合作社固定資產(chǎn)管理制度

1、合作社固定資產(chǎn)管理制度1、目的L1為了加強(qiáng)合作社固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成 與使用情況，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口 管理，明確固定資產(chǎn)使用和管理責(zé)任，確保合作社財(cái)產(chǎn)不受損失, 特制訂本制度。2、固定資產(chǎn)管理的分工2. 1財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn) 卡片及明細(xì)帳；2.2合作社庫(kù)管員負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)行固定資產(chǎn)管 理。負(fù)責(zé)閑置固定資產(chǎn)的實(shí)物保管工作。3、固定資產(chǎn)的取得3.1固定資產(chǎn)的取得分為購(gòu)置、購(gòu)建、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)等方 式。3. 1.1固定資產(chǎn)的購(gòu)置由使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，按物資采 購(gòu)審批程序辦理；3. 1.2對(duì)接受捐贈(zèng)或其他調(diào)撥來(lái)的固定資產(chǎn)

2、，由合作社庫(kù)管 員統(tǒng)一辦理固定資產(chǎn)接交手續(xù)，并根據(jù)固定資產(chǎn)接交清單、捐贈(zèng) 協(xié)議、發(fā)票等憑證到財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)。4、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收4. 1驗(yàn)收程序4. 1.1固定資產(chǎn)購(gòu)置后，庫(kù)管員對(duì)所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì) 量、附件資料等進(jìn)行認(rèn)真檢查，并根據(jù)采購(gòu)人所持資產(chǎn)附件資料 對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)、建立固定資產(chǎn)明細(xì)，登記入冊(cè)；4. 1. 2財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)人所持的經(jīng)理事長(zhǎng)審核簽字后的發(fā)票 支付設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，采購(gòu)負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)使用人同時(shí)在固定資 產(chǎn)驗(yàn)收領(lǐng)用單簽字方可領(lǐng)取使用。4. 1.3對(duì)房屋等重大在建工程類固定資產(chǎn)，要在工程竣工后, 按規(guī)定由合作社理事會(huì)驗(yàn)收，工程竣工相關(guān)資料完備后交財(cái)務(wù)部 備案并計(jì)

3、入固定資產(chǎn)帳；4. 1.4工程竣工決算及相關(guān)資料未完備前相關(guān)工程款不予全 部結(jié)算。5、固定資產(chǎn)的日常管理與清查5.1 固定資產(chǎn)是合作社資產(chǎn)的重要組成部分，固定資產(chǎn)使用 單位及使用人都有管好、用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，必須維護(hù) 其安全完整；5. 2使用部門(mén)應(yīng)配備固定資產(chǎn)管理人員，維護(hù)固定資產(chǎn)清單, 保證帳物相符，同時(shí)要明確固定資產(chǎn)使用人；5. 3使用部門(mén)對(duì)關(guān)鍵設(shè)備、儀器必須根據(jù)資產(chǎn)建檔目錄加強(qiáng) 檔案管理，檔案內(nèi)容包括：5.3. 1設(shè)備出廠合格證、檢驗(yàn)單及裝箱單；5. 3. 2設(shè)備安裝工程驗(yàn)收單、試驗(yàn)記錄及移交生產(chǎn)憑證；5. 3. 3設(shè)備使用維護(hù)規(guī)程或使用說(shuō)明書(shū)及有關(guān)技術(shù)資料；5. 3. 4設(shè)備歷

4、次修理記錄和檢驗(yàn)單；5. 3. 5設(shè)備儀器事故報(bào)告單及處理結(jié)論；5. 3.6設(shè)備儀器封存和啟用單；6. 3.7設(shè)備改進(jìn)、改裝申請(qǐng)單及驗(yàn)收單。5. 4財(cái)務(wù)部、合作社不定期對(duì)各部門(mén)設(shè)備進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，并 反饋結(jié)果。每年組織一次全廠所有資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬務(wù)，必 須做到使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部、合作社賬賬、賬物相符。實(shí)地盤(pán)點(diǎn)結(jié) 束后，財(cái)務(wù)部將資產(chǎn)清查時(shí)盤(pán)虧、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)結(jié)果匯總上報(bào) 至理事長(zhǎng)處，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)虧或固定資產(chǎn)破壞要由固定資產(chǎn)使 用部門(mén)查明原因提交說(shuō)明，經(jīng)廠長(zhǎng)、理事長(zhǎng)簽字后到財(cái)務(wù)部辦理 相關(guān)賬務(wù)手續(xù)，并對(duì)其固定資產(chǎn)使用人進(jìn)行相應(yīng)績(jī)效扣罰。6、獎(jiǎng)懲6.1 在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的

5、獎(jiǎng)勵(lì)。6.2 固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn) 管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù) 額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。6.3 造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和相關(guān) 安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究 相應(yīng)的法律責(zé)任。定資產(chǎn)驗(yàn)收領(lǐng)用單驗(yàn)收部門(mén)數(shù)量/金額驗(yàn)收日期資產(chǎn)編號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)/規(guī)格使用年限已使用年限剩余使用 年限資產(chǎn)來(lái)源直接購(gòu)入口在建工程轉(zhuǎn)入口投資者投入口接收捐贈(zèng)口盤(pán)盈資產(chǎn)口在建工程轉(zhuǎn)入口融資租入口驗(yàn)收意見(jiàn)使用負(fù)責(zé)人使用部門(mén) 負(fù)責(zé)人采購(gòu)經(jīng)辦人固定資產(chǎn)調(diào)撥單申請(qǐng)部門(mén)調(diào)轉(zhuǎn)（或移交） 日期固定資產(chǎn)編 號(hào)設(shè)

6、備名稱型號(hào)調(diào)出（或移交） 部門(mén)接收（或接收人）部門(mén)固定資產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)（或交接） 原因（申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)）審批意見(jiàn)調(diào)出部門(mén) 負(fù)責(zé)人接收部門(mén) 負(fù)責(zé)人廠長(zhǎng)理事長(zhǎng)申請(qǐng)人簽字經(jīng)辦人簽字備注此表適用于固定資產(chǎn)在各部門(mén)之間的調(diào)換、固定資產(chǎn)使用人調(diào)轉(zhuǎn)，離 職時(shí)使用申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)日期設(shè)備名稱型號(hào)開(kāi)始使用日期本部門(mén)已使用年限剩余使用年限固定資產(chǎn)閑置原因（申請(qǐng)部 門(mén)填寫(xiě)）處置方案1、出售2、入庫(kù)待處理審批意見(jiàn)使用部門(mén) 負(fù)責(zé)人使用部門(mén) 主管領(lǐng)導(dǎo)廠長(zhǎng)理事長(zhǎng)申請(qǐng)人簽字封存人簽字備注1、出售：有一定使用價(jià)值但本單位無(wú)使用用途；2、入庫(kù)待處理：申 請(qǐng)部門(mén)無(wú)使用價(jià)值，但其他部門(mén)可以繼續(xù)使用。茴固定資產(chǎn)報(bào)廢單申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)日期設(shè)備名稱型號(hào)開(kāi)始使用日期本部門(mén)已使用年限停止使用日期固定資產(chǎn)報(bào)廢原因（申請(qǐng)部 門(mén)填寫(xiě)）剩余價(jià)值1