咨詢項目組工作手冊

1、項目組工作手冊1. 總則1.1. 為了規(guī)范咨詢項目組工作責(zé)任，制定本手冊。1.2. 咨詢項目（以下簡稱項目）不同于審計項目、審閱項目、審核項目、簽證項目。13項目組是指，由公司員工組成的，為企業(yè)提供某項項目服務(wù)的工作團(tuán)隊。14項目一般分為兩個工作階段，第一階段為盡職調(diào)查和方案設(shè)計階段，第二階段為方案執(zhí)行和會計檢查階段。1.5.項目組成員相互復(fù)核，是公司一級復(fù)核，是公司內(nèi)部工作，不能代替公司項目組以外的專門復(fù)核人員二級復(fù)核咨詢工作，不能代替客戶對接人員驗收咨詢工作。1.6. 本手冊僅適用于企業(yè)重組并購項目。2人員21項目組成員，至少有一個在與項目有關(guān)的法務(wù)方面，具有足夠、適當(dāng)經(jīng)驗的人員；至少有一

2、個在與項目有關(guān)的財稅方面，具有足夠、適當(dāng)經(jīng)驗的人員。22人員，是指公司的負(fù)責(zé)人和員工。公司負(fù)責(zé)人，是指就項目有權(quán)代表公司的個人。員工，是指公司負(fù)責(zé)人以外的公司員工。23每個項目至少有三個人組成，其中一人擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人。根據(jù)項目實際情況，一個項目有多個項目經(jīng)理和多個項目助理組成， 但只有一個項目負(fù)責(zé)人。 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)具備項目經(jīng)理的任職資格。小型項目：由二個項目經(jīng)理 （其中一人擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人）和一個項目助理組成。中型項目：由二個項目經(jīng)理（其中一人擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人）、二個項目助理組成。大型項目：由二個項目經(jīng)理（其中一人擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人）、三個項目助理組成；特殊項目：公司根據(jù)項目實際情況進(jìn)行人員安排。24

3、項目第一階段工作的項目負(fù)責(zé)人由側(cè)重法務(wù)專業(yè)人員擔(dān)任，第二階段工作的項目負(fù)責(zé)人由側(cè)重財稅專業(yè)人員擔(dān)任。25項目組負(fù)責(zé)人由公司負(fù)責(zé)人直接指定，或由咨詢中心總監(jiān)安排并報公司負(fù)責(zé)人確定。項目組其他成員由咨詢中心總監(jiān)直接安排確定，項目負(fù)責(zé)人和其他成員不得拒絕。2.6. 咨詢?nèi)藛T必須每天即時在OA系統(tǒng)上更新本人狀態(tài)。咨詢?nèi)藛T報經(jīng)咨詢中心總監(jiān)，人事總監(jiān)，人事專員批準(zhǔn)后，方可休假。2.7. 項目階段性工作結(jié)束時， 為項目階段性工作確認(rèn)單上所有專門復(fù)核人員和客戶對接人員簽上本人姓名和日期中最晚的日期。如在合理時間內(nèi)， 等不到所有客戶對接人員在項目階段性工作確認(rèn)單上簽上本人姓名和日期，項目階段性工作結(jié)束時，為項目

4、階段性工作確認(rèn)單上所有專門復(fù)核人員簽上本人姓名和日期中最晚的日期，再加上14 日。項目階段性工作結(jié)束時，該項目組人員狀態(tài)即時變更為待命，該項目組即被撤銷。2.8. 對于新項目第一階段工作， 老項目第二階段工作 （第一階段工作已經(jīng)完成） ，按待命狀態(tài)、臨時任務(wù)狀態(tài)、休假狀態(tài)、在項目上狀態(tài)順序安排咨詢?nèi)藛T。安排同一狀態(tài)咨詢?nèi)藛T完畢后，仍缺人手的，再安排下個狀態(tài)人員。29對于待命狀態(tài)咨詢?nèi)藛T，待命時間越長，優(yōu)先安排項目；一旦安排，本人不得拒絕。對于臨時任務(wù)狀態(tài)人員，能夠退出臨時任務(wù)越早，相關(guān)委派人同意，優(yōu)先安排項目；如都能同時退出臨時任務(wù)， 臨時任務(wù)時間越長， 相關(guān)委派人同意，優(yōu)先安排項目。對于休假

