XX集團(tuán)銀行存款管理制度

1、銀行存款管理制度1總則1.1為保證銀行存款收付準(zhǔn)確、使用合法，公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家金融法律、法 規(guī)辦理銀行存款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有 效使用銀行存款，避免營(yíng)私舞弊行為，特制定本制度。1.2本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。1.3本制度中的銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。2銀行賬戶(hù)管理規(guī)定2.1公司銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人 負(fù)責(zé)。2.2在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)，只供木公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的資金收付，不準(zhǔn)出租、岀 借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.3公司開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的審批程序，由所在公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行上報(bào)中請(qǐng)，經(jīng)各 公司負(fù)

2、責(zé)人簽批后，上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心核準(zhǔn)后進(jìn)行辦理。2.4公司銀行賬戶(hù)應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸 和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)與專(zhuān)用 存款賬戶(hù)，各賬戶(hù)功能如下。a. 基木存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù)是指辦理公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶(hù)，如FI常經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)的資金支付，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取等。b. 般存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)是指辦理公司的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的賬戶(hù)，此賬戶(hù)只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。C.臨時(shí)存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù)是指辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付的賬 戶(hù)，此賬戶(hù)在國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。d.

3、專(zhuān)用存款賬戶(hù)專(zhuān)用存款賬戶(hù)是公司為對(duì)特定用途資金進(jìn)行管理和使用而開(kāi)設(shè)的，如基本建 設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、 社?；稹⒆》炕鸬?。2.5開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行要盡量選擇全國(guó)性的、信譽(yù)和服務(wù)良好的大銀 行。2.6對(duì)于銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢 查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。檢查 中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)清理、銷(xiāo)戶(hù)。2.7公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、存儲(chǔ)資金的分配、銷(xiāo)戶(hù)要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的 合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。2.8由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，組織資金主管與審計(jì)人員組成審查小組，不定期地審查

4、銀行賬戶(hù)，發(fā)現(xiàn)私開(kāi)賬戶(hù)或沒(méi)按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)賬戶(hù)等問(wèn)題時(shí)，須嚴(yán)肅 處理，涉及犯罪的須移交司法機(jī)關(guān)，追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。2.9根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可以選用銀行本票、支票、匯票、委托收款或 托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。2.10為了及時(shí)掌握公司貨幣資金動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)的負(fù)責(zé)人與公司各開(kāi) 戶(hù)銀行保持聯(lián)系，并及時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。2.11銀行存款的收款、付款憑證都必須附有加蓋銀行公章的銀行結(jié)算憑證。 公司應(yīng)設(shè)專(zhuān)人對(duì)收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進(jìn)行稽核，并嚴(yán) 格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發(fā)生。2.12銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)，出

5、納必 須遵守下列條款。a. 不能簽發(fā)空頭支票。b. 不能簽發(fā)超出時(shí)間規(guī)定的支票，即遠(yuǎn)期或過(guò)期支票。c. 不能將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。d. 不能簽發(fā)卬鑒不全、不符合規(guī)定的支票。e. 不能出租、岀借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個(gè)人使用。f. 不能將支票用做抵押。2.13公司可對(duì)符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無(wú)誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù) 簽發(fā)支票。如有銀行支票遺失或被盜等意外發(fā)生，岀納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng) 理、保衛(wèi)部門(mén)報(bào)告，同時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。2.14撤銷(xiāo)賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)將剩余的空口支票全部交回原開(kāi)戶(hù)銀行注銷(xiāo)。3銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)管理3.1授權(quán)辦理業(yè)務(wù)3丄1各財(cái)權(quán)主體負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的規(guī)定

6、和需要授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理涉及 銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或收付往來(lái)賬款事項(xiàng)。3.2填制或取得原始憑證3.2.1銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制或取得原始憑證，作為辦 理銀行存款收支業(yè)務(wù)的書(shū)而憑證，如購(gòu)貨發(fā)票、銷(xiāo)貨發(fā)票等。3.3審簽原始憑證業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在原始憑證上填清業(yè)務(wù)內(nèi)容并簽字蓋章；業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或公司 指定審核人員審核簽字，批準(zhǔn)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。3.4填制和取得結(jié)算憑證會(huì)計(jì)根據(jù)己審簽的原始憑證，按照會(huì)計(jì)規(guī)定手續(xù)和結(jié)算方式填制或取得銀行存款結(jié)算憑證。3.5編制記賬憑證會(huì)計(jì)根據(jù)審簽的計(jì)算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。3.6登記日記賬出納根據(jù)審簽的記賬憑證，逐筆登記銀行存款日記賬。3.

7、7登記明細(xì)賬及總賬會(huì)計(jì)根據(jù)審簽的記賬憑證，登記相應(yīng)的明細(xì)賬，按照規(guī)定的核算形式登記總 賬。3.8編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表出納應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表（如下表所示）。出納 將銀行存款余額調(diào)節(jié)表按時(shí)間順序裝訂成冊(cè)，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批 通過(guò)后據(jù)以調(diào)賬核對(duì)。3.9核對(duì)賬目由會(huì)計(jì)與出納核對(duì)銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬、總分類(lèi)賬，如發(fā)現(xiàn)誤差應(yīng) 上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后予以處理。4網(wǎng)上銀行存款的管理4.1開(kāi)辦網(wǎng)上銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)的審批流程辦理。4.2網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理應(yīng)嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管 理規(guī)定執(zhí)行。4.3對(duì)公業(yè)務(wù)至少應(yīng)設(shè)操作員、復(fù)核員二級(jí)對(duì)網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行