用友U成本管理實施應用手冊

1、用友U8實施工具861 成本管理應用手冊目錄1. 手冊說明本手冊是依據(jù)用友ERP-U86版的成本模塊應用功能編寫的,需要說明的是，本文的介 紹只是用友ER實施所使用的產品功能的流程和方法。并沒有分行業(yè)的版本介紹 ，在具體的 項目應用中，可以根據(jù)實際的情況進行調整。此手冊中還對 870的成本新增和改進功能進 行了介紹；供學習參考；2. 手冊作用? 提升顧問對成本管理的應用能力 ； 輔助指導顧問實施工作 , 促進項目交付 ；3. 手冊應用范圍產品范圍用友ERP-U861版產品的成本模塊,其他用友U8版本產品可以借鑒；4. 成本管理系統(tǒng)原理介紹4.1. 成本總流程圖4.2. 采用成本滾加方法計算成本

2、是按物料清單所規(guī)定的物料之間的層次、需求關系和制造過程，從產品結構的最底層 開始，從底層向高層依次累計。在物料清單中，處于不同層次的物料項目的成本都包含兩 部分：1 、本層發(fā)生的成本2 、底層累計的成本BOM勺最底層物料項目是外購件（即原材料或標準件）的產品成本1、直接材料費=材料費（米購件費）+ 米購間接費用2、采購間接費=米購件費*采購間接費用率3、加工成本=0上層物料的成本1、加工成本二發(fā)生在該層的作業(yè)費用（直接人工費用+間接費用） 直接人工費用=工作中心記錄的人工費用率*工藝路線記錄的工時 間接費用=工作中心記錄的間接費用率*工藝路線記錄的工時2、加工成本+低層各項成本=滾加到本層的物

3、料成本項目成本的累計和發(fā)生與生產制造的過程同步成本計量成 本歸本選車項參艮 通過是本否啟用制造來象及數(shù)據(jù)定購義分配率定裝義成本中心成本分配、生產配到成本對象間管理成本對事直接材料蛾口F走寶対紀宰.HIFW : : r- . ： .；.產品 1 陰工費用、其他費用輅融孫用井配草常全擱H C按I牌即右制走必須定制造用用細與總帳接口辦L-接口方式：定義取數(shù)公式2、制造水供合助費用方式啟影響下在產工產品處理表、在產品每月變動月當數(shù)、分配標準表、3、與存貨系統(tǒng)結合輔助費用r毎產品產量造數(shù)據(jù)來源、核算工序產品成本6踽":工時日報表、完工產品日報表、在產品盤點表、產品耗用日報表輙I三 宀W、 完方

4、式：存貨數(shù)據(jù)來源參數(shù)：直接記入材料費用的出庫類別記入入庫數(shù)量的入庫類別影響：材料以及外購半成品耗用表規(guī)則：從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對同一材料多次的出庫數(shù)據(jù)自動匯總。 存貨系統(tǒng)-材料出庫單（不啟用生產制造數(shù)據(jù)來源）部門、期間、類別一致如為專用材料則應選擇成本對象項目大類中的項目如成本核算方法采用分批法時，還應輸入生產批號 存貨系統(tǒng)-材料出庫單（啟用生產制造數(shù)據(jù)來源）部門、期間、類別一致如為專用材料則須對應相應的生產訂單號信息4、與工資系統(tǒng)結合參數(shù)：記入人工費用的類別 記入制造費用的類別 工資分攤的類型影響：人工費用表規(guī)則：選擇人工費用來源于“薪資管理”時，同時使用著“總賬系統(tǒng)”，則只有

5、“薪資管理”中的工資分攤數(shù)據(jù)被生成憑證以后，才能被成本系統(tǒng)讀?。蝗绻赐瑫r使用著 “總賬系統(tǒng)”，則無此限制。從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間+工資類別+工資分攤類型+人員類別（直 接人工或管理人員工資）。工資分攤結果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。5、與資產系統(tǒng)結合影響：折舊費用表規(guī)則：制造費用有明細與從固定資產的部門、期間一致必須是固定資產系統(tǒng)計提折舊的資產，才可以讀取數(shù)據(jù)4.5.核算工序產品成本的操作流程物料清單車間管理基礎資料維護工作中心資料維護標準成本與生產制造聯(lián)用， 計算工序成本。存貨 核算在工產成品工成本分配”從成本核算中取價時 生產訂單手動輸入一道工序的成本4.

6、6.從成本管理取相匹配的產成品完工成本單價生產訂單自動規(guī)劃資源資料維護標準工序資料維護造聯(lián)用.計-生產訂單-生產批號-部門-生產訂單+部門-生產批號+部門包括以下六種取數(shù)模式：1、未選擇按部門、生產訂單和生產批號取成本時：匯總方式：按存貨 +自由項對過濾出來的產成品入庫單匯總 顯示方式：按存貨 +自由項顯示匯總出來的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼和自由項 分配成本方式：對過濾出來的產成品入庫單按存貨 +自由項進行匹配分配成本2、選擇按生產訂單取成本時：匯總方式：按存貨 +自由項 +生產訂單號 +生產訂單行號 +工序行號對過濾出來的產成 品入庫進行匯總；顯示方式：按存貨+自由項+生產訂

7、號+生產訂單行號 +工序行號顯示匯總出來的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、生產訂單號、生產訂單行號、工 序行號；分配成本方式：對過濾出來的產成品入庫單按存貨 +自由項+生產訂單號 +生產訂單行 號+工序行號進行匹配分配成本3、選擇按生產批號取成本時：匯總方式：按存貨 +自由項 +生產批號對過濾出來的產成品入庫進行匯總； 顯示方式：按存貨 +自由項 +生產批號顯示匯總出來的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、生產批號 分配成本方式：對過濾出來的產成品入庫單按存貨 +自由項 +生產批號進行匹配分配 成本4、選擇按部門取成本時：匯總方式：按存貨 +自由項+部門對過濾出

