù)據(jù)，通過(guò)報(bào)表瀏覽進(jìn)行查看，保證數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性。（二）填寫(xiě)附表11. 單擊工具欄中的“新建報(bào)表”按鈕，在彈出

50、的窗口中，選擇附列資料表1，單擊“新建”按鈕，打開(kāi)附表1。2. 系統(tǒng)默認(rèn)已根據(jù)發(fā)票自動(dòng)計(jì)算出相關(guān)數(shù)據(jù)并填在了該表中，如果有需要修改調(diào)整的可以直接在報(bào)表中輸入要調(diào)整的數(shù)據(jù)。其中藍(lán)色字體的欄目為允許用戶填寫(xiě)的欄目，棕色字體色的欄目為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算或不允許更改或填寫(xiě)的欄目。3. 報(bào)表填寫(xiě)完畢后，單擊工具欄中的 “保存”按鈕保存報(bào)表，關(guān)閉報(bào)表。4. 編輯報(bào)表時(shí)，可使用重新取數(shù)功能，單擊“文件”菜單下“重新取數(shù)”可實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)從發(fā)票信息更新獲取，自動(dòng)計(jì)算。（三）填寫(xiě)附表21. 單擊工具欄中的“新建報(bào)表”按鈕，選擇附列資料表2，然后單擊“新建”按鈕，打開(kāi)附表2。2. 在“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣

51、稅憑證”各欄中，分稅率(扣除率)匯總填入本期申報(bào)抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況。3. 在“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”各欄中，填入納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的明細(xì)情況。4. 農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)憑證需要在本表中第6欄直接錄入。5. 報(bào)表填寫(xiě)完畢后，單擊工具欄中的 “保存”按鈕保存報(bào)表，關(guān)閉報(bào)表。（四）填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表1. 單擊工具欄中的“新建報(bào)表”按鈕，選擇增值稅納稅申報(bào)表，然后單擊“新建”按鈕，打開(kāi)增值稅納稅申報(bào)表，逐項(xiàng)檢查填寫(xiě)各欄的“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”各欄。2. 報(bào)表填寫(xiě)完畢后，單擊工具欄中的 “保存”按鈕保存報(bào)表，關(guān)閉報(bào)表。（五）填寫(xiě)其他報(bào)表1. 用同樣的方法使

52、用“新建報(bào)表”功能逐一新建資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表、稅源狀況月報(bào)表等。2. 本軟件中財(cái)務(wù)報(bào)表模版，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表設(shè)計(jì)按照國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一報(bào)表格式。企業(yè)可根據(jù)各行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表進(jìn)行有關(guān)科目的轉(zhuǎn)換，填入本軟件中統(tǒng)一的報(bào)表格式。有關(guān)科目轉(zhuǎn)換方法可參考本書(shū)第一篇第二部分會(huì)計(jì)行業(yè)報(bào)表差異轉(zhuǎn)換填寫(xiě)說(shuō)明進(jìn)行轉(zhuǎn)換填寫(xiě)操作。（六）零申報(bào)增值稅零申報(bào)按以下步驟操作：1. 進(jìn)入“發(fā)票管理”窗口，點(diǎn)擊“保存”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)生成附表三、附表四。2. 單擊工具欄中的“新建報(bào)表”按鈕，在彈出的窗口中，選擇附表一，打開(kāi)后單擊“保存”按鈕保存空表。3. 單擊工具欄中的“新建報(bào)表”按鈕，在彈出的

53、窗口中，分別打開(kāi)附表二、增值稅納稅申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表，分別單擊“保存”按鈕保存空表。（七）瀏覽報(bào)表已經(jīng)輸入正確的報(bào)表在保存后，如果需要再次查看報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在“報(bào)表瀏覽”窗口中查看。如果在“編輯報(bào)表”重新打開(kāi)的話，將影響相關(guān)數(shù)字。此外，使用報(bào)表瀏覽功能可以查看報(bào)表申報(bào)結(jié)果。1. 單擊工具欄中的“瀏覽報(bào)表”按鈕或選擇“文件瀏覽報(bào)表”功能。2. 在瀏覽窗口左邊選擇要瀏覽的報(bào)表，窗口右邊便顯示了該報(bào)表的詳細(xì)內(nèi)容供操作員查看。3. 單擊“打印”按鈕，能夠打印當(dāng)前選中的報(bào)表。(打印報(bào)表前，選擇“文件打印預(yù)覽”能夠?qū)Υ蛴?shù)進(jìn)行設(shè)置并對(duì)打印效果預(yù)先瀏覽)。4. 在報(bào)表瀏覽中，在

