全面預算編制手冊word文檔良心出品

1、九鑫日化全面預算編制手冊九鑫日化股份有限公司全面預算編制手冊目錄第一部分年度預算的編制1第一章戰(zhàn)略目標確定1第一條范圍1第二條流程說明1第三條控制目標5第四條主要控制點5第二章預算啟動6第一節(jié)范圍6第二節(jié)流程說明6第三節(jié)控制目標9第四節(jié)主要控制點9第三章各部門預算的編制10第一節(jié)范圍10第二節(jié)流程說明10第三節(jié)控制目標42第四節(jié)主要控制點42第四章財務預算的平衡、審批、下達流程44第一節(jié)范圍44第二節(jié)流程說明44第三節(jié)控制目標48第四節(jié)主要控制點48第二部分月度全面預算的編制49第一節(jié)范圍49第二節(jié)流程說明49第三節(jié)控制目標59第四節(jié)主要控制點59- 1 -九鑫日化全面預算編制手冊附表一、“戰(zhàn)

2、略目標確定流程”時間列表61附表二、“預算啟動流程”時間列表63附表三、“各部門預算編制流程”時間列表65附表四、“財務預算表的平衡、審批和下達流程”時間列表69附表五、“月度全面預算編制流程”時間列表70- 2 -九鑫日化全面預算編制手冊第一部分年度預算的編制第一章戰(zhàn)略目標確定第一條范圍適用于每年 7 月初 9 月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預算編制部門業(yè)務分析預測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明董事會下達每年 7 月 1 日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布編制戰(zhàn)略發(fā)1置本年度戰(zhàn)略發(fā)

3、展方向、業(yè)務選擇、業(yè)務收入規(guī)模、資本性投展規(guī)劃的通資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時間要求。234知總裁辦公會每年 7 月 5 日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)討論確定戰(zhàn)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會略發(fā)展規(guī)劃通報。 7 月 10 日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展的框架方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責分工?？偛棉k公會每年 7 月 15 日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃召開戰(zhàn)略發(fā)編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時會議間安排、并明確各部門的

4、分工。7 月 30 日之前，市場部通過市場調(diào)研等方法提交行業(yè)和市場分市場部提交析報告，重點關(guān)注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展行業(yè)和市場趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析報告分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務收入預測提供依- 1 -九鑫日化全面預算編制手冊據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 月 30 日之前，南 /北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年南 /北

5、中國銷 度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對售部 會同重 下年度事業(yè)部的業(yè)務收入及與收入相應的成本費用狀況進行預5 點客 戶部提 測，完成銷售收入和成本預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括交銷 售收入 預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工和成 本預測作計劃等內(nèi)容。 8 月 15 日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備報告案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 月 30 日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、

6、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進行預測，廣告部提交提交廣告策略和廣告費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括廣告策略和6預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工廣告費用預作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放測報告方案；廣告費用初步預測。8 月 15 日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 月 30 日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)

7、合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預測，提交物流策略和物計劃物流部流費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值7 提交物流策與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重略和報告點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預測。8 月 15 日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。- 2 -九鑫日化全面預算編制手冊生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預測報告，分析預

8、測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與生產(chǎn)管理部歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點提交生產(chǎn)能8關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣力分析預測勢分析；生產(chǎn)成本初步分析。8 月 15 日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)報告910將生產(chǎn)能力分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。財務部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務資源分析預測報告，報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、財務部提交預測值與歷史值的比較、差異

9、分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)財務資源分容，重點關(guān)注：財務內(nèi)外部資源分析；財務管理優(yōu)劣勢分析；析預測報告財務成本初步分析。 8 月 15 日之前財務總監(jiān)將財務資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預測報告，預測報告人力資源部的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人提交人力資力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；源分析

10、預測人力資源成本初步分析。 8 月 15 日之前，人力資源部總監(jiān)將人報告力資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。行政事務部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框行政事務部架，結(jié)合以前年度行政事務發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務費11提交行政事用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷務費用預測史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)報告8 月 15 日之前，注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預測。- 3 -九鑫日化全面預算編制手冊行政事務部總監(jiān)向總裁秘書提交

11、事業(yè)部行政事務費用預測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)?？偛妹貢? 月 20 日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預測12理好分析預報告，遞交總裁辦公會。測報告總裁辦公會13提出戰(zhàn)略發(fā)8 月 25 日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預測報展規(guī)劃的備告，召開會議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案。選方案總裁秘書整8 月 31 日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)理形成事業(yè)14略發(fā)展規(guī)劃報告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)

