報(bào)社存貨管理制度

1、中 國(guó) 石 油 報(bào) 社 存 貨 管 理辦法第一章總 則第一條 為加強(qiáng)報(bào)社存貨管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的使用效益，根 據(jù)國(guó)家和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合報(bào)社實(shí)際情況特制訂本辦法。第二章存貨管理范圍第二條 存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝 物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的出入庫(kù)及庫(kù)存的管理。第三章入庫(kù)管理第三條 報(bào)社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度， 賬實(shí)分管，互相牽制 存貨出入庫(kù)要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。第四條 物資采購(gòu)應(yīng)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃合理安排采購(gòu)進(jìn)度，防止因 盲目采購(gòu)而導(dǎo)致材料的積壓。第五條 外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo) 和財(cái)務(wù)部門審核，由財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，

2、再由采購(gòu)部門負(fù) 責(zé)實(shí)施采購(gòu)。第六條 采購(gòu)時(shí)，由采購(gòu)和使用部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí) 際數(shù)量認(rèn)真填寫“入庫(kù)單”，對(duì)“入庫(kù)單”的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物 資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入 庫(kù)人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。第七條物資入庫(kù)必須嚴(yán)格驗(yàn)收，入庫(kù)后倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)嚴(yán)格履 行貨物保管職責(zé)。第八條 運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的 “入庫(kù)單” 的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)” ，如無(wú)運(yùn)費(fèi)， 應(yīng)將該聯(lián)連同 “入庫(kù)單” 的“財(cái)務(wù)聯(lián)” 一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。第九條 產(chǎn)成品入庫(kù)必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的 “合格證（單）”，由 保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫(kù)單” ，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生 產(chǎn)

3、負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。第十條 對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購(gòu)人 負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)。第四章 出庫(kù)管理第十一條 辦理出庫(kù)時(shí),領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)， 辦理“出庫(kù) 單”及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。第十二條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包括殘余料）， 應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不 退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開 具“出庫(kù)單” ，這樣，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。第十三條 倉(cāng)庫(kù)保管員在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部 門分項(xiàng)目匯總，報(bào)給財(cái)務(wù)部門。第十四條 物資出庫(kù)需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，由倉(cāng)庫(kù)

4、保管員核對(duì) 數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。第五章 庫(kù)存管理第十五條 保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫(kù) 單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、 賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全。保 管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。第十六條 對(duì)用量或金額較大的物資應(yīng)每半年盤點(diǎn)一次，對(duì)于 所有存貨至少要一年徹底清查一次。第十七條 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查 庫(kù)存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)匯報(bào)，以 利于及時(shí)落實(shí)措施予以解決。倉(cāng)庫(kù)保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損 的，應(yīng)做出賠償。第十八條 存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)所管理 的材料

5、物資進(jìn)行核對(duì)檢查，使賬、卡、物一致，并上報(bào)各類材料的 收發(fā)存情況。每年末，報(bào)社進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清 存貨庫(kù)齡，對(duì)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況及時(shí)查明原因，并區(qū) 別情況，落實(shí)責(zé)任，報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。第十九條 存貨年損失累計(jì)金額在5萬(wàn)元以下的由報(bào)社相關(guān)部 門書面申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、社長(zhǎng)審批，并報(bào)社辦公會(huì)備案；5萬(wàn)元以上的報(bào)社辦公會(huì)審批。國(guó)家規(guī)定須報(bào)主管財(cái)稅部門備案或 審批的按有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條 存貨的取得采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨的發(fā)出采用加 權(quán)平均法計(jì)價(jià)，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。年末， 報(bào)社應(yīng)對(duì)剔除有問(wèn)題庫(kù)存后的存貨余額按單個(gè)存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析， 由物資管理部門結(jié)合市場(chǎng)行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價(jià)值 與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價(jià)情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)