5、狀態(tài)人員，休假時間越長，本人同意，優(yōu)先安排項目。在項目上狀態(tài)人員，客戶及項目負(fù)責(zé)人同意放行，本人同意，優(yōu)先安排項目。210項目第一階段工作結(jié)束時之前，客戶付清了第二階段工作款項的70%，對于該項目第二階段工作， 不受上條限制， 優(yōu)先安排該項目第一階段工作的咨詢?nèi)藛T。211待命狀態(tài)咨詢?nèi)藛T不得出遠(yuǎn)門走親訪友、旅游、學(xué)習(xí)等。待命狀態(tài)咨詢?nèi)藛T，一旦安排項目后， 必須在指定時間后6 小時之前到達(dá)項目所在地。如不能做到，視為拒絕安排。212休假狀態(tài)人員，一旦安排項目后，必須在指定時間后24 小時之前到達(dá)項目所在地。如不能做到，視為放棄安排，繼續(xù)休假。213在項目上狀態(tài)人員，一旦安排其他項目后，必須在指定

6、時間后24 小時之前到達(dá)項目所在地。如不能做到，視為放棄安排，繼續(xù)在原來項目上。214一個正在運(yùn)行的項目組成員，不能同時成為其他正在運(yùn)行的項目組成員，不能同時成為任一個正在運(yùn)行的項目專門復(fù)核人員。2.15. 項目助理成為項目經(jīng)理，必須至少具有以下條件：參與公司項目第一階段工作不少于7 個；參與公司項目第二階段工作不少于3 個。3項目啟動31考慮企業(yè)月末月初忙于結(jié)賬，啟動項目時間一般為當(dāng)月10 日。32在項目啟動會開始時，項目負(fù)責(zé)人安排好項目啟動會記錄人員，會議記錄人員要將全部會議內(nèi)容記錄下來。33.在項目啟動會上，我方客戶經(jīng)理向項目組介紹客戶。34在項目啟動會上， 我方客戶經(jīng)理向客戶介紹我方項

7、目組成員（姓名，崗位，具體職責(zé)，以前工作經(jīng)歷等） ，提到我方團(tuán)隊不僅包括項目組成員，還包括臨時到場的公司負(fù)責(zé)人，項目總監(jiān)，專門復(fù)核人員等。35在項目啟動會上，我方客戶經(jīng)理向項目組成員傳閱咨詢合同，講解咨詢合同內(nèi)容。36在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人向客戶明確以什么名義工作（做好保密），工作目的，工作時間、工作人員、工作范圍等基本工作計劃。37在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人告訴客戶，盡職調(diào)查就是要摸清客戶家底，找出客戶存在的問題及風(fēng)險， 編制盡職調(diào)查報告， 只向客戶對接人員匯報盡職調(diào)查情況。38.在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人向客戶詢問實際控制自然人的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，哪些地區(qū)存在哪些關(guān)聯(lián)公司。詢問企業(yè)及關(guān)聯(lián)單位

8、基本情況（包括生產(chǎn)經(jīng)營情況）。39.在項目啟動會上，側(cè)重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問企業(yè)及關(guān)聯(lián)單位帳務(wù)（有幾套帳）及報表情況（有幾套報表，應(yīng)付哪些部門），每套賬如何反映企業(yè)情況。向客戶詢問企業(yè)采用手工還是財務(wù)軟件記賬( 包括什么時候開始采用財務(wù)軟件記賬 ) 。與客戶確認(rèn)盡調(diào)查賬范圍，首先考慮低風(fēng)險，其次考慮容易操作，在能真實完整反映銀行貸款、 應(yīng)付票據(jù)、 民間借貸、應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款等負(fù)債的前提下，可以選擇，最能真實完整反映企業(yè)情況的會計報表、會計科目明細(xì)表、會計科目發(fā)生余額表、總帳、明細(xì)帳、記賬憑證、原始憑證和其他會計資料等；也可以選擇，與網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)有關(guān)的會計報表、會計科目明細(xì)表、 會計科