12、略；戰(zhàn)略部發(fā)展戰(zhàn)略目標體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標；總體財務及經(jīng)營目標（包括下報告初稿年度總體銷售收入目標和利潤目標）等內(nèi)容。總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通總裁辦公會過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進入步驟13；或者15審核戰(zhàn)略發(fā)要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報告，則分別進入步驟4、5、6、展規(guī)劃初稿7、8、 9、10?？偛棉k公會審核發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃通過之后，在9 月 10 日之前遞交董事會審批。董事會根據(jù)7 月初下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部董事 會審批上報的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由16 發(fā)展 戰(zhàn)略發(fā) 總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報

13、董事會審批；審批通展規(guī)劃過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9 月 20 日之前正式下達到事業(yè)部。9 月 30 日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)總裁辦公會劃討論確定事業(yè)部相應的組織保證和資源分配，重點關(guān)注：組討論確定組17織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達成年度財務及經(jīng)營目標的資源織保證和資配置；業(yè)務戰(zhàn)略。并由總裁秘書整理形成會議紀要，總裁辦公源分配會會簽并下發(fā)至各職能部門。18 進入 預算啟 在經(jīng)過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會確定的職能- 4 -九鑫日化全面預算編制手冊動流程戰(zhàn)略和業(yè)務戰(zhàn)略的指導下，10 月 8 日之前，預算管理委員會召開預算啟動會議，進入“預算啟動流程”。第三

14、條控制目標（一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能夠充分理解公司當年的戰(zhàn)略目標，并達成共識。（二） 確保公司戰(zhàn)略目標的確定能夠基于客觀的預測信息，使所確定的目標具有可實現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標的控制和導向性作用。第四條主要控制點（一）每年 7 月初董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，9 月 20 日之前董事會審批完畢并下達事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。（二）事業(yè)部總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定的負責機構(gòu)，總裁秘書負責整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃文本文件。（三）事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。（四）戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。（五）事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董

15、事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略和業(yè)務戰(zhàn)略的責任機構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。（六）公司各副總裁和部門總監(jiān)需準時參加公司戰(zhàn)略目標確定的工作會議，不得缺席。- 5 -九鑫日化全面預算編制手冊第二章預算啟動第一節(jié)范圍適用于每年10 月 8 日之前由總裁辦公會（預算管理委員會）組織分解年度經(jīng)營指標，并落實事業(yè)部各預算編制部門的預算編制工作，以及10 月 22 日各部門正式開始編制預算，包括戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達、年度經(jīng)營指標的分解和下達、各預算編制部門預算責任的落實、全面預算全套文件的下發(fā)和全面預算編制的培訓。第二節(jié)流程說明步驟123活動內(nèi)容流程說明預算管理委上接“戰(zhàn)略目標確定流程” ，每年 1

16、0 月 8日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預算管理委員會召集副總裁、各部門總員會召開預監(jiān)召開預算啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達董事會算啟動會議下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。預算管理委預算啟動會議與會人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，討論確定事業(yè)部年員會討論事度預算編制時間，并落實各預算編制部門在實現(xiàn)經(jīng)營目標值中業(yè)部經(jīng)營計的職責。劃預算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預算啟動會的會議精神和決議內(nèi)容，整理并形成預算啟動會議紀要，會議紀要包括：（ 1）事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達；總裁秘書整（ 2）事業(yè)部的年度經(jīng)營目標，包括事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤；理形成預算（ 3）事業(yè)部的年度工作重點；啟動會議紀（

17、4）各預算編制部門職責；要（ 5）預算編制的時間要求。預算管理委員會與會成員會簽會議紀要，在10 月 10 日之前由總裁秘書下發(fā)到各預算編制部門，包括九鑫集團采購中心和九鑫集團研發(fā)中心。4 財務 部測算 財務部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)- 6 -九鑫日化全面預算編制手冊營銷費用率和現(xiàn)金流量市場部測算鋪貨率、產(chǎn)品5滲透率和新產(chǎn)品銷量比銷售部測算銷售人員人6均銷售量、訂單滿足率部總體利潤目標以及以前年度的業(yè)務數(shù)據(jù)測算：事業(yè)部總體營銷費用率事業(yè)部總體現(xiàn)金流量指標10 月 13 日之前，財務部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。市場部根據(jù)預算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標

