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1、講解人:尉講解人:尉 水水2022-1-231 234 5第三章第七節(jié)第三章第七節(jié)十四條十四條章節(jié)及介紹章節(jié)及介紹不良貸款管理辦法不良貸款管理辦法貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法辦法抵債資產(chǎn)管理辦法抵債資產(chǎn)管理辦法呆賬核銷管理辦法呆賬核銷管理辦法抵債資產(chǎn)管理辦法抵債資產(chǎn)管理辦法條例制定依據(jù)條例制定依據(jù)對(duì)象:對(duì)象: 直接責(zé)任人直接責(zé)任人 制約責(zé)任人制約責(zé)任人 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人范圍:范圍: 全省各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資全省各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理網(wǎng)點(diǎn)及部門產(chǎn)管理網(wǎng)點(diǎn)及部門對(duì)象和適用范圍對(duì)象和適用范圍4防范道德風(fēng)防范道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)質(zhì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐步提升量逐步提升*資料來源:總體概況總體概況 規(guī)范操作行為規(guī)范操作行為5
2、*資料來源: 不良貸款的清理是一個(gè)持續(xù)管理的行不良貸款的清理是一個(gè)持續(xù)管理的行為,需要有效的規(guī)范,處罰條例就是為,需要有效的規(guī)范,處罰條例就是來約束這一行為,是合規(guī)經(jīng)營的保障來約束這一行為,是合規(guī)經(jīng)營的保障,凡違規(guī)行為,就必須按照,凡違規(guī)行為,就必須按照處罰辦處罰辦法法中條列規(guī)定予以處罰。中條列規(guī)定予以處罰??傮w概況總體概況 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理處罰條例解讀風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理處罰條例解讀 涉及到領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任涉及到領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 2條條同時(shí)涉及領(lǐng)導(dǎo)、直接責(zé)任、制約責(zé)任同時(shí)涉及領(lǐng)導(dǎo)、直接責(zé)任、制約責(zé)任 2條條同時(shí)涉及領(lǐng)導(dǎo)、直接責(zé)任同時(shí)涉及領(lǐng)導(dǎo)、直接責(zé)任 4條條涉及到直接責(zé)任涉及到直接責(zé)任8條條共共14條條條例解讀第條例解
3、讀第256256條條 原原文文 第二百五十六條 未按規(guī)定設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)崗位并明確崗位職責(zé)或未按要求制定相關(guān)制度的,給予領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人警告至記過處分。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任解解讀讀 本條所講的設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)崗位并明確崗位職責(zé)的單位是指各辦事處(市聯(lián)社)、各縣級(jí)聯(lián)社;領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人指辦事處(市聯(lián)社)主任(理事長)、縣級(jí)聯(lián)社理事長(農(nóng)商行董事長)條例解讀第條例解讀第257257條條 原原文文 第二百五十七條 在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類過程中,有下列情形之一的,給予直接責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰500-1000元;情節(jié)較重的,給予警告至記過處分并處經(jīng)濟(jì)處罰1000-2000元: (一)未按規(guī)定進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類,或分類結(jié)
4、果與分類標(biāo)準(zhǔn)存在明顯偏差的; (二)弄虛作假、虛報(bào)、瞞報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)的; (三)越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定工作的。直接責(zé)任直接責(zé)任解讀一:本條列所指的直接責(zé)任人解讀一:本條列所指的直接責(zé)任人為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)網(wǎng)點(diǎn)的辦理信貸資為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)網(wǎng)點(diǎn)的辦理信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的直接人。產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的直接人。 解讀三:解決分類不準(zhǔn)的辦法。一是存量的解讀三:解決分類不準(zhǔn)的辦法。一是存量的隱性不良貸款逐步轉(zhuǎn)入,新增的不良貸款及隱性不良貸款逐步轉(zhuǎn)入,新增的不良貸款及時(shí)劃轉(zhuǎn),在考核分值上免于或降低扣分標(biāo)準(zhǔn)時(shí)劃轉(zhuǎn),在考核分值上免于或降低扣分標(biāo)準(zhǔn);二是次月對(duì)上月形成的逾期貸款及時(shí)認(rèn)責(zé);二是次月對(duì)上月形成的逾期貸款及時(shí)認(rèn)責(zé)