9、目發(fā)生余額表、總帳、明細(xì)帳、記賬憑證、原始憑證和其他會計資料等。310.在項目啟動會上，側(cè)重財稅的項目經(jīng)理與客戶確認(rèn)盡調(diào)時點(diǎn)。311.在項目啟動會上，側(cè)重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問最近一期歸還貸款本金的時間和支付貸款利息的時間。312.在項目啟動會上，側(cè)重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問財務(wù)部門組成，財務(wù)人員姓名，職稱，工作經(jīng)驗等基本情況，財務(wù)人員變動情況。313.在項目啟動會上，側(cè)重財稅的項目經(jīng)理向客戶詢問出口退稅情況，是否屬于稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)， 是否受過稅務(wù)舉報， 是否受過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查，是否受罰。314.在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人向客戶詢問公司是否有法務(wù)顧問和財務(wù)顧問，如有，則詢問法務(wù)顧問和財務(wù)

10、顧問對公司提出了什么問題及建議。315.在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人向客戶詢問是否設(shè)立新經(jīng)營公司，是否想在上海設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資公司，以收購客戶的優(yōu)質(zhì)參股企業(yè)。316. 在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人與客戶明確問題和事項的輕重緩急。317.在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人詢問客戶工作休息時間安排，包括資產(chǎn)盤點(diǎn)時間安排。318. 在項目啟動會上， 項目負(fù)責(zé)人提請客戶提供安靜隱秘的辦公室，以便項目組成員即時展開咨詢工作。319.在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人提請客戶提供寬帶及線，電源接線板，打印機(jī)， A4 紙，簽字筆，垃圾桶，抹布，茶葉，用水等辦公用品。320. 在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人與客戶協(xié)商確認(rèn)項目組成員住宿、

11、伙食、交通安排，相應(yīng)費(fèi)用預(yù)支及報銷安排。321.在項目啟動會上，項目負(fù)責(zé)人明確項目組與客戶對接人員名單，取得客戶董事長，法務(wù)，財務(wù)，行政等人員手機(jī)、固定電話號碼、電子郵箱和QQ。322項目啟動會完畢后，項目組會議記錄人員及時整理好會議紀(jì)要，發(fā)給項目組成員審核無誤后，即時發(fā)給客戶審核確認(rèn)。323項目啟動會完畢后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時考慮咨詢合同及客戶實際情況，如自己不能勝任， 應(yīng)及時請求上級領(lǐng)導(dǎo)安排其他項目負(fù)責(zé)人接手該項目；如該項目能分出獨(dú)立項目（與原項目是并行項目），應(yīng)及時請求上級領(lǐng)導(dǎo)安排其他項目負(fù)責(zé)人帶隊獨(dú)立操作分出的獨(dú)立項目。324項目啟動會完畢后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時考慮項目人手情況，該項目缺法

12、務(wù)或財稅專業(yè)人員， 應(yīng)及時請求上級領(lǐng)導(dǎo)選派合適人員參加該項目；該項目缺項目助理，應(yīng)及時請求上級領(lǐng)導(dǎo)選派項目助理。325項目啟動會完畢后，如其他地區(qū)存在客戶關(guān)聯(lián)公司，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時向相應(yīng)每個地區(qū)分派至少一位項目組成員。326項目啟動會完畢后， 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時編制項目第一階段工作計劃單 （格式可參考“ 01-2101 項目工作確認(rèn)單 .xls ”），即時發(fā)給項目組成員和客戶對接人員知曉。4項目人員管理41項目啟動后，項目負(fù)責(zé)人隨時（除晚上10 點(diǎn)一直到第二天早上7 點(diǎn)以外）與公司負(fù)責(zé)人，項目總監(jiān)，人事總監(jiān)，財務(wù)人員，人事專員，項目組成員，客戶對接人員保持聯(lián)系， 即時將手機(jī)號碼和即時通信號碼變更

13、信息短信通知并電話告知這些人。42項目啟動后，項目負(fù)責(zé)人即時為項目組成員建立一個QQ或微信討論組，便于交流，便于發(fā)表意見，便于發(fā)送接收電子資料。43項目啟動后，項目負(fù)責(zé)人多關(guān)心項目組成員集合時間，用餐情況，交通便利情況，費(fèi)用發(fā)生情況，資料快遞情況。項目負(fù)責(zé)人與項目組成員在一起時，代墊用餐費(fèi)用，交通費(fèi)用，住宿費(fèi)用。44項目啟動后，本著節(jié)約和效率原則，項目負(fù)責(zé)人提前預(yù)定賓館，適時退訂賓館，提前安排來回路線和交通工具。特別注意節(jié)假日情況。45項目啟動后，項目組成員在滿足客戶需求的前提下，平衡好項目組成員收入和付出，經(jīng)客戶及項目負(fù)責(zé)人同意后，項目組成員自行安排工作和輪休。項目組成員輪休時，仍算在項目上