18、和事業(yè)部總體目標利潤，并依據(jù)以前年度業(yè)務數(shù)據(jù)測算：各項產(chǎn)品鋪貨率各項產(chǎn)品滲透率新產(chǎn)品銷量比例指標10 月 13 日之前，市場部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。銷售部根據(jù)預算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤目標測算：銷售人員人均銷售量訂單滿足率10 月 13 日之前，市場部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。總裁秘書匯總指 標報預10 月 14 日之前， 總裁秘書匯總財務部、市場部和銷售部所測算7算管 理委員的年度經(jīng)營指標，遞交給預算管理委員會。會預算管理委員會討論并審核財務部、市場部和銷售部測算的年預算 管理委 度經(jīng)營指標，如果審核不通過，預算管理委員會提出修改意見，

19、8 員會 討論確 要求各部門修改后重新審核。審核通過，并由總裁秘書匯總，定指標于 10 月 16 日之前形成會議紀要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關(guān)部門。銷售部對年度收入和費用指標進行分解：年度經(jīng)營指銷售收入指標的分解（分解到各區(qū)域）9標的分解各省辦管理費用（營業(yè)費用）的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書匯總處理。年度經(jīng)營指財務部對費用指標進行分解：10事業(yè)部本部管理費分解到各部門標的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書匯總處理。11 年度 經(jīng)營指 市場部對市場管理指標分解：- 7 -九鑫日化全面預算編制手冊12131415161718標的分解鋪貨率（分解到各省辦）產(chǎn)品滲透率

20、（分解到各省辦）新產(chǎn)品銷量比率（分解到各省辦）各省辦市場費用的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書匯總處理。重點客戶部分解重點客戶相關(guān)銷售指標：年度經(jīng)營指重點客戶部銷售收入指標的分解（分解到各城市門店）標的分解各省辦重點客戶市場費用的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書匯總處理?？偛妹貢鴧R總裁秘書對銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營總提交預算指標進行匯總， 10 月 18 日報預算管理委員會。管理委員會預算管理委預算管理委員會審核銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關(guān)員會審核年年度經(jīng)營指標，審核不通過，預算管理委員會提出修改意見，度經(jīng)營指標要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通

21、過，10月 20日的分解之前由總裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。各預算編制各預算編制部門總監(jiān)在預算啟動會議結(jié)束后，及時召開本部門內(nèi)部預算工作會，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準備開始部門召開本編制本部門預算。內(nèi)部預算工作會議中需將公司預算啟動會議部門預算工精神傳達到部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準備部門內(nèi)部預算編作會制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。預算管理辦預算管理辦公室及時組織對各部門預算編制人員進行年度預算編制的培訓，在培訓中對預算編制流程、各項數(shù)據(jù)的預測方法、公室組織預計劃表填制方法，以及年度預算工作重點等內(nèi)容進行培訓和充算編制培訓分的溝通，確保預算編制人員完全掌握預算編制方法。預算管理辦預算編制培訓

22、之后，預算管理辦公室下發(fā)全面預算指導文件，公室下發(fā)計包括事業(yè)部全面預算目標下達文件；全面預算假設；全面預算劃表表格；全面預算編制手冊和編制進度要求。每年 10 月 22 日各預算編制部門的預算編制人員正式開始年度各預算編制部門預算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營目標、預部門開始預算啟動會議紀要以及全面預算指導文件，具體編制方法與步驟算編制轉(zhuǎn)接“各部門預算編制流程”。- 8 -九鑫日化全面預算編制手冊第三節(jié)控制目標（一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)上， 就年度財務和經(jīng)營目標以及各項分解指標達成共識，并致力于通過年度預算的編制達成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標。

23、（二） 確保年度預算工作要求和預算表格能及時下達到各預算編制部門，并保證關(guān)于年度預算工作的指導性要求能夠從上往下得到有效傳達。（三） 確保事業(yè)部各預算編制部門在年度預算工作中的職責得到合理的劃分和落實。第四節(jié)主要控制點（一）每年 10 月 8 日之前預算管理委員會 （總裁辦公會） 召集副總裁、 部門總監(jiān)、九鑫集團采購中心負責人和九鑫集團研發(fā)中心負責人召開預算啟動會議，討論確定事業(yè)部年度運作計劃及經(jīng)營目標值，并落實各預算單位在實現(xiàn)經(jīng)營目標值中的責任。（二）總裁秘書在預算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導層進行會簽后，由總經(jīng)理正式批準下發(fā)。（三）各預算編制部門負責人必須向本部門人