5、追責(zé);三是充分認(rèn)識(shí)隱性不良貸款的危害性追責(zé);三是充分認(rèn)識(shí)隱性不良貸款的危害性。 解讀二:信貸資產(chǎn)分類不準(zhǔn)的原因。解讀二:信貸資產(chǎn)分類不準(zhǔn)的原因。一是真實(shí)反映形態(tài)考核上會(huì)影響排名一是真實(shí)反映形態(tài)考核上會(huì)影響排名;二是不良貸款占比高導(dǎo)致社會(huì)形象;二是不良貸款占比高導(dǎo)致社會(huì)形象和地位下降;三是認(rèn)責(zé)追責(zé)難。和地位下降;三是認(rèn)責(zé)追責(zé)難。條例解讀第條例解讀第258-259258-259條條 原原文文 第二百五十八條 未按規(guī)定及時(shí)逐筆對(duì)不良貸款進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的,給予直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人警告至記過處分并處經(jīng)濟(jì)處罰1000-2000元。 第二百五十九條 在對(duì)不良貸款責(zé)任人認(rèn)定過程中,故意錯(cuò)誤認(rèn)定或擅自減免責(zé)任人
6、清收責(zé)任的,給予直接責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人警告至記大過處分。 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直接責(zé)任直接責(zé)任解讀一解讀一 直接責(zé)任人均指各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人指負(fù)責(zé)不良貸款責(zé)任認(rèn)定的主要領(lǐng)導(dǎo)。解讀二解讀二 責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究依據(jù) 責(zé)任認(rèn)定及追究部門條例解讀第條例解讀第258-259258-259條條 條例解讀第條例解讀第260260條條 原原文文 第二百六十條 未按規(guī)定對(duì)不良貸款情況持續(xù)關(guān)注、未逐筆制定清收處置方案或未對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控的,給予直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人警告處分并處經(jīng)濟(jì)處罰500-1000元;情節(jié)較重或造成不良后果的,給予記過至記大過處分;情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,給予記大過以
7、上處分。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直接責(zé)任直接責(zé)任條例解讀第條例解讀第260260條條 解讀一解讀一 直接責(zé)任指貸款的直接管理人; 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任指經(jīng)營貸款網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人和縣聯(lián)社分管不良貸款管理工作的主任。解讀二解讀二 對(duì)不良貸款的管理要確保每一筆不良貸款要有人管、有人收,對(duì)不良貸款要持續(xù)催收,并定期形成調(diào)查報(bào)告,包括借款人、擔(dān)保人的生產(chǎn)生活經(jīng)營現(xiàn)狀,并制定清收方案,加大監(jiān)控力度,確保不錯(cuò)過每一筆不良貸款的清收時(shí)機(jī),在對(duì)不良貸款管理工作檢查中,如貸款檔案中無調(diào)查報(bào)告、處置方案,或調(diào)查報(bào)告不連續(xù)不更新按本條例處罰。條例解讀第條例解讀第261261條條 原原文文 第二百六十一條 不良貸款清收處置過程中,有下列情形之
8、一的,給予直接責(zé)任人警告至記過處分;情節(jié)較重或造成不良后果的,給予記過至記大過并處經(jīng)濟(jì)處罰1000-2000元;情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,給予記大過以上處分并處經(jīng)濟(jì)處罰2000-3000元: (一)因失職造成債權(quán)不能落實(shí)或?qū)е沦J款損失的; (二)因失職造成超過訴訟時(shí)效、擔(dān)保人脫?;蛭丛谝?guī)定期間向法院申請(qǐng)執(zhí)行的; (三)故意改變不良貸款形態(tài)或搞虛假盤活的; (四)收回貸款本息后未按要求及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的; (五)濫用職權(quán),干預(yù)不良貸款責(zé)任認(rèn)定或抵債資產(chǎn)收取、處置及呆賬核銷等工作的。直接責(zé)任直接責(zé)任條例解讀第條例解讀第261261條條 解讀一解讀一 第一款主要是對(duì)不良貸款貸后管理不及時(shí),未發(fā)現(xiàn)借款