14、，不算休假。46項目啟動后， 項目負(fù)責(zé)人保管項目所有書面資料，留存項目所有電子資料。4.7.項目啟動后，如增加新的項目組成員， 原項目組成員， 讓其加入 QQ或微信討論組；向其講解項目組成員，客戶對接人員，項目進(jìn)度，項目重大事項，項目分歧疑惑事項等； 帶其與相關(guān)客戶對接人員見面交談；發(fā)給相關(guān)客戶對接人員聯(lián)系方式，項目所有電子資料；讓其翻閱項目所有書面資料。48項目啟動后，如替換項目組成員，除原項目組成員按上條內(nèi)容操作以外，被替換項目組成員應(yīng)將自己留存的項目所有電子資料發(fā)給新項目組成員。49項目啟動后， 如替換項目組負(fù)責(zé)人， 除原項目組成員按上條內(nèi)容操作以外，被替換項目組負(fù)責(zé)人應(yīng)將自己留存的項目

15、所有電子資料發(fā)給新項目組成員，應(yīng)將自己保管的項目所有書面資料移交給新項目組成員。410項目第一階段工作結(jié)束，沒有同時啟動項目第二階段工作，項目第一階段工作負(fù)責(zé)人，應(yīng)即時將自己留存的項目第一階段工作的所有電子資料發(fā)給公司檔案管理人員，同時將自己保管的項目第一階段工作的所有咨詢工作底稿移交給公司檔案管理人員。411項目第一階段工作結(jié)束，同時啟動項目第二階段工作，項目第一階段工作負(fù)責(zé)人，應(yīng)即時將自己留存的項目第一階段工作的所有電子資料發(fā)給項目第二階段工作負(fù)責(zé)人，同時將自己保管的項目第一階段工作的所有咨詢工作底稿移交給項目第二階段工作負(fù)責(zé)人。5項目事務(wù)管理（具體操作可參考“01-0101 盡調(diào)內(nèi)容 .

16、doc ”）5.1. 項目組工作包括：啟動項目；從企業(yè)、政府管理部門、外部單位等取得咨詢資料；分析、統(tǒng)計咨詢資料；整理咨詢資料；與客戶人員討論；作出企業(yè)具體情況描述、判斷和建議的咨詢報告( 包括但不限于盡調(diào)報告，方案，檢查報告，提問回答解釋記錄，討論記錄，會議紀(jì)要等) ；項目組成員相互復(fù)核咨詢工作（可參考項目專門復(fù)核工作手冊操作） ；形成咨詢工作底稿；接受項目組以外的專門復(fù)核人員復(fù)核咨詢工作；接受客戶對接人員 ( 客戶法務(wù)總監(jiān)， 客戶財務(wù)總監(jiān)， 客戶負(fù)責(zé)人 ) 驗收咨詢工作；移交咨詢工作底稿。5.2.在項目第一階段工作期間，項目組成員從外部調(diào)取所有與客戶實際控制自然人關(guān)聯(lián)的企業(yè)資料，比如，成立

17、以來所有的工商登記資料（基本情況，變更匯總情況，變更具體資料，年檢資料） ，企業(yè)股東持有企業(yè)股權(quán)質(zhì)押登記資料，企業(yè)存貨抵押登記資料，企業(yè)機(jī)器設(shè)備抵押登記資料。估計1 個工作日。53在項目第一階段工作期間，進(jìn)行第1 步的同時，進(jìn)行本步驟，項目組成員從外部調(diào)取企業(yè)車輛權(quán)屬登記及車輛抵押登記資料，企業(yè)房屋建筑物權(quán)屬登記及抵押登記資料， 企業(yè)土地使用權(quán)權(quán)屬登記及抵押登記資料，企業(yè)商標(biāo)權(quán)屬登記及抵押登記資料，企業(yè)專利權(quán)權(quán)屬登記及抵押登記資料。估計1 個工作日。54在項目第一階段工作期間，進(jìn)行第1 步的同時，進(jìn)行本步驟，項目組成員從外部調(diào)取企業(yè)所有銀行存款賬戶資料，中國人民銀行征信系統(tǒng)資料。估計1個工作日