8、來的產成品入庫進行匯總； 顯示方式：按存貨 +自由項+部門顯示匯總出來的數(shù)據(jù)； 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、部門分配成本方式：對過濾出來的產成品入庫單按存貨 +自由項+部門進行匹配分配成本5、選擇按生產訂單 +部門取成本時：匯總方式：按存貨+自由項+部門+生產訂單號 +生產訂單行號 +工序行號對過濾出來的 產成品入庫進行匯總；顯示方式：按存貨+自由項+部門+生產訂單號 +生產訂單行號 +工序行號顯示匯總出來 的數(shù)據(jù)；傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、部門生產訂單號、生產訂單行號、 工序行號分配成本方式：對過濾出來的產成品入庫單按存貨 +自由項+部門+生產訂單號+生產

9、訂單行號+工序行號進行匹配分配成本6、選擇按生產批號+部門取成本時：匯總方式：按存貨+自由項+部門+生產批號對過濾出來的產成品入庫進行匯總；顯示方式：按存貨+自由項+部門+生產批號顯示匯總出來的數(shù)據(jù)；傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、部門、生產批號分配成本方式：對過濾出來的產成品入庫單按存貨+自由項+部門+生產批號進行匹配 分配成本5. 成本管理在ERP1ERP2ERP等模式上應用介紹5.1.成本管理在ERP1應用模式上的介紹應用流程流程描述順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注薪資處理詢價單1.會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員費用計提憑證；總帳系統(tǒng)處理制

10、造費用處理2. 直接發(fā)生的應計入車間的制造費用按制造費 用明細科目在總帳系統(tǒng)直接制單。3. 車間領料發(fā)生的應計入制造費用的憑證，材 料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應的收發(fā)類別生 成相關費用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理材料領用4.倉庫人員根據(jù)領料人員幵具的領料單，在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單， 領料人員到倉庫辦理領料；庫存系統(tǒng)處理順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注5.倉庫人員幵具領料單時，必須嚴格填寫出庫 類別和領料部門及尋入對應用的項目檔案（即 成本對象）；完工入庫6.車間對完工的產品辦理完工入庫，在庫存系統(tǒng)填制產成品入庫單，辦理入庫；庫存系統(tǒng)處理單據(jù)記帳及期末處理1. 對材料倉庫的材料出

11、入庫單據(jù)及假退料單記 帳；2. 對材料倉庫進行期末處理，分攤材料差異。存貨系統(tǒng)處理費用歸集1. 在成本系統(tǒng)進入材料及半成品耗用表，點取 數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材 料成本；2. 在成本系統(tǒng)進入人工費用表，點擊取數(shù)功能 從總帳系統(tǒng)取數(shù)；3. 在成本系統(tǒng)進入折舊費用表，點擊取數(shù)功能 從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4. 在成本系統(tǒng)進入制造費用表，點擊取數(shù)功能 從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄入1 .在成本系統(tǒng)進入完工產品日報，根據(jù)車間完工匯總數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產量；2.在成本系統(tǒng)進入產品耗用日報；根據(jù)車間匯總的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產品的實際耗用量：成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注期

12、初數(shù)量+本月收入-期末數(shù)量；3.在成本系統(tǒng)進入完工產品處理表；根據(jù)倉庫盤點的期末數(shù)據(jù)，錄入入庫量成本計算1. 通過成本計算檢查，檢查成本計算是否滿足 條件；2. 據(jù)通過檢查后；點擊成本計算，系統(tǒng)自動計 算產品成本；成本系統(tǒng)處理產品成本分配1 .根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大類產品成本，通過存貨系統(tǒng)產成品成本分配；錄入各大類的成本 總額，系統(tǒng)自動回填各產成品入庫單的入庫 單價。成本系統(tǒng)處理憑證處理1 .材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2. 成本會計根據(jù)成本計算結果生成成本結轉憑證；3. 材料會計根據(jù)記帳后的產成品入庫單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細成本報表；成本系統(tǒng)處理注

13、意事項1.必須在項目核算中設置成本項目大類和項目檔案（即成本對象），便于材料出庫和產成品入庫單據(jù)錄入時指定成本對象；2. 必須在成本管理中定義產品結構；3. 材料出庫和產成品入庫時必須錄入對應的成本對象;（如果打了新的成本補丁 ，可以解決產品入庫時不需要錄入成本對象了 ）；4. 成本計算時使用成本卷積功能時，存貨核算中不需要進行記帳和期末處理，成本 數(shù)據(jù)錄入中的材料及外購半成品耗用表也不能手工錄入數(shù)據(jù)；52成本管理在ERP2S用模式上的核算訂單成本介紹應用流程流程描述順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注薪資處理7.會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直 接人工費用和車間管理人員費用計提憑證；總

14、帳系統(tǒng)處理制造費用處理1.直接發(fā)生的應計入車間的制造費用按制造費 用明細科目在總帳系統(tǒng)直接制單。8.車間領料發(fā)生的應計入制造費用的憑證，材 料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應的收發(fā)類別生 成相關費用憑證。總帳系統(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理物料清第、1.生產計劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的 產品需要建立生產BOM吉構；生產管理系統(tǒng)中處理MRR運算k1.生產計劃人員根據(jù)銷售下的銷售訂單，進行MRP運算，制定出生產建議計劃和物料采購建議計劃生產管理系統(tǒng)處理生產訂單、1生產計劃人員根據(jù) MRP運算出的生產計 劃生成生產訂單，并審核下達生產訂單；（也可以 手工錄入生產訂單）生產管理系統(tǒng)處理材料領用5、1.倉庫人員參照