9、人改制、借款人改頭換面等情況致使貸款損失的處罰。解讀二解讀二 第二款主要是對(duì)貸款直接責(zé)任人在貸款逾期后二年未向借款人、擔(dān)保人(擔(dān)保責(zé)任是貸款逾期后6個(gè)月履行還款義務(wù),合同另有規(guī)定的除外)進(jìn)行簽發(fā)催收通知書,致使貸款失去法律訴訟時(shí)效的處罰,但如有充分證據(jù)表明直接責(zé)任人在貸款到期后二年內(nèi)進(jìn)行過催收,且有客觀證據(jù)表明失去訴訟時(shí)效的,對(duì)責(zé)任人可免于處罰” 。解讀三解讀三 第三款主要表現(xiàn)違規(guī)形式:一是貸款逾期時(shí)間較長,有欠息且向上遷徙;二是貸款向上遷徙未進(jìn)行分類認(rèn)定。如不良貸款如果不欠息,生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)一步好轉(zhuǎn),但盤活手續(xù)不到位的情況下調(diào)整形態(tài)的可免于處罰(前提是進(jìn)行過分類結(jié)果認(rèn)定)。條例解讀第條例解讀第2
10、61261條條 解讀四解讀四 第四款主要是指貸款本息收回后未在當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)處理的。解讀五解讀五 第五款主要是指阻撓不良貸款的責(zé)任認(rèn)定,以及在收取和處置抵債資產(chǎn)和辦理核銷相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),通過與借款人勾結(jié)致使信用社辦理上述業(yè)務(wù)價(jià)格明顯偏高等情況的處罰。條例解讀第條例解讀第262262條條 原原文文 第二百六十二條 在不良貸款清收處置過程中,有下列情形之一的,給予直接責(zé)任人開除留用察看或開除處分并處經(jīng)濟(jì)處罰3000-5000元: (一)與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通,損害山西省農(nóng)村信用社利益的; (二)收回不良貸款現(xiàn)金和抵債物不入賬的; (三)在不良貸款清收管理過程中越權(quán)操作,造成山西省農(nóng)村信用社資產(chǎn)流失的。
11、 直接責(zé)任直接責(zé)任條例解讀第條例解讀第262262條條 解讀解讀一一 第一款主要是指在清收處置過程中,與借款人、擔(dān)保人或貸款的責(zé)任人私下串通,逃廢賴農(nóng)村信用社的債務(wù),或者在處置清收過程中通風(fēng)報(bào)信處置減免條件及標(biāo)準(zhǔn),使信用社在收取貸款本息時(shí)未能全額或降低了收回本息的情況,惡意損傷農(nóng)村信用社的利益。 縣級(jí)聯(lián)社必須有不良貸款處置管理實(shí)施細(xì)則,明確處置標(biāo)準(zhǔn),處置流程,處置審批機(jī)構(gòu),處置審批機(jī)構(gòu)必須是逐筆審議逐筆審批,并形成會(huì)議紀(jì)要,凡未按不良貸款處置管理實(shí)施細(xì)則而處置不良貸款損害農(nóng)村信用社利益的,按本規(guī)定對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行處理。解讀解讀二二 第二款主要是指貸款清收人在收回貸款本息或抵債物時(shí)不入賬,挪作自
12、用或他用,經(jīng)查實(shí)后進(jìn)行的處罰。解讀解讀三三 第三款主要是指未按相關(guān)制度文件規(guī)定,越權(quán)處置不良貸款,惡意使信用社的利益受到損失。條例解讀第條例解讀第263-265263-265條條 原原文文 第二百六十三條 在抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中,有下列情形之一的,給予直接責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰500-1000元;情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,給予警告至記過處分: (一)未按規(guī)定建立抵債資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬、定期檢查和賬實(shí)核對(duì)制度,并立卷歸檔的; (二)未按規(guī)定及時(shí)辦理過戶手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的; (三)未按制度要求不定期對(duì)抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的; (四)未按規(guī)定時(shí)間對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的。 直接責(zé)任直
