工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理辦法

1、.工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理辦法1 目的為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司 （以下簡稱集團(tuán)公司） 投資項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制管理， 合理確定項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)，提高投資效益，結(jié)合集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，特制定本管理辦法。2 適用范圍本管理辦法適用于集團(tuán)公司投資的所有基地公司新建、改/ 擴(kuò)建工程項(xiàng)目。3 工作原則3.1 項(xiàng)目建設(shè)指揮部是項(xiàng)目費(fèi)用控制管理的主體責(zé)任單位，項(xiàng)目管理中心是項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)制定、分項(xiàng)費(fèi)控指標(biāo)下達(dá)、項(xiàng)目建設(shè)過程費(fèi)用監(jiān)控、費(fèi)控報告輸出的專業(yè)管理部門。3.2 經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)未經(jīng)批準(zhǔn)不允許突破。3.3 立足于全過程費(fèi)用控制,突出事前（限額設(shè)計、限額采購）控制，強(qiáng)化事中（工程變更、現(xiàn)場簽證費(fèi)用

2、、工程進(jìn)度款支付）控制，完善事后（工程竣工結(jié)算）控制，實(shí)行連續(xù)、動態(tài)監(jiān)控，確保項(xiàng)目費(fèi)用在可控范圍內(nèi)。4 名詞釋義4.1 費(fèi)用控制目標(biāo)是指在估算、概算、預(yù)算的基礎(chǔ)上所制定的項(xiàng)目建設(shè)全過程費(fèi)用控制應(yīng)達(dá)到的水平，是工程項(xiàng)目在費(fèi)用控制管理上的奮斗目標(biāo)。4.2 限額設(shè)計是指按照投資或費(fèi)用控制目標(biāo)進(jìn)行滿足技術(shù)及相關(guān)要求的設(shè)計。4.3 CBS 編碼是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中，對項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)的一種逐級分解的層次化結(jié)構(gòu)，將工程項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)逐級分解成較易控制的管理單元，以便于項(xiàng)目費(fèi)用的細(xì)化、責(zé)任的落實(shí)、過程的監(jiān)控。4.4 項(xiàng)目投資計劃是指以項(xiàng)目為管理對象，依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計劃所編制的，以貨幣形式表現(xiàn)的

3、，科學(xué)合理地預(yù)測未來建設(shè)工期內(nèi)相應(yīng)時間節(jié)點(diǎn)建造和購置固定資產(chǎn)所需費(fèi)用的計劃。4.5 費(fèi)控報告;.指由工程項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目費(fèi)用執(zhí)行情況、項(xiàng)目合同簽約及付款情況等組成，并有相應(yīng)文字說明的報告。4.6 成本復(fù)盤為在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，交付運(yùn)營后客觀、合理地評價項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)的執(zhí)行情況，總結(jié)項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并形成報告。4.7 竣工決算從籌建到竣工驗(yàn)收、交付使用全過程中實(shí)際支付的全部建設(shè)投資費(fèi)用。竣工決算是整個建設(shè)工程的最終價格，是作為財務(wù)部門匯總確定固定資產(chǎn)投資情況的主要依據(jù)。4.8 項(xiàng)目后評價項(xiàng)目完工進(jìn)入運(yùn)行期一年后，對項(xiàng)目工程技術(shù)效果、經(jīng)濟(jì)（財務(wù)）效益、環(huán)境效益、社會效益和管理效果等

4、進(jìn)行分析，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并形成報告。4.9 不可預(yù)見費(fèi)是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的因風(fēng)險因素出現(xiàn)而增加的建設(shè)費(fèi)用。5 職責(zé)5.1 項(xiàng)目管理中心職責(zé)5.1.1負(fù)責(zé)制訂與修訂工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理制度，建立健全工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制管理體系并嚴(yán)格執(zhí)行。5.1.2結(jié)合集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，依據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計概算，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)，并根據(jù)CBS 編碼規(guī)則對費(fèi)用控制總目標(biāo)分解，確定各分項(xiàng)費(fèi)用控制目標(biāo)，并落實(shí)各分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.1.3負(fù)責(zé)依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計劃，編制項(xiàng)目投資計劃，依據(jù)費(fèi)用控制報表反饋項(xiàng)目投資計劃執(zhí)行情況。5.1.4 負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程費(fèi)用控制中相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計和管理，建立

