公司預(yù)算管制制度草案DOC_14頁(yè)-副本1

1、公司預(yù)算管理制度（草案）（DOC一 14頁(yè)）.副xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章總則（1）第二章預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)（1）第三章預(yù)算管理體系（2）第四章預(yù)算的編制（4）第五章預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整（9）第六章預(yù)算的控制與分析（10）第七章預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲（12）第八章附則（12）第一章總則第一條為提高公司的管理水平、工作效率和經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng) 各部門的計(jì)劃組織和預(yù)算管理水平，合理控制財(cái)務(wù)支出，加強(qiáng)內(nèi) 部控制，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)筑公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，特制定 本制度。第二條預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為 重點(diǎn)，逐層分解相關(guān)指標(biāo)，對(duì)各部門下達(dá)目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)，并對(duì)其實(shí)現(xiàn)的業(yè)績(jī)

2、進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)制度。第三條預(yù)算管理的目的在于以預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手 段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。第四條預(yù)算管理體系是由預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制 度和編制表格說(shuō)明組成的，根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前后銜接、相互 關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報(bào)表體系，它體現(xiàn)了公司對(duì)未來(lái) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)能力，通過(guò)實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析， 可以對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行過(guò)程控制，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完 成。第五條本制度的主要內(nèi)容包括：總則、預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)、預(yù) 算管理體系、預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、預(yù)算的控制與分 析、預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲和附則等。第六條預(yù)算按預(yù)算期

3、的長(zhǎng)短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。1 本公司的年度預(yù)算期限為當(dāng)年1月1 R至次年12月31 H, 它是以公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為依據(jù)，以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，編制全年的 銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)、費(fèi)用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。 年度預(yù)算總目標(biāo)分解落實(shí)到每個(gè)月度，列出月度目標(biāo)，便于月度 檢查，季度調(diào)整，以確保年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。年度預(yù)算是制定月度 目標(biāo)的重要依據(jù)。2. 月度預(yù)算的期限從當(dāng)月1 R至次月31 R。根據(jù)年度預(yù)算 和月度經(jīng)營(yíng)情況，編制月度資金預(yù)算，用于公司的資金平衡和費(fèi)用管理。3. 長(zhǎng)期預(yù)算是公司未來(lái)3 - 5年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算，長(zhǎng)期預(yù) 算是制訂短期預(yù)算的重要依據(jù)。第二章預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)第九條總經(jīng)理辦公會(huì)議在

4、預(yù)算管理中的主要職責(zé):1 組織公司有關(guān)部門論證并決定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo);2. 審定公司預(yù)算編制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序3. 組織召開(kāi)質(zhì)詢會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)部門提交的各部門預(yù)算草案和公 司整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出意見(jiàn)；4根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審批公司年度預(yù)算;5每季度末聽(tīng)取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，審議各部門提出 的預(yù)算調(diào)整方案；6定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門及其他部門 的匯報(bào)，提出改進(jìn)意見(jiàn)，督促預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；第十條財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理屮的職責(zé):1根據(jù)公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定、修改公司的預(yù)算政策、 預(yù)算管理的具體措施和辦法；2.參加有關(guān)預(yù)算的總經(jīng)理辦公會(huì)議，向其他部門傳達(dá)預(yù)

5、算的 編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門的預(yù)算編制。3根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司 的預(yù)算草案。4. 召開(kāi)各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議，討論平衡預(yù)算，并報(bào)總經(jīng)理辦 公會(huì)議審批。5將最終確定的各部門預(yù)算，通知各部門執(zhí)行，并且跟蹤實(shí) 際執(zhí)行情況。6.預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行反饋和差異分 析報(bào)告，月度預(yù)算提交預(yù)算執(zhí)行報(bào)告反饋給各部門，季度提交預(yù) 算差異分析報(bào)告給總經(jīng)理辦公會(huì)議。7.初審各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案。8.協(xié)助總經(jīng)理辦公會(huì)議協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的一 些問(wèn)題。第十一條公司的生產(chǎn)、人力資源、營(yíng)銷公司、辦公室、信息 管理、設(shè)備管理、房產(chǎn)項(xiàng)目、審計(jì)等職能部門具體負(fù)責(zé)本部