13、接責(zé)任條例解讀第條例解讀第263-265263-265條條 原原文文 第二百六十四條 在抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中,有下列情形之一的,給予直接責(zé)任人警告至記過處分;情節(jié)較重或造成不良后果的,給予記過至記大過處分并處經(jīng)濟(jì)處罰1000-2000元;情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,給予記大過以上處分并處經(jīng)濟(jì)處罰2000-3000元: (一)不按山西省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法有關(guān)規(guī)定接收、處置抵債資產(chǎn)的; (二)接收所有權(quán)有爭議、使用權(quán)不明的資產(chǎn)的; (三)接收依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)的; (四)在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前,以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價(jià)格高于全部貸款本息(含表外應(yīng)收利息)差額給借款人或擔(dān)保人的
14、; (五)抵債資產(chǎn)接收價(jià)格低于全部本息(含表外應(yīng)收利息)時(shí),對(duì)其差額部分擅自放棄追索權(quán)的; (六)未履行合法有效手續(xù),擅自使用或出借抵債資產(chǎn)的; (七)玩忽職守,怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的。直接責(zé)任直接責(zé)任條例解讀第條例解讀第263-265263-265條條 原原文文 第二百六十五條 在抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中,有下列情形之一的,給予直接責(zé)任人開除留用察看或開除處分并處經(jīng)濟(jì)處罰3000-5000元: (一)取得、處置抵債資產(chǎn)故意不入賬,隱瞞、截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營或處置收入的; (二)蓄意抬價(jià)接收或壓價(jià)處置抵債資產(chǎn),造成資產(chǎn)損失的; (三)出租抵債資產(chǎn)時(shí)徇私舞弊、收受好處、私下交易
15、、故意降低租金,造成不良后果的; (四)利用抵債資產(chǎn)科目空轉(zhuǎn)債權(quán)、擅自停息的; (五)擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的。直接責(zé)任直接責(zé)任條例解讀第條例解讀第263-265263-265條條 263條條解解讀讀 第一款是指經(jīng)辦抵債資產(chǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人未按規(guī)定設(shè)置明細(xì)賬,并定期檢查,確保賬實(shí)相符并立卷歸檔; 第二款是對(duì)抵債資產(chǎn)未及時(shí)辦理抵債資產(chǎn)的過戶手續(xù)先入賬或已辦理抵債資產(chǎn)過戶手續(xù)但未入賬的責(zé)任人; 第三款是指已收取的抵債資產(chǎn),明確該筆抵債資產(chǎn)的管理人責(zé)任人,該責(zé)任人未按制度要求對(duì)抵債資產(chǎn)收取管理和處置情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查; 第四款是指未按山西省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法中:“不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)當(dāng)自取得日起2年
16、內(nèi)予以處置完畢;除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)當(dāng)在其有效期內(nèi)盡快處置,最長不得超過自取得日起的2年;動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得日起1年內(nèi)予以處置”的處置時(shí)間規(guī)定。條例解讀第條例解讀第263-265263-265條條 264條條解解讀讀 第一款是指不按山西省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法有關(guān)規(guī)定接收、處置抵債資產(chǎn)的; 第二款是指小產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)權(quán)不明晰、產(chǎn)權(quán)有爭議、被查封、使用權(quán)不明等資產(chǎn); 第三款指接收已被抵押登記、學(xué)校以及公益事業(yè)等資產(chǎn); 第五款是指未按照山西省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法第39條規(guī)定“抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后,不足以清償貸款本息的,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持先收本金,后收利息的原則。不夠抵償貸款本息的部分,應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同繼續(xù)追償