15、生產訂單在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單，領料人員到倉庫辦理領料；庫存系統(tǒng)處理順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注7、2.倉庫人員幵具領料單時，必須嚴格填寫出庫類別和領料部門完工入庫1.車間對完工的產品辦理完工入庫，在庫存系統(tǒng)參照生產訂單填制產成品入庫單，辦理入庫；庫存系統(tǒng)處理單據(jù)記帳及期末處理1. 對材料倉庫的材料出入庫單據(jù)及假退料單記帳；2. 對材料倉庫進行期末處理，分攤材料差異。存貨系統(tǒng)處理定義產品屬性1.在成本管理中定義產品屬性中，進行刷新，按生產訂單+產品,確定本月實際的成本對象；成本系統(tǒng)處理費用歸集1. 在成本系統(tǒng)進入材料及半成品耗用表，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本

16、；2. 在成本系統(tǒng)進入人工費用表，點擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；3. 在成本系統(tǒng)進入折舊費用表，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4. 在成本系統(tǒng)進入制造費用表，點擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄入1.在成本系統(tǒng)進入完工產品日報，點擊取數(shù)可從庫存管理中取產成品入庫單為完工數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產量；成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注2. 在成本系統(tǒng)進入產品耗用日報； 根據(jù)車間匯總 的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產品的實際耗用量：期初數(shù) 量+本月收入-期末數(shù)量；3. 在成本系統(tǒng)進入完工產品處理表；點擊取數(shù)可 從庫存管理中取產成品入庫單根據(jù)期末數(shù)據(jù)錄入入庫量成本計算1. 通過成本計算檢

17、查，檢查成本計算是否滿足條 件；2. 據(jù)通過檢查后；點擊成本計算，系統(tǒng)自動計算 產品成本；成本系統(tǒng)處理產品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大類產品成本，通過存貨系統(tǒng)產成品成本分配；錄入各大類的成本總額， 系統(tǒng)自動回填各產成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理憑證處理1. 材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2. 成本會計根據(jù)成本計算結果生成成本結轉憑證；3. 材料會計根據(jù)記帳后的產成品入庫單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細成本報表；成本系統(tǒng)處理注意事項1. 在ERP2勺模式下應用，需要根據(jù)產品在物料清單中定物料清單 （BOM）2. 在生產管理系統(tǒng)中根據(jù) MRP運算生成生產

18、訂單或手工錄入生產訂單 ；3. 材料出庫單和產成品入庫單必須根據(jù)生產訂單入庫 ;4. 每次成本進行成本管理中需要到定義產品屬性中刷新出實際的成本對象 ; 應用模擬舉例一、建立賬套： 啟用模塊 - 物料清單、生產訂單、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎檔案： 部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、供應商檔案等已建三、生產制造模塊：1. 物料清單2. 生產訂單錄入 ：針對產品 0301, 下達兩張生產訂單 :生產訂單 0000000001生產訂單 00000000023、生產訂單審核 ：審核 0000000001、0000000002 生產訂單B.與供應鏈模塊接口：1、采購入庫單：2、材

19、料出庫單： 按訂單領料生產訂單 0000000001 領料生產訂單 0000000002 領料3、產成品入庫：3、記賬 （倉庫計價方式為移動平均法）C成本管理模塊：1、設置1）選項： 2）定義成本中心 ：一車間作為基本核算中心。3）定義產品屬性： “刷新”出基本成本對象與實際成本對象4）定義費用明細與總賬接口：5）定額管理：（ 未在物料清單中定義領料部門，故定額管理中無產品顯示如果不 按定額分配或不對計劃成本進行分析， 可以直接在生產訂單中定義生產部門； 否則， 需要在物料清單中定義領料部門）6）定義分配率：61 共用材料分配率： 按產品產量6 2 直接人工分配率： 按產品產量63 制造費用分

20、配率： 按產品產量64 在產品分配率： 只計算材料成本7）建賬期初余額： 記賬（假設期初無在產品）2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購半成品耗用： 取數(shù)2）人工費用表： 手工錄入3）折舊費用表： 手工錄入4）制造費用表：5）完工產品日報表： 從庫存取數(shù)或手工錄入6）在產品盤點表： 手工錄入7）完工產品處理表： 取數(shù)3、核算：1）成本計算檢查： 檢查完成。2）成本計算： 計算完成。3）報表: 六、存貨模塊取數(shù)：產成品成本分配5.3.成本管理在ERP負用模式上的核算工序成本介紹應用流程流程描述順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注薪資處理詢價單1.會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員

21、費用計提憑證；總帳系統(tǒng)處理制造費用處理1. 直接發(fā)生的應計入車間的制造費用按制造費 用明細科目在總帳系統(tǒng)直接制單。2. 車間領料發(fā)生的應計入制造費用的憑證，材料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應的收發(fā)類別生成相 關費用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理物料清單、1.生產計劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的 產品需要建立生產BOM吉構；生產管理系統(tǒng)中處理MRP運算、1.生產計劃人員根據(jù)銷售下的銷售訂單，進行MRP運算，制定出生產建議計劃和物料采購建議計劃生產管理系統(tǒng)處理生產訂功1.生產計劃人員根據(jù) MR%算出的生產計劃生成 生產訂單，并審核下達生產訂單；（也可以手工錄 入生產訂單）生產管理系統(tǒng)處理工序計劃1.

