報社存貨管理制度

1、中 國 石 油 報 社 存 貨 管 理辦法第一章總 則第一條 為加強(qiáng)報社存貨管理，提高流動資產(chǎn)的使用效益，根 據(jù)國家和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合報社實(shí)際情況特制訂本辦法。第二章存貨管理范圍第二條 存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝 物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的出入庫及庫存的管理。第三章入庫管理第三條 報社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度， 賬實(shí)分管，互相牽制 存貨出入庫要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。第四條 物資采購應(yīng)依據(jù)采購計劃合理安排采購進(jìn)度，防止因 盲目采購而導(dǎo)致材料的積壓。第五條 外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo) 和財務(wù)部門審核，由財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，

2、再由采購部門負(fù) 責(zé)實(shí)施采購。第六條 采購時，由采購和使用部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí) 際數(shù)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物 資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入 庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。第七條物資入庫必須嚴(yán)格驗(yàn)收，入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履 行貨物保管職責(zé)。第八條 運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的 “入庫單” 的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)” ，如無運(yùn)費(fèi)， 應(yīng)將該聯(lián)連同 “入庫單” 的“財務(wù)聯(lián)” 一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。第九條 產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的 “合格證（單）”，由 保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單” ，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生 產(chǎn)

3、負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。第十條 對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人 負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)。第四章 出庫管理第十一條 辦理出庫時,領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)， 辦理“出庫 單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。第十二條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包括殘余料）， 應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不 退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開 具“出庫單” ，這樣，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。第十三條 倉庫保管員在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部 門分項(xiàng)目匯總，報給財務(wù)部門。第十四條 物資出庫需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，由倉庫

4、保管員核對 數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。第五章 庫存管理第十五條 保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫 單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、 賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。保 管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。第十六條 對用量或金額較大的物資應(yīng)每半年盤點(diǎn)一次，對于 所有存貨至少要一年徹底清查一次。第十七條 倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查 庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時匯報，以 利于及時落實(shí)措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損 的，應(yīng)做出賠償。第十八條 存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理 的材料

5、物資進(jìn)行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類材料的 收發(fā)存情況。每年末，報社進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清 存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區(qū) 別情況，落實(shí)責(zé)任，報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理。第十九條 存貨年損失累計金額在5萬元以下的由報社相關(guān)部 門書面申請，報經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、社長審批，并報社辦公會備案；5萬元以上的報社辦公會審批。國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或 審批的按有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條 存貨的取得采用實(shí)際成本計價，存貨的發(fā)出采用加 權(quán)平均法計價，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。年末， 報社應(yīng)對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析， 由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價值 與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)