財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本1財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1 .負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款，辿催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。2 .負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、叱法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類(lèi)賬、輔助

2、賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。3 .負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表,做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門(mén)做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4 .建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5 .配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作

3、范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度6 .總則所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)；財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收

4、取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7 .施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費(fèi)用支出管理制度公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。8 .公司差旅費(fèi)開(kāi)支制

5、度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；公司職員出差根據(jù)需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具；公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日?；锸逞a(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。9 .車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手

6、續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。10 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理；辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期述報(bào)；公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。11 行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支

7、付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支；公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的

8、程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度1 .公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2 .公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。3 .工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4 .財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的

9、確定和最后決算的審定工作。5 .工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6 .工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；大工

10、程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算；房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財(cái)產(chǎn)管理制度1 .公司財(cái)產(chǎn)的范圍公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2 .公司

11、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；辦公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3 .財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；各部門(mén)需領(lǐng)用固定

12、資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查；各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；精品文檔，供參考!財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員

13、和經(jīng)辦人員的責(zé)任；凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)；凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本2總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況，為進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在公司運(yùn)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的功效，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運(yùn)

14、營(yíng)執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、全方位提高企業(yè)綜合管理水平，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財(cái)務(wù)管理工作中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，主體上，服務(wù)于各項(xiàng)戰(zhàn)略制度；細(xì)節(jié)中，勤儉節(jié)約、高效務(wù)實(shí)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中及時(shí)提出合理化建議，把控運(yùn)營(yíng)監(jiān)控，降低費(fèi)用消耗、增加積累、靈動(dòng)籌資、科學(xué)投資。一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第三條公司設(shè)置財(cái)務(wù)部，并設(shè)置主辦會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)和出納等會(huì)計(jì)崗位。精品文檔，供參考！第四條財(cái)務(wù)部的職能：（一）貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度；（二）建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企

15、業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益；（四）負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金；（五）負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制,制定成本管理和遹核辦法，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。（六）加強(qiáng)與其他各職能部門(mén)的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門(mén)關(guān)系，指導(dǎo)各部門(mén)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門(mén)的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率；（七）對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、

16、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)深入溝通，配合相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況；（八）完成公司交給的其他工作。第五條主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：（一）按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí)；（二）堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提（一）貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度；（二）建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情

17、況，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益；（四）負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金；（五）負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。（六）加強(qiáng)與其他各職能部門(mén)的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門(mén)關(guān)系，指導(dǎo)各部門(mén)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門(mén)的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率；（七）對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)深入溝通，配合相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情

18、況；（八）完成公司交給的其他工作。第五條主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：（一）按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí)；精品文檔，供參考!（二）堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，做好公司財(cái)務(wù)管理工作；（三）妥善保管憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，參與監(jiān)督監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，積極與其他各職能部門(mén)及有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)系；（四）完成上級(jí)交辦的其他工作。第六條成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：（一）相

19、關(guān)成本項(xiàng)目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產(chǎn)成品等；（二）進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編制成本報(bào)表，參與項(xiàng)目生產(chǎn)管理；（三）規(guī)范監(jiān)督公司材料領(lǐng)用情況，復(fù)核監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)期末盤(pán)點(diǎn)，監(jiān)督相關(guān)資產(chǎn)的安全與完整；（四）對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資料的整理、保管，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案；（五）完成上級(jí)交辦的其他工作。第七條出納崗位職責(zé)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院現(xiàn)行的現(xiàn)金管理辦法，對(duì)本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議；（二）認(rèn)真執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)；（三）建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；（四）嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票領(lǐng)用登記簿，使用支票須經(jīng)總經(jīng)

20、理簽字后，方可生效；（五）及時(shí)與銀行溝通，做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；（六）配合其他財(cái)務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理；（七）完成上級(jí)主管交辦的其他工作。第八條建立健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作：（一）建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理制度；（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益；（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤；（四）審閱公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)；（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題

21、產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議和措施；（七）完成上級(jí)交辦的其他工作。二、會(huì)計(jì)核算辦法及細(xì)則第九條會(huì)計(jì)年度按公元紀(jì)年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄精品文檔，供參考！用中文記載，數(shù)目享用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，記載、書(shū)寫(xiě)必須使用藍(lán)黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字