22、生產管理人員根據(jù)生產訂單和工藝路線生成車間管理系統(tǒng)處理順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注生成工序排產計劃；工序轉移1.車間人員生產過程中完工品進行工序流轉，車間管理系統(tǒng)處理單車間統(tǒng)計人員根據(jù)各工序上報的完工數(shù)量和流轉數(shù)量填寫工序轉移單；工時記錄1.車間統(tǒng)計人員根據(jù)各工序上報的各產品的實車間管理系統(tǒng)處理單際工時統(tǒng)計表，在系統(tǒng)中填寫工時記錄單；材料領用1.倉庫人員根據(jù)領料人員幵具的領料單，在庫存庫存系統(tǒng)處理管理系統(tǒng)填制材料出庫單， 領料人員到倉庫辦理領料；2.倉庫人員幵具領料單時，必須嚴格填寫出庫類別和領料部門及尋入對應用的項目檔案（即成本對象）；完工入庫1.車間對完工的產品辦理完工入庫，在庫存

23、系統(tǒng)庫存系統(tǒng)處理填制產成品入庫單，辦理入庫；單據(jù)記帳1.對材料倉庫的材料出入庫單據(jù)及假退料單記存貨系統(tǒng)處理及期末處帳；理2.對材料倉庫進行期末處理，分攤材料差異。定義產品1.在成本管理中定義產品屬性中，進行刷新，按成本系統(tǒng)處理屬性生產訂單+工序+產品，確定本月實際的成本對象；順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注費用歸集1. 在成本系統(tǒng)進入材料及半成品耗用表，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；2. 在成本系統(tǒng)進入人工費用表，點擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；3. 在成本系統(tǒng)進入折舊費用表，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4. 在成本系統(tǒng)進入制造費用表，點擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系

24、統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄入1. 在成本系統(tǒng)進入完工產品日報，點擊取數(shù)功能從車間系統(tǒng)中工時記錄單取各成本中心和各工序的完工產量；2. 在成本系統(tǒng)進入產品耗用日報； 占擊取數(shù)可從 完成產品日報表中工序間的消耗數(shù)據(jù)， 錄入各產 品的實際耗用量3. 在成本系統(tǒng)進入完工產品處理表；點擊取數(shù)可 從庫存管理系統(tǒng)取實際入庫的期末入庫量成本系統(tǒng)處理成本計算1. 通過成本計算檢查，檢查成本計算是否滿足條 件；2. 據(jù)通過檢查后；點擊成本計算，系統(tǒng)自動計算 產品成本；成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注產品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大類產品成本，通過存貨系統(tǒng)產成品成本分配；錄入各大類的成本總額， 系統(tǒng)自動回填各

25、產成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理憑證處理1. 材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2. 成本會計根據(jù)成本計算結果生成成本結轉憑證；3. 材料會計根據(jù)記帳后的產成品入庫單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細成本報表；成本系統(tǒng)處理注意事項1. 啟用車間的模式下生產訂單必須做工序計劃生成;（不做在成本中無法刷新出實際成本對象）2. 生產過程中必須做工序轉移單（如果不核算工序成本，也要做工序轉移單，可以從第一道工序直接轉到最后一道工序即可）3. 生產過程中必須錄入工序記錄記錄單；4. 材料出庫單和產成品入庫單必須根據(jù)生產訂單入庫；（完成日報表取數(shù)有影響）應用模擬舉例一、建立

26、賬套：啟用模塊-物料清單、生產訂單、車間管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、供應商檔案等已建1、工作中心： 2、資源資料維護:3、標準工序資料維護：第一道工序第二道工序第三道工序三、生產制造模塊：3. 車間管理 - 物料工藝路線資料維護2、物料清單 ：定義子件工序3、生產訂單錄入 ：生產部門可以為空，取決于物料工藝路線生產部門，但有生產 部門時，材料出庫單按訂單領料時可自動攜帶此生產部門。4、審核生產訂單 ：四、與供應鏈模塊接口：1. 采購入庫單：2. 材料出庫單： 按訂單或工序領料3、材料入庫及出庫記賬 （倉庫計價方式為移動平均法）五

27、：車間管理模塊：1、生產訂單工序計劃生成：2、生產訂單工序轉移單 ：工序轉移單 1工序轉移單 23、生產訂單工時記錄表 ：六：供應鏈模塊：1、產成品入庫：七、成本管理模塊: 1、設置1）選項:2）定義成本中心：一車間作為基本核算中心。3）定義產品屬性：“刷新”出基本成本對象與實際成本對象 4）定義費用明細與總賬接口:5）定額管理:6）定義分配率:6.1共用材料分配率：按實際工時6.2直接人工分配率：按實際工時6.3制造費用分配率:按實際工時6.4在產品分配率：只計算材料成本7）建賬期初余額： 記賬（假設期初無在產品） 2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購半成品耗用： 取數(shù)2）人工費用表： 手工錄入3）折

28、舊費用表： 手工錄入4）制造費用表：5）完工產品日報表： 從車間管理 （ 生產訂單工時記錄表 ）取數(shù)或手工錄入6）工時日報表 : 從車間管理 （生產訂單工時記錄表 ） 取數(shù)或手工錄入7）在產品盤點表： 手工錄入8）產品耗用日報表 : 取數(shù)取上道工序完工數(shù)量9）完工產品處理表： 取數(shù)3、核算：4） 成本計算檢查： 檢查完成。5）成本計算： 計算完成。6）報表：六、存貨模塊取數(shù) ：產成品成本分配取最后一道工序產品成本6. 成本管理應用中容易出現(xiàn)哪些問題？應該怎樣避免或解決6.1. 初始設置問題及解決辦法成本產品屬性中刷新成本對象的問題及解決辦法在系統(tǒng)應用過程中，要求每月必須到成本產品屬性中刷新一次