17、”的規(guī)定; 第六款是指對(duì)收取的抵債資產(chǎn)按照規(guī)定原則上是不允許出租和自用的的,如出租要簽訂合同并辦理登記手續(xù),自用的要按規(guī)定報(bào)批,如未履行這些手續(xù),被認(rèn)定為違規(guī)并接受本條處罰; 第七款是指抵債資產(chǎn)管理責(zé)任人對(duì)抵債資產(chǎn)管理不善造成抵債資產(chǎn)損毀滅失的按本條進(jìn)行處罰。條例解讀第條例解讀第263-265263-265條條 房產(chǎn)房產(chǎn)抵押抵押貸款貸款違規(guī)違規(guī)操作操作案例案例 甲責(zé)任有限公司于2005年10月20日在東城信用社借款1200萬元,到期日期2006年10月19日,該貸款到期后無力歸還。2006年12月信用社在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人有一處房產(chǎn),經(jīng)過和擔(dān)保單位協(xié)商后,擔(dān)保單位以其房產(chǎn)代償信用社借款,截至20
18、06年12月欠利息28萬元,經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估該房產(chǎn)價(jià)值1300萬元,2006年12月信用社以評(píng)估值1300萬元入賬,同時(shí)將該房產(chǎn)的多余價(jià)值72萬元?jiǎng)澽D(zhuǎn)給了甲責(zé)任有限公司。該房產(chǎn)于2008年10月份經(jīng)公開拍賣后收入1400萬元。 分分析析 該信用社管理抵債資產(chǎn)責(zé)任人在房產(chǎn)變現(xiàn)前將房產(chǎn)的多余價(jià)值以貨幣資金付給了甲公司違反了第二百六十四條第四款。存在存在的風(fēng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)險(xiǎn)點(diǎn) 該房產(chǎn)在變現(xiàn)時(shí)將產(chǎn)生一定交易費(fèi),稅費(fèi)等不確定費(fèi)用,如在變現(xiàn)前將房產(chǎn)的多余價(jià)值付給甲公司將面臨一定的損失,該行為是違規(guī)行為,正確的做法的是要將多余72萬元款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)付款,在處置過程中,所產(chǎn)生的費(fèi)用在此列支,處置完畢剩余款項(xiàng)以貨幣資金轉(zhuǎn)入
19、甲公司賬戶。而房產(chǎn)發(fā)生增值100萬元,為信用社的營業(yè)外收入。 條例解讀第條例解讀第266-268266-268條條 原原文文 第二百六十六條 在呆賬貸款核銷工作中,有下列情形之一的,給予直接責(zé)任人、制約責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰500-1000元;情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,給予警告至記過處分: (一)對(duì)已批準(zhǔn)核銷的貸款或其它損失,未建立賬銷案存制度并進(jìn)行追索的; (二)對(duì)已批準(zhǔn)核銷的貸款或其它損失,未建立健全監(jiān)督檢查制度或未定期實(shí)施檢查的; (三)對(duì)呆賬認(rèn)定和核銷過程中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)行為,不追查、不處理或隱瞞不報(bào)的; (四)審查人員未對(duì)申報(bào)的呆賬核銷材料逐筆、逐戶進(jìn)行合規(guī)性、真實(shí)性和完整性審查,簽署意
20、見并簽章的;直接責(zé)任直接責(zé)任制約責(zé)任制約責(zé)任條例解讀第條例解讀第266-268266-268條條 原原文文 第二百六十七條 在呆賬貸款核銷工作中,新官不理舊賬,回避矛盾問題,責(zé)任界定不清及片面追求任期表面業(yè)績,特別是有充足核銷能力而不及時(shí)核銷、隱瞞不報(bào),長期掛賬,掩蓋不良資產(chǎn)或弄虛作假的,給予領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰500-1000元;情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,給予警告至記過處分。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任條例解讀第條例解讀第266-268266-268條條 原原文文 第二百六十八條 在呆賬貸款核銷工作中,有下列行為之一的,給予直接責(zé)任人開除留用察看或開除處分并處經(jīng)濟(jì)處罰3000-5000元: (一)違反申報(bào)
21、、審查、審批程序核銷呆賬貸款的; (二)虛報(bào)、隱瞞實(shí)際情況或偽造核銷材料辦理呆賬貸款核銷的; (三)在呆賬貸款核銷過程中徇私舞弊、濫用職權(quán)的; (四)違反核銷保密制度對(duì)外披露核銷情況的; (五)對(duì)收回的已核銷呆賬貸款本息及抵債物不按規(guī)定及時(shí)入賬,或者進(jìn)行賬外處理的。 直接責(zé)任直接責(zé)任條例解讀第條例解讀第266-268266-268條條 266條條解讀解讀 第一款縣級(jí)聯(lián)社(農(nóng)商行)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人,本條主要是對(duì)呆賬核銷的檢查、認(rèn)定、核銷資料審查的真實(shí)性及制度的建立工作中出現(xiàn)的違規(guī)行為未上報(bào)、未發(fā)現(xiàn)或隱瞞不報(bào)的行為進(jìn)行處罰。267條條解讀解讀 該條為核銷不及時(shí)、對(duì)呆賬貸款責(zé)任界定