22、。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須主管會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，并及時(shí)作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審

23、計(jì)工作。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次。內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條本公司嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則等行政法規(guī)，財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。會(huì)計(jì)主管辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理助理、主管副總經(jīng)理或指定專(zhuān)人監(jiān)交。其他財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。第十九條本公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，共分為五大類(lèi)：（一）房屋及其他建筑物；（二）生產(chǎn)設(shè)備（生產(chǎn)線(xiàn)、設(shè)備）；（三）電子設(shè)備（如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等）；（四）運(yùn)

24、輸工具；（五）其他設(shè)備。各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：（一）房屋及建筑物20年；（二）生產(chǎn)設(shè)備10年；（三）電子設(shè)備3年；（四）運(yùn)輸工具5年；（五）其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計(jì)提折舊，當(dāng)其購(gòu)入下期計(jì)提，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)以后各期不計(jì)提。購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、稅負(fù)等費(fèi)用合計(jì)作為原值（稅法規(guī)定用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣）；需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用、材料及人工費(fèi)；作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同（協(xié)議）約定的價(jià)格為原價(jià)。固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)處連同其他職能部門(mén)每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)

25、虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。第二十條所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由后勤部編造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專(zhuān)人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。第二十一條建立健全采購(gòu)、銷(xiāo)售與倉(cāng)儲(chǔ)管理的相關(guān)制度，明確各方的權(quán)、責(zé)、禾I，切實(shí)提高購(gòu)銷(xiāo)存等各環(huán)節(jié)的管理效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理智能化。三、現(xiàn)金及支票管理第二十二條支票由出納或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后

26、將支票按批準(zhǔn)金額填列，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十三條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管人員簽字卜主管人員審批。填寫(xiě)金額要準(zhǔn)確無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。精品文檔，供參考!第二十四條對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。第二十五條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員及時(shí)通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第二十六條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)

27、酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他。第二十七條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元（須由銀行審核的，以最總審核數(shù)為準(zhǔn)），超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。第二十八條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第二十九條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單（借據(jù)），經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十條符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

28、第三十一條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。第三十二條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，下月初發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十三條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門(mén)經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十四條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行收支，賬目應(yīng)當(dāng)日滿(mǎn)月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。四、會(huì)計(jì)檔案管理第三十五條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和

29、其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十六條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由會(huì)計(jì)主管指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十七條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)主管指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。第三十八條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、處罰辦法第三十九條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的（三）偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿；（四

30、）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。附貝U第四十條公司其他各部門(mén)和職員在辦理財(cái)務(wù)事務(wù)時(shí),必須遵守本規(guī)定后續(xù)將發(fā)布實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)本制度的貫徹實(shí)施。第四十一條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)行之日起執(zhí)行。有限公司財(cái)務(wù)部月*日財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本3全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛(ài)崗,不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。一

31、、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。精品文檔，供參考！3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)血04、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、

32、安全、有效。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。12、加強(qiáng)本部門(mén)人員的培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部

33、門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。3、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、

34、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；5、補(bǔ)充說(shuō)明如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案,指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白

35、條抵庫(kù)；2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款反帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表；3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳；7、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行；8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳；9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；

36、10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)讓檔案；12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)問(wèn)及項(xiàng)目？咳瞅憊鉤傻？；13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款；14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳；16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案；20、進(jìn)行成本費(fèi)用

37、控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；21、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類(lèi)：(1)外部取得的原始發(fā)票；(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單；(3)公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求:(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司卜服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫(xiě)應(yīng)一致卜收款單位蓋章、日期。(2)公司

38、自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：此報(bào)銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報(bào)銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況，填寫(xiě)此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷(xiāo)；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本4一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)

39、會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意

40、見(jiàn)。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，

41、做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并

42、每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）0因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。四、支票管理1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記帳簿

43、，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存

44、、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本5第一章總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使

45、用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)

46、生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前彳爰相一致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編

47、制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試：工商管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念工商企業(yè)制度的第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字彳爰，移交人員方可

48、調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)彳爰處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批彳爰，由財(cái)務(wù)管理