29、，以此確定最新的成本對象，經常會出現(xiàn)一部分成本對象無法刷新過來，形成這樣的原因主要是在部分項目中啟用了車間管理，只是應用了工時記錄單，但沒有做工序計劃生成和工序轉移單；所以不能刷新出成本對象來，解決的辦法就是在啟用車間管理的情況下，必須做工序計劃生成和工序轉移單，成本管理系統(tǒng)中才能刷新出成本對象及后續(xù)的數(shù)據(jù)錄入和取數(shù);62數(shù)據(jù)錄入問題及解決辦法數(shù)據(jù)錄入過程中，經常會遇到無法取到數(shù)據(jù)，或取的得數(shù)據(jù)有誤，使得成本檢查出現(xiàn)很 多邏輯錯誤的提示，及最終成本計算出現(xiàn)誤差，形成這些問題的原因主要數(shù)據(jù)錄入成本表 中，取數(shù)的對應用條件出現(xiàn)了問題，針對成本取數(shù)對應的條件主要有：1材料領用的“出庫類別”和產成品入

30、庫的“入庫類別”是否與成本選項設置中的保持 一致2材料領用和產品入庫單上的部門是否與成本中心一致3 生產訂單號或成本對象（項目編碼）是否一致4另外如果不采用卷積運算功能的話，還要檢查存貨必須記賬或期末處理了；如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯誤問題，只要針對以上條件對應用在生產系統(tǒng)和存貨系統(tǒng)中進行 檢查對應，就能解決數(shù)據(jù)錄入出現(xiàn)的問題；6.3. 成本檢查和計算問題及解決辦法成本檢查的問題及解決辦法（已總結了部分邏輯錯誤提示，請參看本文檔中的“成本邏輯錯誤提示及解決方案匯總”章節(jié)內容）在成本檢查過程中，會出現(xiàn)很多邏輯錯誤提示，而且每次檢查完成后，解決了錯誤提 示問題，再檢查時又會出現(xiàn)一些邏輯錯誤提示，這樣經過重

31、復很多遍操作才能完成， 造成這樣的原因是我們前期成本的數(shù)據(jù)準備過程中沒有準備和錄入完整的成本數(shù)據(jù)資 料；根據(jù)定義的成本分配和計算方法，通過數(shù)據(jù)錄入時充分檢查各項目數(shù)據(jù)資料是否 完整和準確，不斷的總結邏輯錯誤提示的問題原因和解決辦法，這樣在實施初期就把 它教給客戶；這樣就可以大大提高成本的實施效率和應用；成本計算的問題在采用成本卷積運算的情況下，卷積算完一次成本后，如果檢查后，認為計算有問題， 調整后數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)沒有恢復功能，只能重新計算時，但重新計算出新的成本數(shù)據(jù)時， 系統(tǒng)不會覆蓋修改上次計算的結果，而是會生成相應的調整單，這樣就會出現(xiàn)大量的 調整單，再次計算時，需要手工進行刪除這些調整單；方

32、案一：建議每次先做備份， 在備份帳套中做成本模擬運算，只到算準確后，再到正式帳套里做，通過幾個月的應 用后，對成本應用熟練后，就不用這樣；方案二：870版已經解決此問題，可以建議用戶后續(xù)升級到新版本上；6.4. 成本應用過程中檢查的邏輯錯誤提示解決辦法匯總錯誤類型錯誤原因解決措施1.共用材料有批次下有共用材料，但本期打幵“材料及外購半成品耗用表”的發(fā)生卻沒有被未錄入完工產量或在線數(shù)共用材料下找出批次下材料， 確認對耗用:量。應產品產量錄入或材料歸屬。2.盤點數(shù)量錯產品完工日報表中凈產量<在產品盤點表中完工數(shù)量打幵“在產品盤點表"，確認在產完誤工數(shù)量是否應錄入到在產在線中。打開【

33、在產品盤點表】，修改在產完工數(shù)量，使 在產完工數(shù)量 <=【完工產品日報表】中凈產量。3.沒有完工統(tǒng)新增加產品結構，但未同步打開“完工產品日報表”，依次進入計數(shù)據(jù)進行相應完工產品日報表到各成本中心或輸入相應數(shù)據(jù)。錄入新增加產品結構，但未同步打開“在產品分配率-按產品約當產 量”或進行相應數(shù)據(jù)錄入。4.沒有在產品約當數(shù)據(jù)進行相應在產品約當數(shù)量錄入5.沒有定額工補丁已解決時數(shù)據(jù)！6.沒有實際工新增加產品結構，但未同步打開“工時日報表”，依次進入到各時數(shù)據(jù)！進行相應實際工時數(shù)據(jù)錄成本中心或輸入相應數(shù)據(jù)。入7.由于在產品有專用材料成本，在產品分確定是否需要錄入完工工時由完工成本不為零，負擔在產品數(shù)

34、量配率按實際工時分配，錄入產品成本負擔，或是否需要錄入在產 品數(shù)量。方案1):【在產品盤點表】中錄入在產工時，未錄入完工總工不能為零！時，成本負擔到在產品中，在產品數(shù)量。方案 2):【工時日報表】中錄入 總工時，【在產品盤點表】中刪除在產工時，由但在產品無數(shù)量錄入。完工產品負擔成本。8.由于完工產 品成本不為零， 負擔完工數(shù)量 不能為零！有專用材料，無在產品產量，分配到完工產品上，但完工產品無數(shù)量去承擔。假退料單處理在產品分配率選擇“只計算材料成 本”或“按材料倒擠”，本期無公 共費用分攤到完工產品上，但有專 用材料或公共材料分攤，而本期既 無完工產品也無在產品數(shù)量錄入。方案1):【完工產品日