18、。5.5. 在項目第一階段工作期間，進(jìn)行第 1 步的同時，進(jìn)行本步驟，項目組成員從外部調(diào)取所有與客戶有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人股東、 法定代表人、實際控制人的個人財產(chǎn)資料。估計 1 個工作日。56在項目第一階段工作期間，進(jìn)行第 1 步的同時，進(jìn)行本步驟，側(cè)重財稅的項目經(jīng)理從客戶取得會計報表、 會計科目余額表電子表格資料， 整理客戶需編制的電子表格， 向客戶發(fā)送電子表格， 要求客戶編制電子表格， 向客戶說明電子表格編制方法。估計 2 個工作日。57在項目第一階段工作期間，項目組成員督促客戶編制電子表格。估計5個工作日。58在項目第一階段工作期間，項目組成員從客戶取得電子表格，復(fù)核電子表格，完善電子表格資

19、料。估計 2 個工作日。59在項目第一階段工作期間，項目組成員編制盡調(diào)報告。估計1 個工作日。510在項目第一階段工作期間，項目組成員相互復(fù)核對方編制的盡調(diào)報告及有關(guān)資料，完善盡調(diào)報告及有關(guān)資料。估計2 個工作日。511在項目第一階段工作期間，項目負(fù)責(zé)人一定要親自完整仔細(xì)復(fù)核所有項目組成員編制的盡調(diào)報告及有關(guān)資料， 然后報給專門復(fù)核人員復(fù)核， 復(fù)核無誤后，報給客戶對接人員審閱，完善盡調(diào)報告及有關(guān)資料。估計2 個工作日。512在項目第一階段工作期間，項目負(fù)責(zé)人親自向客戶、公司負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員現(xiàn)場講解盡調(diào)報告。估計1 個工作日。向客戶講解盡調(diào)報告時，一定要提供出所有盡調(diào)書面資料，放在客戶面前，讓客

20、戶知道咨詢工作情況，隨時備查。513在項目第一階段工作期間，側(cè)重法務(wù)的項目經(jīng)理負(fù)責(zé)編寫項目方案、股東會決議、協(xié)議等。編好后，發(fā)給項目組成員復(fù)核。 然后報給專門復(fù)核人員復(fù)核。復(fù)核無誤后，報給客戶對接人員審閱。估計5 個工作日。514在項目第一階段工作期間， 項目負(fù)責(zé)人編寫項目第一階段工作確認(rèn)單（格式可參考“ 01-2101 項目工作確認(rèn)單 .xls ”） ，即時發(fā)給所有客戶對接人員簽名驗收，然后加蓋客戶公章。估計1 個工作日。515在項目第一階段工作期間，第一階段工作確認(rèn)單經(jīng)所有客戶對接人員簽名驗收，并加蓋客戶公章后， 項目組成員整理裝訂項目第一階段工作期間的所有資料。估計 1 個工作日。516

21、在項目第一階段工作期間，針對客戶重大事項，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時把法務(wù)和財稅專業(yè)人員召集在一起與客戶充分討論，從各個方面共同分析客戶當(dāng)前的情況和做法， 明確事情的輕重緩急， 提出更穩(wěn)妥一些， 更保險一些的可操作性方案。517在項目第一階段工作期間，客戶排除正常咨詢工作范圍的內(nèi)容，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時取得客戶負(fù)責(zé)人簽名的聲明書（格式見“01-1901盡調(diào)聲明書 .DOC”）。518在項目第二階段工作期間，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時就方案執(zhí)行與會計檢查與客戶溝通，明確調(diào)賬時間，資料保管，資料出示，如何解釋等。519項目組成員至少一個星期與客戶負(fù)責(zé)人討論一次，至少一個星期與客戶法務(wù)總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)討論兩次。討論過程必須形