6、門業(yè) 務(wù)涉及的預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作，并配合 財(cái)務(wù)部門做好公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。 其主要負(fù)責(zé)人參與公司財(cái)務(wù)預(yù)算工作的全過(guò)程，并對(duì)本部門財(cái)務(wù) 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第三章預(yù)算管理體系第十二條公司的預(yù)算分類為:1按預(yù)算周期分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算;2按預(yù)算內(nèi)容分為資本預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算;第十三條具體預(yù)算所包括的主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)圖如下:第十四條銷售預(yù)算是各單項(xiàng)預(yù)算的編制起點(diǎn)，利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn) 金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等是全部預(yù)算的綜合反映。各預(yù)算Z 間的關(guān)系為：第四章預(yù)算的編制第十五條預(yù)算的編制原則:1 目標(biāo)一致性原則。預(yù)算必須與公司目標(biāo)相一致，各級(jí)預(yù)

7、算 必須服從于公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2全面性原則。一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部納入預(yù)算管理，做到 全員參與、全面覆蓋并進(jìn)行事前、事屮、事后相結(jié)合的全程監(jiān)控。3適度性原則。遵循實(shí)事求是的原則，防止低估或髙估預(yù)算 目標(biāo)，保證預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程屮切實(shí)可行。4. 分級(jí)預(yù)算原則。各部門對(duì)各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算并對(duì)預(yù)算 編制負(fù)責(zé)，公司對(duì)各部門予以監(jiān)控審批。5上下結(jié)合原則。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。6不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定，沒(méi)有審批，不予調(diào)整，以保 證預(yù)算的嚴(yán)肅性與合法性。第十六條預(yù)算的編制程序及流程1-公司預(yù)算的編制實(shí)行全員參與、上下結(jié)合、分別編制、分類匯總、綜合平衡的方式編制。下達(dá)目標(biāo)。公司董事會(huì)或總

8、經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn) 略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上，一般于每年 10月底以前提出下一年度公司的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、 成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制 的政策，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各職能部門。編制上報(bào)。各職能部門按照公司下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政 策，結(jié)合實(shí)際情況及預(yù)測(cè)的條件，提出詳細(xì)的部門財(cái)務(wù)預(yù)算方案, 于11月底前上報(bào)財(cái)務(wù)部門。審查平衡。財(cái)務(wù)部門對(duì)職能部門上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行 審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程屮，由總 經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反 饋給有關(guān)職能部門予以修正。（4）審議批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門在有關(guān)

9、職能部門預(yù)算修正調(diào)整的基礎(chǔ) 上，編制出公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論。對(duì)于不 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，總經(jīng)理辦公會(huì)責(zé)成 有關(guān)職能部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù) 部門正式編制公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交董事會(huì)或總經(jīng)理辦 公會(huì)審議批準(zhǔn)。下達(dá)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)理經(jīng)理辦公會(huì)審議批 準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成相應(yīng)的指標(biāo)體系，下達(dá)各部門執(zhí)行。2.預(yù)算編制流程如下:公司預(yù)算員辭職報(bào)告范文三篇【辭職報(bào)告】 預(yù)算員辭職報(bào)告【1】尊敬的人力資源部:您好!XXX是我進(jìn)入公司的第一天，來(lái)到公司也一年有余。正是 在這里我開(kāi)始踏上社會(huì)，完成了自己從一個(gè)學(xué)生到社會(huì)人的轉(zhuǎn) 變。

10、回想著這一年的在公司的這些時(shí)間我學(xué)到了很多東西，同事 們也都很照顧我。不管是在技術(shù)上的還是為人處事，都讓我受益 非淺。公司的整體實(shí)力特別好，這讓我很是欽佩。尤其是市場(chǎng)部 員工辦事能力都特別強(qiáng)，這使得公司一直處于一個(gè)非常良好的運(yùn) 營(yíng)狀態(tài)。在過(guò)去的一年多里，公司給予了我許多學(xué)習(xí)和鍛煉的機(jī)會(huì), 開(kāi)闊眼界、增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)。我對(duì)公司給予的照顧表示忠心的感謝！但 是時(shí)間能反映一個(gè)人的價(jià)值！我的指導(dǎo)師父與我親切交談自己的工作，其屮談?wù)摰搅宋?對(duì)造價(jià)的興趣愛(ài)好不濃重，誠(chéng)懇的婉勸我從事自己有興趣的職 業(yè)。經(jīng)過(guò)一些時(shí)日的思考，我想：生活應(yīng)該是在選擇到適合自己 的道路以后，再持Z以恒地堅(jiān)持！才能有良好的收益！因此，我決定