24、員充分傳達和貫徹預算編制的內(nèi)容和要求。（四）預算管理辦公室對各預算編制人員培訓，并下發(fā)全面預算全套文件。- 9 -九鑫日化全面預算編制手冊第三章各部門預算的編制第一節(jié)范圍適用于事業(yè)部各預算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、 年度經(jīng)營目標和預算啟動會議安排，對本單位收入、費用、成本、投資等計劃表格的編制和提交過程。第二節(jié)流程說明（一）市場部預算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明市場部編制計劃表1（業(yè)務計劃）“預算啟動流程”轉(zhuǎn)入，每年 10 月 22 日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財務和經(jīng)營目標、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標

25、市場定位、 定價策略、價格策略、針對目標市場的促銷策略、新產(chǎn)品計劃和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計劃表格，包括：SC-01 市場營銷策略與方案SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃SC-03 市場促銷計劃SC-04市場調(diào)研計劃SC-05 市場鋪貨規(guī)劃SC-06 新品鋪市規(guī)劃同時擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄”，并明確標出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場價格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品）10 月 24 日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、 簽字確認并將以上表格報營銷副總裁審核。營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標和以前年度業(yè)務營銷副總2數(shù)據(jù)審

26、核市場部報來的業(yè)務計劃表，審核不通過，提出明確的修裁審核改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回市場部，同時營銷副-10-九鑫日化全面預算編制手冊總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務計劃。10 月 26 日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5總裁辦公張業(yè)務計劃表進行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標的吻會審批市345合程度進行評判。針對異常數(shù)據(jù)核實計劃編制方法和計劃數(shù)據(jù)來場部計劃源。若審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會表（業(yè)務計議紀要，由部門總監(jiān)和部門預算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由劃）總裁辦公會審核。審批通過后， 預算管理崗將以上表格備案， 10 月 28 日前移送

27、至相關(guān)部門：SC-01 市場營銷策略與方案 、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃 、SC-05 市場鋪貨規(guī)劃 、SC-06新品鋪市規(guī)劃移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制KA-01 重點客戶年度市場活動計劃表 和 KA-02重點客戶預算管理年度銷售即市場費用計劃表的依據(jù)。崗將表格SC-01 市場營銷策略與方案 、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計移送至重劃、SC-03 市場促銷計劃 、SC-05 市場鋪貨規(guī)劃 、SC-06點客戶部、新品鋪市規(guī)劃移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷南北中國售部編制年度銷售計劃表的依據(jù)。銷售部、廣SC-01 市場營銷策略與方案 、SC-02 產(chǎn)品上

28、市與退出計告部和集劃、SC-03 市場促銷計劃移送至廣告部，做為廣告部編團研發(fā)中制 GG-01年度廣告投放計劃表 、 GG-02年度廣告制作計心劃表、GG-03年度公關(guān)活動計劃表 、GG-04年度展覽計劃表的依據(jù)。SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃移送至九鑫集團研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制 YF-01 新產(chǎn)品研發(fā)計劃表的依據(jù)。SC-03 市場促銷計劃和SC-04市場調(diào)研計劃做為財務部編制 FY-02年度九鑫日化營業(yè)費用預算表的依據(jù)。同時財務部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測算產(chǎn)品的出廠價格。由市場部預算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務需要填市場部編寫：制部門費SC-07市場部人員需求計劃表用計劃SC-08

29、市場部年度培訓需求計劃表-11-九鑫日化全面預算編制手冊SC-09市場部年度培訓計劃表SC-10市場部年度固定資產(chǎn)需求表SC-11市場部年度無形資產(chǎn)需求表SC-12市場部年度差旅費計劃表SC-13市場部年度招待費計劃表SC-14市場部年度辦公用品需求計劃表SC-15市場部年度其他費用計劃表編制完成，市場部總監(jiān)簽字確認并于10 月 30 日之前遞交事業(yè)部營銷副總裁審批。事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標、業(yè)務需營銷副總要和以前年度業(yè)務數(shù)據(jù)審批市場部報來的各費用表，審批不通過，611 月 2 日之前返裁審批提出修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于回市場部總監(jiān)。市場部總監(jiān)11 月 2