22、成記錄，發(fā)給項目組成員知曉。討論包括，前期咨詢工作總結(jié)，后期咨詢工作計劃；客戶提出問題，我方回答問題；我方提出問題，客戶回答問題等。項目組成員應(yīng)主動提請客戶提出一些方案，一起探討一下。項目組成員應(yīng)主動提請客戶，項目組成員說的，做的，有什么不對的，請即時指正。5.20. 除客戶對接人員尚未簽名驗收通過，專門復(fù)核人員尚未簽名復(fù)核通過的項目工作確認(rèn)單外， 項目組完成了其他所有咨詢工作底稿，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時提請專門復(fù)核人員復(fù)核咨詢工作底稿，同時提請客戶對接人員驗收咨詢工作底稿。項目組人員提請專門復(fù)核人員復(fù)核咨詢工作底稿，項目組所有人員應(yīng)即時在書面的項目工作確認(rèn)單原件上簽上本人姓名和日期。專門復(fù)核人員復(fù)

23、核通過咨詢工作底稿，所有專門復(fù)核人員應(yīng)即時在書面的項目工作確認(rèn)單原件上簽上本人姓名和日期?？蛻魧尤藛T驗收通過咨詢工作底稿，所有客戶對接人員應(yīng)即時在書面的項目工作確認(rèn)單原件上簽上本人姓名和日期。521項目第二階段工作啟動時，項目第一階段工作負(fù)責(zé)人或公司檔案管理人員應(yīng)即時向項目第二階段工作負(fù)責(zé)人移交項目第一階段工作的所有書面咨詢工作底稿。項目第二階段工作結(jié)束時 , 項目第二階段工作負(fù)責(zé)人應(yīng)即時向檔案管理人員移交項目第二階段工作的所有書面咨詢工作底稿。項目第一階段工作負(fù)責(zé)人向項目第二階段工作負(fù)責(zé)人或公司檔案管理人員移交項目第一階段工作的所有書面咨詢工作底稿， 公司負(fù)責(zé)人應(yīng)即時在書面的項目第一階段工

24、作確認(rèn)單原件的專門復(fù)核人員簽名欄目內(nèi)簽上本人姓名和日期。項目第二階段工作負(fù)責(zé)人向公司檔案管理人員移交項目第二階段工作的所有書面咨詢工作底稿， 公司負(fù)責(zé)人應(yīng)即時在書面的項目第二階段工作確認(rèn)單原件的專門復(fù)核人員簽名欄目內(nèi)簽上本人姓名和日期。項目階段性工作結(jié)束時， 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)即時將自己留存的項目階段性工作的所有電子資料和項目階段性工作確認(rèn)單照片上傳到公司OA系統(tǒng)中。6咨詢資料61咨詢資料見“ 01 企業(yè)重組盡調(diào)工作資料”目錄、 “ 02-04 企業(yè)重組方案”目錄和 “05-06 企業(yè)重組法規(guī)及案例”目錄里資料。62所有客戶編制的表格，單位名稱，會計報表截止日，編制人，編制日期，復(fù)核人，復(fù)核日期，財

25、務(wù)負(fù)責(zé)人，確認(rèn)日期，這些欄目內(nèi)容要填寫準(zhǔn)確齊全。63不同來源的咨詢資料要相互一致，咨詢報告要與咨詢基礎(chǔ)資料一致。64所有盡調(diào)資料按照盡調(diào)檔案目錄的順序裝訂。65在第一階段工作期間，如客戶要求時間緊，可簡化盡調(diào)報告格式，盡調(diào)報告只做必要性的描述， 不做判斷性和建議性說明； 可將一個地區(qū)的所有單位合在一起，編寫相應(yīng)盡調(diào)報告。必要性范圍包括，工商登記，實收資本，長期股權(quán)投資，機(jī)器設(shè)備，車輛，房屋建筑物，土地使用權(quán)，商標(biāo)，專利，短期借款，應(yīng)付票據(jù)，其他應(yīng)付款，長期借款，長期應(yīng)付款，取得外單位擔(dān)保，對外擔(dān)保，原告訴訟，被告訴訟情況。66書面咨詢報告所有頁應(yīng)加蓋騎縫章。書面咨詢報告原件一式兩份，公司留存一份，客戶留存一份。6.7. 項目工作確認(rèn)單原件僅一份，僅由公司留存。7 附則71本手冊由公司咨詢中心擬訂修改解釋，由公司董事會通過。72本手冊自 2014 年10 月1 日起施行。、職業(yè)道德、其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識法律常識、保安禮儀、救護(hù)知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操