11、接受師父的建議，離開(kāi)公司去尋找感興趣并適合自己的工作。在此我鄭重向公司提出辭職，望公司給予批準(zhǔn)!祝公司穩(wěn)步發(fā)展、事業(yè)蒸蒸R上，同時(shí)也祝公司的領(lǐng)導(dǎo)和 同事們身體健康、前程似錦！此致敬禮!辭職人:XX年X月X R預(yù)算員辭職報(bào)告【2】尊敬的領(lǐng)導(dǎo):您好!我是11年7月來(lái)到公司的員工。非常感激公司能夠給予我 在中鐵建設(shè)工作及學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。但在這里，我將很遺憾的向公司 提出辭職申請(qǐng)。我來(lái)公司有將近4個(gè)月的時(shí)間，在這短短不到半年的時(shí)間 里，我學(xué)習(xí)到了許多業(yè)務(wù)知識(shí)，也深深的體會(huì)到了屮鐵建設(shè)拼搏進(jìn)取的企業(yè)精神。我們的員工都十分敬業(yè)，加班工作已經(jīng)不是新鮮事，甚至 有些員工為了及時(shí)完成任務(wù)通宵工作。我所在項(xiàng)目部的上級(jí)

12、領(lǐng)導(dǎo) 也非常的認(rèn)真負(fù)責(zé)，并不乏對(duì)員工的體恤與理解。所以我相信，有這樣優(yōu)秀的員工和領(lǐng)導(dǎo)，再乘著建設(shè)行業(yè) 大力發(fā)展的東風(fēng)，屮鐵建設(shè)一定能夠蓬勃發(fā)展，實(shí)現(xiàn)一個(gè)又一個(gè) 的偉大目標(biāo)。每當(dāng)別人問(wèn)我在屮鐵建設(shè)的工作怎么樣的時(shí)候，我 都會(huì)回答屮鐵建設(shè)的工作是相當(dāng)不錯(cuò)的。作為一個(gè)新員工能夠在前線擔(dān)任預(yù)算員崗位，并可以協(xié)助 成本經(jīng)理承擔(dān)一些例如算量、對(duì)量等任務(wù)，已經(jīng)說(shuō)是公司為我提 供的很好的鍛煉機(jī)會(huì)了。說(shuō)實(shí)話在這段時(shí)間里，我還是學(xué)到了很多有用的東西，這 些東西為我將來(lái)的工作前景也注定是有很大作用的。然而，一個(gè)好的工作并不一定適合每一個(gè)人。從小到大我 都是被父母嬌生慣養(yǎng)的孩了，作為獨(dú)生子女的我很少在外面吃 苦，所以

13、沒(méi)有形成良好的抗壓能力。臺(tái)匕而中鐵建設(shè)為我提供的工作機(jī)會(huì)是一個(gè)需要吃苦耐勞、能 承受壓力的鍛煉機(jī)會(huì)。我并沒(méi)好好把握住這個(gè)機(jī)會(huì)，而選擇在屮 途放棄，自己也覺(jué)得挺可惜。對(duì)于我的行為給公司造成的影響我表示深深的歉意。最后, 在中鐵建設(shè)的剩余日子里，我一定會(huì)站好最后一班崗，做好交接 班工作，努力把我對(duì)公司的影響降到最低。任何時(shí)間任何地點(diǎn)，我都將銘記屮鐵建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)精 神！祝中鐵建設(shè)蓬勃發(fā)展，也祝各位領(lǐng)導(dǎo)身體健康，工作順利!此致敬禮!辭職人:XX年X月X R預(yù)算員辭職報(bào)告范文【3】尊敬的人力資源部:您好!XXX是我進(jìn)入公司的第一天，來(lái)到公司也一年有余。正是 在這里我開(kāi)始踏上社會(huì)，完成了自己從一個(gè)學(xué)生到社會(huì)人的轉(zhuǎn) 變。回想著這一年的在公司的這些時(shí)間我學(xué)到了很多東西，同 事們也都很照顧我。不管是在技術(shù)上的還是為人處事，都讓我受 益非淺。公司的整體實(shí)力特別好，這讓我很是欽佩。尤其是市場(chǎng)部 員工辦事能力都特別強(qiáng)，這使得公司一直處于一個(gè)非常良好的運(yùn) 營(yíng)狀態(tài)。在過(guò)去的一年多里，公司給予了我許多學(xué)習(xí)和鍛煉的機(jī)會(huì)，開(kāi)闊眼界、增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)。我對(duì)公司給予的照顧表示忠心的感謝！但是時(shí)