35、報表】中錄入完工數(shù)量。方案2):【在產品盤點表】錄入在產品數(shù)量。 方案3):假退料單處理在產品分配率選擇“只計算材料成 本”或“按材料倒擠”，上期及本 期均無材料成本，已錄入在產品數(shù) 量，但本期有公共費用分攤到完工 產品上，而完工產品未錄入數(shù)量。方案1):【完工產品日報表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):刪除分攤依據(jù)中數(shù)據(jù)(如人工費用選 擇按“實際工時”分攤，刪除此產品實際工時)。 方案3):修改在產品分配率， 讓在產品承擔(例 如修改“只計算材料成本”為“按產品約當產量”， 把費用約當系數(shù) 0修改為其它數(shù)據(jù))在產品分配率選擇“只計算材料成 本”或“按材料倒擠”，上期無在 產，本期也未分攤上材料及

36、費用， 但“期初在產品調整表”把數(shù)據(jù)調 撥到了本產品，而完工產品未錄入 數(shù)量。方案1):【完工產品日報表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):把已調撥到本產品的數(shù)據(jù)重新調撥岀 去。方案3):修改在產品分配率，讓在產品承 擔(例如修改“只計算材料成本” 為“按產品約 當產量”，把費用約當系數(shù)0修改為其它數(shù)據(jù))在產品分配率選擇“不計算在產 品”，產品分攤到材料或費用，而 完工產品未錄入數(shù)量。方案1):【完工產品日報表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):專用材料做假退料單處理，公共費用 或公共材料改變分配方法，以使此產品不能分攤 到成本。方案 3):改變在產品分配率。在產品分配率選擇“按實際工時”， 各公共材料及

37、費用分配率也選擇“按實際工時”，已錄入完工工時， 完工產品分攤到成本，而未錄入完 工數(shù)量。方案1):【完工產品日報表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):修改在產工時等于總工時，由在產品 承擔。在產品分配率選擇“按產品約當產量，7. 成本管理特殊業(yè)務的變通解決方案及不支持的業(yè)務需求7.1. 成本管理特殊業(yè)務變通解決方案,報廢業(yè)務成本核算1 報廢后繼續(xù)生產的情況下 生產過程中， 企業(yè)經常會出現(xiàn)報廢情況， 并且要求將報廢的成本記入后來生產完工 的產品成本中去，這樣情況下，企業(yè)應用系統(tǒng)時，不需要做其他處理，只要在系統(tǒng) 中繼續(xù)按生產訂單領料生產即可，生產完工后，系統(tǒng)在成本計算時，自動將報廢產 品的成本攤入后來

38、完工的產品成本中去；2報廢后不繼續(xù)生產的情況下生產過程中，企業(yè)因生產設備和工藝問題，生產出一批訂單的所有完工產品全部報廢，也不在生產此訂單了，在系統(tǒng)中處理，可以在成本里做“原材料剩余”，通過“在產品盤點表中”錄入需要沖回的材料數(shù)量就可以了，系統(tǒng)在計算過程中 會自動用投入材料數(shù)量減所錄數(shù)量，本月沖回，相當于假退料單，下月可以直接 調撥到成本中心中，當做共用材料分攤到其它訂單。返工返修業(yè)務成本核算針對企業(yè)生產過程中， 質檢后發(fā)現(xiàn)產品一些小的地方不合格， 需要返回車間進行返工， 這時在系統(tǒng)里的處理方法是， 通過下非標準生產訂單， 進行領料和生產， 成本核算時， 會自動將這部分成本攤入到完工產品當中去

39、；7.2. 成本管理暫時不支持的企業(yè)成本業(yè)務需求企業(yè)成本核算是采用標準成本；企業(yè)按BOM階層平行結轉每階成本；企業(yè)存在平行工序業(yè)務，并且需要核算工序成本企業(yè)存在工序委外，并要求核算委外工序的成本企業(yè)在應用系統(tǒng)過程中， 在產品成本分配方法選擇了 “材料倒擠” 法時，成本計算時， 在產品仍然分攤制造費用和人工費業(yè)務處理；8. 成本卷積插件應用8.1. 說明應用目標：主要針對半成品核算選擇出入庫領用計算路線，多階 BOMB要多次手工交 互計算完成最終產品成本計算結果的用戶，根本上解決此種計算方法的易出錯誤、操 作不便、效率低下等弊端；成本核算范圍：核算到 生產訂單 或 生產訂單工序；存貨的計價方式：

40、計劃價、移動平均、全月平均； 使用范圍：無半成品委外加工的制造企業(yè)，或者有半成品委外加工但可以在卷積前先 處理這些委外半成品成本的制造企業(yè)。注意事項：卷積是全自動的過程，沒有人工交互，當有 0 成本出庫業(yè)務發(fā)生且按照選 項設置取不到成本時，將自動取存貨檔案中的參考成本，建議在使用卷積插件前補錄存貨 檔案的參考成本。82成本卷插件安裝程序下載以下地址是UFPMf項目管理平臺中產品問題管理U8補丁下載補丁編號補丁標題適用版本發(fā)布日期格式18828.61-管理會計-成本2006-9-11 14:17:09zip8.3. 成本卷積插件安裝應用環(huán)境要求補訂環(huán)境在應用此功能前需要按裝以下補丁程序：+SP1

41、SPatchB以上補丁每臺機上都必需安裝KB-U861-0060-060602-86268.msiKB-U861-0084-060609-86516.msiKB-U861-0247-060801-89188.msi以上是成本卷積相關補丁，至少必需在服務器，涉及委外管理，存貨核算，成本管理 業(yè)務操作的電腦上安裝。注明：（因開發(fā)不斷更新新的補訂程序，所以在實際應用過程，要依據(jù)自動更新工具要 求，打上所有的成本及與成本有關的最新補訂程序）軟件應用設置環(huán)境成本核算方法：啟用生產制造來源。材料與半產品分倉設置。卷積前當月委外采購入庫單核銷一定要全部完成。卷積前所有有領料的生產訂單一定要有完工入庫單或在制