22、不清等的處罰。該款為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,分管風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理工作的主任為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。本條主要指違規(guī)行為表現(xiàn):現(xiàn)任聯(lián)社高管過分追求在任業(yè)績,但為了保障在任業(yè)績,隱瞞呆賬貸款,對(duì)符合呆賬條件的貸款不認(rèn)定、不認(rèn)責(zé)追責(zé),有核銷能力也不核銷,掩蓋不良資產(chǎn)真實(shí)狀況。268條條解讀解讀 主要是對(duì)貸款核銷中的違規(guī)行為,該款為直接責(zé)任,呆賬貸款核銷的經(jīng)辦人為直接責(zé)任人。本條違規(guī)行為表現(xiàn)形式主要有核銷內(nèi)部職工貸款、核銷內(nèi)部職工關(guān)系人貸款、核銷責(zé)任類貸款、借款人尚有償還能力而核銷的貸款(如借款人仍有存款、股金等);在有關(guān)媒體及網(wǎng)絡(luò)上披露核銷信息;對(duì)已核銷貸款收回不入賬或者賬外處理。條例解讀第條例解讀第269269條條 原原文文
23、第二百六十九條 在貸款分類認(rèn)定、抵債資產(chǎn)接收、呆賬貸款核銷中,未按規(guī)定逐級(jí)審批或報(bào)備的,給予直接責(zé)任人、制約責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人警告至記過處分并處經(jīng)濟(jì)處罰1000-2000元;造成不良后果的,給予記大過至開除處分,并處經(jīng)濟(jì)處罰2000-3000元。解解讀讀 該條是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)的越權(quán)辦理的處罰。涉及直接責(zé)任、制約責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任三類責(zé)任,直接責(zé)任為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人,制約責(zé)任人為網(wǎng)點(diǎn)本項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)人,領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的分管主任。 該條主要是對(duì)貸款分類、不良貸款清收處置、抵債資產(chǎn)的管理、呆賬核銷的管理涉及到需要上級(jí)單位逐級(jí)審批核準(zhǔn)類業(yè)務(wù),而未逐級(jí)審批自行辦理的業(yè)務(wù)。直接責(zé)任直接責(zé)任制約責(zé)
24、任制約責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任29長期價(jià)值長期價(jià)值最大化的最大化的原則原則盤活存量資產(chǎn)的盤活存量資產(chǎn)的重要原則重要原則持續(xù)管理不良持續(xù)管理不良貸款的原則貸款的原則 成本權(quán)成本權(quán)衡原則衡原則*資料來源:正確認(rèn)識(shí)盤活存量資產(chǎn)的幾個(gè)重要原則正確認(rèn)識(shí)盤活存量資產(chǎn)的幾個(gè)重要原則 主動(dòng)化解主動(dòng)化解歷史包歷史包袱的原袱的原則則30發(fā)展與質(zhì)量發(fā)展與質(zhì)量疏與堵疏與堵*資料來源:責(zé)任追究要責(zé)任追究要“疏疏”與與“堵堵”結(jié)合并用,首結(jié)合并用,首先,應(yīng)建立考核貸款不良容忍度的新機(jī)制,先,應(yīng)建立考核貸款不良容忍度的新機(jī)制,分行業(yè)和產(chǎn)品種類確定標(biāo)準(zhǔn),參照生產(chǎn)企分行業(yè)和產(chǎn)品種類確定標(biāo)準(zhǔn),參照生產(chǎn)企業(yè)的成品率,商貿(mào)企業(yè)的商品損失
25、率等標(biāo)業(yè)的成品率,商貿(mào)企業(yè)的商品損失率等標(biāo)準(zhǔn)制定。原因是信貸既是產(chǎn)品又是商品,準(zhǔn)制定。原因是信貸既是產(chǎn)品又是商品,風(fēng)險(xiǎn)不可能杜絕,只能降低和弱化,一味風(fēng)險(xiǎn)不可能杜絕,只能降低和弱化,一味去去“堵堵”,將減少市場份額,降低綜合收,將減少市場份額,降低綜合收益。益。追責(zé)與免責(zé)追責(zé)與免責(zé)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)系農(nóng)村農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)系農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的重要因素,信用社生存和發(fā)展的重要因素,審慎經(jīng)營是制約資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵審慎經(jīng)營是制約資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵點(diǎn),如果不良貸款不追責(zé)或追責(zé)點(diǎn),如果不良貸款不追責(zé)或追責(zé)過寬在一定程度上會(huì)縱容不良貸過寬在一定程度上會(huì)縱容不良貸款的發(fā)生,會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)村信用款的發(fā)生,會(huì)
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