30、 日之前將各費用計劃表交預算管理崗匯總備案，預算管理崗將表格移送至相關(guān)部門：SC-07市場部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據(jù)。SC-08市場部年度培訓需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02人力資源部年度培訓計劃表的依據(jù)；移交行政事務部，做為行政事務部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編制XZ-06 年度移動電話匯總表的依據(jù)。預算管理SC-09市場部年度培訓計劃表移交人力資源部做為備案。崗備案并7SC-10市場部年度固定資產(chǎn)需求表移交行政事務部，做為移交相關(guān)行政事務部編制XZ-01 九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購計部門劃表的依據(jù)。SC-11市

31、場部年度無形資產(chǎn)需求表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-03 九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購計劃表的依據(jù)。SC-12市場部年度差旅費計劃表做為財務部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。SC-13市場部年度招待費計劃表做為財務部編制CW-09年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。-12-九鑫日化全面預算編制手冊SC-14市場部年度辦公用品需求計劃表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-05 九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據(jù)。SC-15市場部年度其他費用計劃表做為財務部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據(jù)。（二） （南 /北）中國銷售部預算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明“財務部預

32、算編制流程”轉(zhuǎn)入，每年10 月 26 日之前，南北中國銷 售 部 審銷售部總經(jīng)理收到預算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目1 核 產(chǎn) 品 銷 錄”，根據(jù)市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的售目錄修改意見， 10 月 28 日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)， 轉(zhuǎn)入“財務部預算編制流程” 。預算啟動之后，每年 10 月 28 日，南北中國銷售部總經(jīng)理收到經(jīng)總裁辦公會審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”和預算管理崗轉(zhuǎn)來的市場部業(yè)務計劃：SC-01 市場營銷策略與方案SC-02 產(chǎn)品上市與退出計劃銷售部下SC-03 市場促銷計劃SC-05 市場鋪貨規(guī)劃達分解指2SC-06 新品鋪市規(guī)劃標、布

33、置預以及財務部預算管理辦公室轉(zhuǎn)來的重點客戶部的業(yè)務計劃：算任務KA-01 重點客戶年度市場活動計劃表KA-02 重點客戶年度銷售及市場費用計劃表11 月 1 日之前，南北中國銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預算編制啟動的通知1 ”，將已經(jīng)總裁辦公會審批通過的銷售收入指標和費用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動“省辦事處預算編制流程” 。南 /北銷售“省辦事處預算編制流程”轉(zhuǎn)入，11 月 8 日之前，南 /北銷售部總3SB-01省辦年度銷售計劃表 、部總經(jīng)理經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報的1 “通知”包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費用率指標，

34、并以工作總結(jié)模板、省辦預算表格、事業(yè)部市場策略、重點客戶政策為附件。-13-九鑫日化全面預算編制手冊審核省辦CS-01城市聯(lián)絡處年度銷售計劃表 、CS-02城市聯(lián)絡處年度銷事處銷售售計劃表（分客戶） ，審核不通過，要求省辦事處經(jīng)理修改后重計劃表新上報審核。銷售部文員填寫銷審核通過，則由銷售部文員匯總填寫XS-02 X 中國銷售部年度4 售 部 年 度 銷售計劃表，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認可，審核銷 售 計 劃 通過后于 11 月 10 日之前報營銷副總裁業(yè)務助理匯總處理。56789表營銷副總裁業(yè)務助營銷副總裁業(yè)務助理匯總南北中國的中國銷售部年度銷售計劃理匯總填表，填寫 XS-02九

35、鑫日化年度銷售計劃匯總表，連同南銷寫九鑫日售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表11月11化年度銷日之前提交給營銷副總裁審核。售計劃匯總表營銷副總營銷副總裁審核 XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表 、南銷裁審核九售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表，審核不通鑫日化年過則說明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核度銷售計通過后，營銷副總裁提請于11 月 13 日之前召開總裁辦公會，審劃表批銷售部的銷售計劃表。總裁辦公會審批XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表、南銷總裁辦公售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表，審批不通會審批銷過則說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總

36、經(jīng)理調(diào)整，調(diào)售計劃整后重新審批。審批通過后由預算管理辦公室備案，并于 11 月 14 日之前將 XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表和SB-01省辦銷售計劃表預算管理移交給計劃物流部和財務部，做為計劃物流部編制JH-03年度要辦公室移貨計劃表（分省辦） 、 JH-04年度要貨計劃表（匯總）、 JH-05交給相關(guān)年度倉儲費用計劃表 、JH-06年度運輸費用計劃表的依據(jù)，部門以及財務部編制 SR-01 年度九鑫日化銷售收入預算表 的依據(jù)。銷 售 部 預由銷售部預算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務需求編制、銷-14-九鑫日化全面預算編制手冊算 編 制 費售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務需要填寫：用計劃SC-