42、品。如有未核銷的委外入庫單以及有領料而沒有完工也沒有在制的生產訂單業(yè)務存 在時均會導致卷積失敗。計價方式：半成品：存貨計價方式為：全月平均、移動平均、計劃價三種方式。原材料:仍然支持原有的6種計價方式；注意:先進先出、后進先出、個別計價 3種計價方式時，需先手工將原材 料庫記帳。委外入庫單與委外發(fā)票的結算與核銷獨立，核銷不再是結算的前提。即是未核銷完畢 的當期或者以前期間的入庫單都可以參與結算，已經結算了的入庫單也可以參加核銷。8.4. 操作步驟1定義產品屬性每個月成本計算前都必須執(zhí)行此功能。以保證 B0勵最新資料。2一 人工費用錄入，如是定義為從總賬（或工資）取數(shù)，則可以按“取數(shù)”按鈕從其它

43、模塊取 數(shù)。后面繼續(xù)維護折舊費，制造費用，其它費用。類同。3如分配率按工時，則需要維護工時日報 如啟用車間，可以從車間取數(shù)，沒有則只能手工錄入。4完工產品日報 如果查詢條件中是個日期范圍，則此處的凈產量表示這個日期范圍中的合計數(shù)據(jù)，不可修 改。如果是一天范圍，則可以錄入當天的凈產量。選定要取數(shù)的成本中心，按執(zhí)行即可。 如執(zhí)行結果中有內容，可以按此查找報表；5完工產品處理表注意期間6成本卷積運算先做檢查，按檢查報告結果修正數(shù)據(jù)， 如委外單未核銷， 生產訂單有領料沒有入庫等； 具體檢查的內容：存貨核算的檢查：是否工業(yè)版帳套。存貨是否進行期初記賬。存貨和成本是否在同一個會計月。 操作的日期是否在當前

44、會計月，并且在最大記賬日期之后。 倉庫或存貨是否都設置了計價方式（按倉庫核算判斷倉庫計價方式；按存貨核算 判斷存貨計價方式）。如果是第 12月進行卷積操作，已全部暫估報銷的單據(jù)是否進行處理。已全部暫估 報銷的單據(jù)必須進行結算成本處理。按計劃價法核算，存貨檔案中是否有計劃價。 零成本出庫選項是否已選擇手工輸入或結存成本，應不能選擇。 零成本入庫選項是否已選擇手工輸入或結存成本，應不能選擇。 沒有輸入拆卸入庫的入庫成本是否為空。必須先手工錄入。 專用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領用（如果出現(xiàn)，提示用戶先手工填寫單價。 否則，先按零成本出庫選項選擇；仍無，按參考成本取數(shù)；再無，去上月結存，再無按零成本

45、處理）。以上內容無說明時，默認 丫，通過存貨檢查。成本計算檢查：成本的檢查同產品中的檢查，如："某產品負擔完工成本不為零，負擔完工產量為零， 成本計算無法進行"；"某材料有領用卻沒有耗用，成本計算無法進行"檢查結果分類：定義分配率輔助成本中心費用歸集輔助服務計算單價成本中心費用分配產品負擔成本產量在產品分配在產品材料盤點委外的檢查：存在未核銷（指數(shù)量核銷）的入庫單。修改后可以再次檢查，目前成本卷積還不能自動恢復，因此如果希望在卷積后修改數(shù) 據(jù)再次進行，則建議按檢查結果修改無誤后做好備份，并引入為另一賬套?！坝嬎恪辈僮飨仍趥浞菀氲馁~套中進行，根據(jù)計算結果

46、如有數(shù)據(jù)修改，則在兩個賬套中都要同 時修改。在備份賬套中確認準確不再需要調整則可以最終在正式賬套中“計算”8.5.特別說明在卷積過程中不再出現(xiàn)交互情況，如遇到零成本出庫，先按存貨核算中“零成本出庫 選擇”中的參數(shù)設置選取成本，如果按此要求找不到成本則取參考成本，取不到參考成本 則認為0。因此存貨核算中這個參數(shù)的選擇對計算有一定的影響恢復及 重新計 算:成本 管理中 需要手 動恢復 結賬前 前狀態(tài)， 存貨核 算中手 動恢復 期末處理、恢復記賬。如果未進行存貨恢復記賬工作，再次直接進行成本卷積運算，與上次計算時產成品入庫成本若有差異，自動生成相應入庫調整單。8.6. 委托加工業(yè)務核算對方科目設置o

47、 在對方科目中增加委外加工物資材料費和委外加工物資加工費兩個科目的設置。生成憑證o 委外入庫單、委外紅字回沖單、委外藍字回沖單生成憑證時，對方科目要根據(jù)單據(jù)上的材料費和加工費分別形成分錄。o 暫估的委外入庫單、委外紅字回沖單、暫估的委外藍字回沖單生成憑證時：- 借方科目取存貨對應的科目，金額為入庫單的金額；-貸方材料費部分：科目取對方科目中相應的委外加工物資材料費科目，金額為入庫單的材料費金額；- 貸方加工費部分：科目取對方科目中的暫估科目，金額為入庫單的 加工費金額。注意 :- 如果材料費和加工費科目相同，則材料費和加工費合并成一條分錄， 金額為單據(jù)的金額。o 結算的委外入庫單、結算的委外藍