5、項(xiàng)目費(fèi)用控制基礎(chǔ)報表臺賬，對項(xiàng)目批復(fù)概算、費(fèi)用控制目標(biāo)、合同金額、實(shí)際支付額及變更、簽證費(fèi)用等進(jìn)行分析，對項(xiàng)目實(shí)施階段中可能出現(xiàn)的費(fèi)用偏差風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控、分析、預(yù)警，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.1.5 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目費(fèi)用月、年報、成本復(fù)盤報告，并提交人力資源中心備案。5.1.6 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目后評價報告。5.2 設(shè)計部門（含設(shè)計研究院、企劃部門）職責(zé)實(shí)行限額設(shè)計，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面對設(shè)計方案進(jìn)行比選和優(yōu)化，力求達(dá)到技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上合理。;.5.3 基地公司職責(zé)負(fù)責(zé)承接利息支出等財務(wù)費(fèi)用控制指標(biāo)的管控，具體詳見附件1：項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.4 項(xiàng)目建設(shè)指揮部職責(zé)5.4.1 項(xiàng)目建設(shè)指揮部是項(xiàng)

6、目費(fèi)用控制管理的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的設(shè)計、采購、施工的組織協(xié)調(diào)與費(fèi)用控制，確保項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)在可控范圍內(nèi)。5.4.2 負(fù)責(zé)承接一級采購中施工費(fèi)用控制指標(biāo)、管理人員工資、 招待費(fèi)、差旅費(fèi)等其他費(fèi)用控制指標(biāo)的管控等，具體詳見附件1：項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.4.3 負(fù)責(zé)向項(xiàng)目管理中心提供經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計劃表。5.5 采購部職責(zé)5.5.1 實(shí)行限額采購。5.5.2 負(fù)責(zé)承接除施工費(fèi)用控制指標(biāo)外的其他一、二級采購費(fèi)用費(fèi)控指標(biāo)的管控，具體詳見附件1：項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.6 人力資源中心職責(zé)依據(jù)考核評價制度，對項(xiàng)目費(fèi)用控制結(jié)果進(jìn)行考核。6 工作程序6.1 制定項(xiàng)

7、目CBS 編碼規(guī)則， 統(tǒng)一集團(tuán)公司項(xiàng)目費(fèi)用歸集口徑，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用編碼標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理， 提高投資管理效益和費(fèi)用統(tǒng)計準(zhǔn)確率。6.2 依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計概算，按集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)。6.3 根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)和CBS 編碼規(guī)則進(jìn)行費(fèi)用控制總目標(biāo)分解，確定項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)，并落實(shí)各分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬。6.4 根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)度計劃編制項(xiàng)目投資計劃。6.5建立項(xiàng)目費(fèi)用控制基礎(chǔ)報表，定期對項(xiàng)目實(shí)施過程中本期計劃值與實(shí)際完成值對比、截止本期累計計劃值與累計實(shí)際值對比、預(yù)估完工值與費(fèi)用控制總目標(biāo)對比，對偏差進(jìn)行分析，采取糾偏措施，使費(fèi)用控制在目標(biāo)范圍內(nèi)。6.6 費(fèi)用

8、控制目標(biāo)管理項(xiàng)目實(shí)施階段因工藝參數(shù)變化、產(chǎn)能結(jié)構(gòu)調(diào)整、設(shè)備材料數(shù)量差、設(shè)備材料價格大幅變化、政策調(diào)整、;.自然災(zāi)害等不可抗力因素造成費(fèi)用控制目標(biāo)降低或提高時，應(yīng)及時調(diào)整費(fèi)用控制目標(biāo)，并按相應(yīng)審批流程報批。6.7不可預(yù)見費(fèi)在項(xiàng)目實(shí)施過程中若需動用不可預(yù)見費(fèi)，按相應(yīng)審批流程報批。7 費(fèi)控報告7.1 根據(jù)集團(tuán)公司費(fèi)用控制管理要求，制訂與修訂費(fèi)控報告管理制度，定期編制項(xiàng)目費(fèi)用控制管理報告。7.2 在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，對項(xiàng)目總費(fèi)用和各分項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，及時準(zhǔn)確地掌握項(xiàng)目費(fèi)用情況，編制費(fèi)用控制目標(biāo)執(zhí)行情況對比分析表，分析偏差原因，及時組織相關(guān)職能部門提出并落實(shí)改進(jìn)措施，具體詳見工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)控報告管理細(xì)則（

9、試行）。8 附件附件 1：項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬附件 2：項(xiàng)目費(fèi)用控制管理總體流程附件 3：項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)審批流程附件 4：項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)調(diào)整審批流程附件 5：項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)動用審批流程9 其他9.1 項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)、分項(xiàng)費(fèi)控目標(biāo)、費(fèi)控報告等均屬保密資料，相關(guān)人員須嚴(yán)加保管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不能復(fù)制、外借或傳播。9.2 本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。本管理辦法首次發(fā)布日期：2018 年 05 月日。本管理辦法由項(xiàng)目管理中心負(fù)責(zé)解釋。本管理辦法起草人：;.附件 1：項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬序號費(fèi)用名稱1 在安裝設(shè)備2 免安裝設(shè)備3 專用材料4 礦山開拓工程5 礦山復(fù)綠工程6 林地植