37、03銷售部人員需求計劃表SC-04銷售部年度培訓需求計劃表 XS-05 銷售部年度固定資產(chǎn)需求計劃表 XS-06 銷售部年度差旅費計劃表 XS-07 銷售部年度招待費計劃表 XS-08 銷售部年度辦公用品需求計劃表 XS-09 銷售部年度其他費用計劃表 XS-10 各省辦年度工資匯總表編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認可，11 月 15 日之前報營銷副總裁審核。11 月 15 日之前營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務需要和營 銷 副 總事業(yè)部相關(guān)標準審核銷售部各項費用計劃，審核不通過，提出調(diào)10裁 審 批 費整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11 月用計劃17 日之前由銷

38、售部預算編制人員遞交預算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門。11 月 17 日預算管理辦公室將銷售部的費用計劃移交相關(guān)部門：SC-03銷售部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據(jù)；移交行政事務部，做為行政事務部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標準編制XZ-06 年度移動電話匯總表的依據(jù)。SC-04銷售部年度培訓需求計劃表移交人力資源部，做為預算管理人力資源部編制 RS-02人力資源部年度培訓計劃表 的依據(jù)。辦公室移XS-05 銷售部年度固定資產(chǎn)需求計劃表移交行政事務部，11XZ-01 九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采交相關(guān)部做為行政事務部編制門購計劃表的依據(jù)。XS-06 銷

39、售部年度差旅費計劃表做為財務部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據(jù)。XS-07 銷售部年度招待費計劃表做為財務部編制CW-09年度招待費計劃匯總表的依據(jù)。XS-08 銷售部年度辦公用品需求計劃表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-05 九鑫日化總部年度辦公用品采-15-九鑫日化全面預算編制手冊購計劃表的依據(jù)。XS-09銷售部年度其他費用計劃表做為財務部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據(jù)。XS-10各省辦年度工資匯總表做為預算管理辦公室編制預算表 FY-01 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預算表 的依據(jù)。（三） 省辦事處預算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明“（南 /北中國）銷售部預算

40、編制流程”轉(zhuǎn)入，11 月 1 日省辦事處省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達的“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預算編制1經(jīng)理將指啟動的通知 2”，明確省辦事處的銷售任務和費用指標，根據(jù)省辦標分解到事處經(jīng)理對市場的分析和以前年度的業(yè)務數(shù)據(jù)，11 月 2 日之前，各城市將指標分解到所轄各城市聯(lián)絡處，并將上報工作總結(jié)的要求和城市聯(lián)絡處的計劃表下達給城市聯(lián)絡處經(jīng)理。城市聯(lián)絡處城市經(jīng)理總結(jié)本年1-9 月、預測本年 10-12 月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：城市聯(lián)絡銷售回款分析處撰寫本費用分析2隊伍建設分析（含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓等情況）年度工作終端建設分析總結(jié)競品分析經(jīng)銷商建設和管理分析存在

41、的主要問題和下年度的糾偏措施城市聯(lián)絡城市聯(lián)絡處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標、費用指標和計劃表處業(yè)務員34格，根據(jù)各項任務指標，向業(yè)務員布置任務。城市經(jīng)理及業(yè)務員填寫分客與所轄經(jīng)銷商、 KA 門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫：戶銷售計CS-02城市聯(lián)絡處銷售計劃表（分客戶）劃表城 市 經(jīng) 理城市經(jīng)理審核業(yè)務員填寫的：2 “通知”包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費用率指標，并以工作總結(jié)模板、省辦預算表格、事業(yè)部市場策略為附件。-16-九鑫日化全面預算編制手冊匯 總 填 寫CS-02城市聯(lián)絡處銷售計劃表（分客戶）567城市銷售審核不合格，要求業(yè)務員與客戶重新討論填寫，審核合格，則城計劃表市經(jīng)理匯總填寫：CS-01 城市聯(lián)絡處銷售計劃表 ，并提出保障任務實現(xiàn)的措施。于 11 月 5 日之前將工作計劃和銷售計劃表傳遞給省辦文員，省辦文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。省辦經(jīng)理省辦經(jīng)理根據(jù)向各城市聯(lián)絡處下達的任務指標、費用指標和效率審核各