報社存貨管理制度

1、中 國 石 油 報 社 存 貨 管 理辦法第一章總 則第一條 為加強(qiáng)報社存貨管理，提高流動資產(chǎn)的使用效益，根 據(jù)國家和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合報社實際情況特制訂本辦法。第二章存貨管理范圍第二條 存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝 物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的出入庫及庫存的管理。第三章入庫管理第三條 報社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度， 賬實分管，互相牽制 存貨出入庫要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。第四條 物資采購應(yīng)依據(jù)采購計劃合理安排采購進(jìn)度，防止因 盲目采購而導(dǎo)致材料的積壓。第五條 外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo) 和財務(wù)部門審核，由財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，

2、再由采購部門負(fù) 責(zé)實施采購。第六條 采購時，由采購和使用部門按質(zhì)按量組織驗收，按實 際數(shù)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物 資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入 庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項。第七條物資入庫必須嚴(yán)格驗收，入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履 行貨物保管職責(zé)。第八條 運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的 “入庫單” 的“運費結(jié)算聯(lián)” ，如無運費， 應(yīng)將該聯(lián)連同 “入庫單” 的“財務(wù)聯(lián)” 一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。第九條 產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的 “合格證（單）”，由 保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單” ，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生 產(chǎn)

3、負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。第十條 對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人 負(fù)責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)。第四章 出庫管理第十一條 辦理出庫時,領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)， 辦理“出庫 單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。第十二條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包括殘余料）， 應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不 退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開 具“出庫單” ，這樣，便于財務(wù)如實核算成本。第十三條 倉庫保管員在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部 門分項目匯總，報給財務(wù)部門。第十四條 物資出庫需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，由倉庫

4、保管員核對 數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。第五章 庫存管理第十五條 保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫 單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、 賬實相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。保 管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。第十六條 對用量或金額較大的物資應(yīng)每半年盤點一次，對于 所有存貨至少要一年徹底清查一次。第十七條 倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查 庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時匯報，以 利于及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損 的，應(yīng)做出賠償。第十八條 存貨應(yīng)定期盤點。每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理 的材料

5、物資進(jìn)行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類材料的 收發(fā)存情況。每年末，報社進(jìn)行一次全面存貨盤點。盤點人應(yīng)分清 存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區(qū) 別情況，落實責(zé)任，報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理。第十九條 存貨年損失累計金額在5萬元以下的由報社相關(guān)部 門書面申請，報經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、社長審批，并報社辦公會備案；5萬元以上的報社辦公會審批。國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或 審批的按有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條 存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發(fā)出采用加 權(quán)平均法計價，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。年末， 報社應(yīng)對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項目進(jìn)行分析， 由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實際，比較期末賬面價值 與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)