10、被恢復(fù)費(fèi)7 設(shè)計費(fèi)8 咨詢費(fèi)9 勘察費(fèi)10 監(jiān)理費(fèi)11 環(huán)評費(fèi)12 檢測費(fèi)13 可行性研究費(fèi)14 安全評估費(fèi)15 其他（二級采購）16 建筑工程17 安裝工程18 管理人員工資費(fèi)19 辦公費(fèi)20 差旅費(fèi)21 水電費(fèi)22 業(yè)務(wù)招待費(fèi)23 車輛費(fèi)用24 通訊費(fèi)25 房屋租賃費(fèi)26 培訓(xùn)費(fèi)27 勞保費(fèi)28 會務(wù)費(fèi)29 工程管理服務(wù)費(fèi)30 獎勵、激勵責(zé)任單位責(zé)任人總負(fù)責(zé)人采購部項(xiàng)目采購組長項(xiàng)目總指揮項(xiàng)目建設(shè)指揮部項(xiàng)目總指揮 / 副總指揮;.31 其他32 利息支出（貸款、融資成本等）33手續(xù)費(fèi)、匯兌損益基地公司項(xiàng)目基地總經(jīng)理34 其他35不可預(yù)見費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)指揮部項(xiàng)目總指揮 / 副總指揮備注：土地使用權(quán)

11、、礦山開采權(quán)、礦山租地費(fèi)用、廊道租地費(fèi)用、山林補(bǔ)償費(fèi)、安征遷補(bǔ)償、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)不納入項(xiàng)目費(fèi)用控制考核范圍。附件 2：項(xiàng)目費(fèi)用控制管理總體流程;.項(xiàng)目費(fèi)用控制管理總體流程人力資源中心基地公司設(shè)計研究院 / 企劃部門項(xiàng)目管理中心項(xiàng)目建設(shè)指揮部采購部開始總圖 /工藝方案/設(shè)備提資表 /材料設(shè)備詢價表/初步設(shè)計及方案初步設(shè)計概算初步設(shè)計階段的否公司批復(fù)限額設(shè)計是確定費(fèi)用控制總目標(biāo)費(fèi)用控制總目標(biāo)分解工程財務(wù)費(fèi)用確認(rèn)建安施工費(fèi)用、差旅、招除施工費(fèi)用控制指標(biāo)外的其待等其他費(fèi)用確認(rèn)他一、二級采購費(fèi)用確認(rèn)依批復(fù)的進(jìn)度計劃編制項(xiàng)目年度計劃確定項(xiàng)目費(fèi)用控制分項(xiàng)目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施階段的公司領(lǐng)導(dǎo)審批限額設(shè)計人力資源

12、中心備案一、二級采購管理本期計劃值與實(shí)際值對比截止本期累計計劃值與實(shí)際值對比預(yù)估完工值與費(fèi)用控制目標(biāo)對比有無偏差是分析偏差原因采取糾偏措施否否不可預(yù)見費(fèi)動用審批流程費(fèi)控目標(biāo)是否否需要調(diào)整是費(fèi)用控制目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施調(diào)整審核流程費(fèi)用控制月、年報告?zhèn)浒缚⒐そY(jié)算竣工驗(yàn)收成本復(fù)盤報告成本考核成本復(fù)盤后評價報告竣工決算項(xiàng)目后評價結(jié)束段階;.附件 3：項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)審批流程項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)審批流程項(xiàng)目管理中心基地公司項(xiàng)目建設(shè)指揮部采購部總裁辦人力資源中心開始確定項(xiàng)目費(fèi)用控制總目標(biāo)、分項(xiàng)目標(biāo)費(fèi)控指標(biāo)、分項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任歸屬成本控制部編制費(fèi)用控制目標(biāo)成本控制部總經(jīng)理審核項(xiàng)目基地總經(jīng)理審核項(xiàng)目副總指揮審核項(xiàng)目采購組長審核項(xiàng)目管理中心項(xiàng)目總指揮審核總經(jīng)理審核分管總裁審核董事長審批備案成本控制部存檔結(jié)束段階;.附件 4：項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)調(diào)整審批流程.項(xiàng)目管理中心項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)調(diào)整審批流程費(fèi)用調(diào)整相關(guān)職能部門（基地公司項(xiàng)目建設(shè)指揮部/項(xiàng)目建設(shè)指揮部/ 采購部）總裁辦人力資源中心開始成本控制部是否需調(diào)整費(fèi)控控制目標(biāo)（降低或提高）是成本控制部總經(jīng)理審核否項(xiàng)目管理中心總經(jīng)理審核成本控制部歸檔結(jié)束段階費(fèi)用