54、報(bào)表瀏覽窗口左邊，選擇當(dāng)前企業(yè)稅號(hào)下的年份下的會(huì)計(jì)月份。窗口右邊上方就顯示了已填寫(xiě)的每張報(bào)表。5. 查看報(bào)表狀態(tài)，若顯示為“申報(bào)處理成功”，則表明該報(bào)表已申報(bào)成功，若顯示為“處理失敗”，則表明報(bào)表申報(bào)失敗，若為“報(bào)表尚未發(fā)送”則表明該報(bào)表還未發(fā)送。6. 對(duì)處理失敗的報(bào)表，用鼠標(biāo)單擊該報(bào)表，就可以在彈出窗口中查看該報(bào)表詳細(xì)的反饋信息。窗口右邊下方是扣款結(jié)果的信息。（八）打印報(bào)表打印報(bào)表前確定打印機(jī)處于聯(lián)機(jī)狀態(tài)，并且正確安裝了打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序。1. 使用“瀏覽報(bào)表”功能打開(kāi)要打印的報(bào)表。2. 選擇“文件打印預(yù)覽”功能，查看打印效果并設(shè)置打印參數(shù)。3. 系統(tǒng)默認(rèn)打印紙張為A4紙，請(qǐng)盡可能使用A4紙進(jìn)行

55、打印。4. 單擊“頁(yè)面設(shè)置”可設(shè)置打印的頁(yè)眉頁(yè)腳，對(duì)頁(yè)面進(jìn)行縮放。5. 查看預(yù)覽效果正常，單擊“打印”按鈕打印當(dāng)前報(bào)表。6. 所有報(bào)表提供部分打印功能，即從n頁(yè)打到n頁(yè)。（九）報(bào)表導(dǎo)入導(dǎo)出本功能為報(bào)表提供了一個(gè)靈活的接口，可以在一些特殊情況下使用。如本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)損壞，無(wú)法正常保存報(bào)表，操作員可先將報(bào)表導(dǎo)出保存在磁盤上，等數(shù)據(jù)庫(kù)正常后再將報(bào)表導(dǎo)入。如操作員要將報(bào)表從一臺(tái)機(jī)器傳送到另一臺(tái)機(jī)器中，可先將報(bào)表導(dǎo)出，再?gòu)?fù)制到另一臺(tái)機(jī)器，使用報(bào)表導(dǎo)入功能導(dǎo)入。1. 打開(kāi)待導(dǎo)出的報(bào)表，選擇“文件報(bào)表導(dǎo)出”功能，選擇路徑，錄入文件名保存報(bào)表。2. 打開(kāi)某報(bào)表，選擇“文件報(bào)表導(dǎo)入”功能，選擇該報(bào)表已存的文件，能夠

56、導(dǎo)入報(bào)表數(shù)據(jù)。四 發(fā)送報(bào)表業(yè)務(wù)說(shuō)明：操作員確認(rèn)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)處于聯(lián)機(jī)狀態(tài)并填寫(xiě)了所有報(bào)表，“發(fā)送報(bào)表”功能將報(bào)表發(fā)送到稅務(wù)局端。操作步驟：1. 單擊工具欄中的“發(fā)送報(bào)表”按鈕或選擇“文件瀏覽報(bào)表”功能。2. 選擇要發(fā)送的報(bào)表，單擊“發(fā)送”按鈕報(bào)送報(bào)表。3. 若系統(tǒng)彈出窗口提示有報(bào)表未保存，則表明存在尚未保存過(guò)的報(bào)表，您必須確定進(jìn)行過(guò)發(fā)票保存，并逐一保存所有報(bào)表，才可以繼續(xù)進(jìn)行發(fā)送操作。4. 在稅務(wù)局端未處理或未反饋申報(bào)成功的前提下，允許重復(fù)發(fā)送報(bào)表，以最后一次發(fā)送的報(bào)表為準(zhǔn)。5. 發(fā)送過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)顯示進(jìn)度條，并自動(dòng)進(jìn)行報(bào)表的發(fā)送，發(fā)送時(shí)間隨著發(fā)送數(shù)據(jù)量大小以及網(wǎng)絡(luò)帶寬不同而不同，發(fā)送結(jié)束，系統(tǒng)會(huì)彈出反饋窗口，窗口中顯示的就是本次申報(bào)的處理結(jié)果，請(qǐng)仔細(xì)查看。五 獲取扣款結(jié)果業(yè)務(wù)說(shuō)明：納稅人報(bào)表申報(bào)成功后，需要及時(shí)到大廳辦理抄稅手續(xù)，由前臺(tái)操作人員進(jìn)行銷項(xiàng)稽核，成功后，系統(tǒng)自動(dòng)通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)從納稅人繳稅帳戶中完成稅款劃繳入庫(kù)。特別說(shuō)明：非防偽稅控增值稅一般納稅人在申報(bào)受理成功后