48、字回沖單生成憑證時：- 借方科目取存貨對應的科目， 金額為入庫單的金額；- 貸方材料費部分： 科目取對方科目中相應的委外加工物資材料費 科目，金額為入庫單的材料費金額；- 貸方加工費部分： 科目取對方科目中相應的委外加工物資加工費， 金額為入庫單的加工費金額。注意 :- 如果材料費和加工費科目相同，則材料費和加工費合并成一條分錄，金額為單據(jù)的金額。o 單到補差時，其生成的入庫調整單生成憑證時：- 借方科目取存貨對應的科目， 金額為入庫調整單的金額；- 貸方科目取對方科目， 用戶在使用時，將暫估科目和對方科目設置 為相同的科目。8.7. 耗時情況統(tǒng)計在庫存業(yè)務約 10萬記錄情況下，檢查耗時約 1

49、小時 50分鐘，計算耗時約1 小時 52 分鐘。通過以上操作應該可以知道這個插件完成了存貨核算記賬，成本計算，成本分配，月 未處理等業(yè)務，原來成本計算中的材料消耗取數(shù)也不再需要。產成品完工入庫取數(shù)也可以一次性完成，效率較原來的取數(shù)有大改進。整體效率改進非常明顯，人機交互減少，可以 在晚上或其他非工作時間無人值守情況下完成成本計算。9. 870 成本管理介紹9.1. 新增功能? 全面成本卷積? 聯(lián)副產品處理? 分項成本還原9.2. 改進功能? 重新初始化 ：支持成本管理單獨初始化到啟用之前。? 定額工時取數(shù)： 啟用車間管理時， 可以從物料工藝路線中讀取定額工時數(shù)據(jù)。? 計件工資取數(shù) ：從薪資管理

50、中取出的計件工資可以直接計入產品成本。? 在產品盤點表取數(shù) ：啟用生產制造數(shù)據(jù)來源時，可以根據(jù)生產訂單及完工入 庫數(shù)量自動推算在產品理論數(shù)量。? 匯總報表增加 ：-增加“產品成本匯總表”-增加“分階完工產品匯總表”-增加“材料及外購半成品耗用統(tǒng)計表”。? 數(shù)據(jù)錄入表易用性：-錄入表增加過濾條件選擇。-錄入表增加欄目設置。-錄入表增加定位功能，并修改原有定位方式。-錄入表“取數(shù)”時增加范圍選擇，可一次性完成所有成本中心取數(shù)操作（包括產品材料定額每月變動表“全展” ）。? 多輔計量顯示-報表中增加輔助計量統(tǒng)計。-取消啟用生產制造數(shù)據(jù)來源與啟用輔助計量單位的互斥。? “按材料倒擠”共用材料處理：-如

51、果有共用材料，且在“產品材料定額每月變動表"展幵后未增加定額標準，成本計算時共用材料金額默認分配給完工產品；如果本期無完工產量，自動分配給在產品。? 產品權重系數(shù)復制：-定義共用材料分配率、直接人工分配率、制造費用分配率、輔助費用 分配率，定義分配系數(shù)后可以選擇一行或多行進行成批復制。-制造費用分配率、輔助費用分配率，進入產品權重系數(shù)，界面增加“取 數(shù)”按紐，可直接取出“直接人工分配率”所定義的權重系數(shù)數(shù)據(jù)。? 在產品約當系數(shù)復制：-在產品成本分配率一“只計算材料成本”與“按產品約當產量”中產 品約當系數(shù)（包括固定變動率、每月變動率） ， 定義分配系數(shù)后可以 選擇一行或多行進行成批復

52、制。? 制定材料計劃價維護 ：-在材料計劃價界面增加“取數(shù)”按紐，點擊取數(shù)，可從存貨檔案中重 新取出計劃價。-倉庫或存貨計價方式中未選擇“計劃價”法，可直接在本地修改材料 計劃價。? 生成憑證尾差： 解決“結轉制造費用” 、“結轉直接人工” 、“結轉輔助生產成 本”生成憑證后與投入數(shù)的尾差問題。? 入庫單取數(shù)對應項目編碼：-未啟用生產制造數(shù)據(jù)來源，成本從存貨取產成品入庫數(shù)量，如果成本 對象大類的項目檔案編號與存貨編碼一致，產品入庫單可以不錄入對 應的項目編碼。-基礎設置，維護成本對象項目檔案時，先手工或參照錄入存貨編碼， 項目編號及項目名稱默認按存貨編碼及存貨名稱自動帶出，可以自行 修改。9.

53、3. 成本卷積? 全方位支持成本卷積：-成本對象范圍：品種、批次、訂單、工序，ERP1-3-存貨屬性范圍：委外、自制。-存貨計價方式：移動平均、全月平均、先進先出、后進先出、計劃價? 特性-成本核算與存貨核算一體化。-多層BOM自動卷積-成本計算效率全新提升支持對象56系列插件861新插件870全面卷積計價方式卷積計算中的半成品支持全月 平均、移動平均、計劃價三種 方式卷積計算中的半 成品支持全月平 均、移動平均、計 劃價三種方式除個別計價法 外的五種計價 方式產品對象面向ERP2-3 （啟用生產制造來 源）面向ERP2-3 （啟用生產制造來源）面向ERP1-3委外卷積成本卷積插件不支持委外屬性 半成品、成品的卷積計算。委 外品在生產中存在原材料發(fā)出 委外和半成品發(fā)出委外兩種。 對于此類業(yè)務，目前采取手工 核算的方式進行核算，而后再 進行成本卷積。在啟用生產制造 來源的前提下支 持委外全面支持委外手動計算保留支持保留支持保留支持自動恢復手動恢復記賬手動恢復記賬自動恢復記賬94功能特性、規(guī)則941.成本管理?卷積計算檢查：包含對存貨核算的檢查。計算檢查按范圍進行分類，計算結 果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動保存計算結果，每次計算后覆 蓋前次數(shù)據(jù)。?卷積計算：一次性按順序由低層到高層完成所有BO