2020年資格考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(第96套)

1、2020年資格考試中級(jí)經(jīng)濟(jì)法每日一練考試須知：1、考試時(shí)間：180分鐘。2、請(qǐng)首先按要求在試卷的指定位置填寫(xiě)您的姓名、準(zhǔn)考證號(hào)和所在單位的名稱。3、請(qǐng)仔細(xì)閱讀各種題目的回答要求，在規(guī)定的位置填寫(xiě)您的答案。4、不要在試卷上亂寫(xiě)亂畫(huà)，不要在標(biāo)封區(qū)填寫(xiě)無(wú)關(guān)的內(nèi)容。5、答案與解析在最后。姓名:考號(hào):得分評(píng)卷入一、單選題（共70題）1 .張某欲設(shè)立一家有限責(zé)任公司，以下為某律師給張某提供的法律意見(jiàn)，正確的有（）A.只有張某一個(gè)自然人不能設(shè)立有限責(zé)任公司B.設(shè)立有限責(zé)任公司股東出資必須達(dá)到法定資本最低限額C.公司的名稱中必須標(biāo)明“有限責(zé)任公司”字樣D.公司必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件2 .

2、上海證券交易所和深圳證券交易所（）要發(fā)布包括證券交易即時(shí)行情、股價(jià)指數(shù)等交易信息。A.每日B.每周一次C.每個(gè)交易日D.每月一次3 .下列不屬于我國(guó)的證券機(jī)構(gòu)的是（），A.證券公司B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C.投資銀行D.證券交易所4 .根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一人有限責(zé)任公司的表述中，正確的是（）.A.一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為5萬(wàn)元B.一人有限責(zé)任公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，但不必經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)C.一人有限責(zé)任公司的股東可以是自然人，也可以是法人D.公司債權(quán)人要求股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，有義務(wù)證明該公司的財(cái)產(chǎn)不獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)5.證券交易結(jié)算資金賬

3、戶是投資者用于（）的專用賬戶。A.證券買賣B.指定交易C.證券交易資金清算D.證券交收6 .某市人民政府欲出讓其一塊房地產(chǎn)用地的使用權(quán)，咨詢相關(guān)法律事務(wù)時(shí)，律師黃某提出以下建議，其中哪一項(xiàng)不符合法律規(guī)定（）A.若這塊上地為娛樂(lè)用地，則該土地必須首先考慮采用拍賣或招標(biāo)的方式B.該市人民政府須先擬訂年度出讓土地使用權(quán)總面積方案，報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，否則該出讓無(wú)效C.上地使用權(quán)的出讓必須采用書(shū)而合同形式，由市、縣人民政府與上地使用者簽訂D.上地使用權(quán)的出讓必須是有償?shù)?，禁止免除土地使用者繳納出讓金的義務(wù)7 .下列民事法律行為中，屬于附期限法律行為的是（）,A.甲對(duì)乙承諾，下次下雨時(shí)送給乙一

4、把折疊雨傘8 .甲、乙約定，如果明天下雨，則甲將其雨傘借給乙C.甲對(duì)乙承諾，如果明年乙獲得博士學(xué)位，甲即贈(zèng)予乙房屋一套D.甲、乙在房屋租賃合同中約定，若甲的兒子明年大學(xué)畢業(yè)回到本市工作，則房屋租賃合同終止8 .根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的短期融資券管理辦法，企業(yè)短期融資券是指企業(yè)在O發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。A.銀行間債券忙場(chǎng)B.上海證券交易所C.深圳證券交易所D.全國(guó)債券電子交易系統(tǒng)9 .某有限責(zé)任公司是由15名股東設(shè)立的。下列對(duì)于該公司股東會(huì)的表述中，不正確的是：()A.股東會(huì)是有限責(zé)任公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)和必設(shè)機(jī)構(gòu)B.股東會(huì)的臨時(shí)會(huì)議，經(jīng)代表1/10以上

5、有表決權(quán)的股東或1/3以上的董事提議，可以召開(kāi)C.股東會(huì)的首次會(huì)議應(yīng)由出資最多的股東召集主持D.對(duì)于修改公司章程，公司增加或減少注冊(cè)資本，公司的分立、合并、解散等事項(xiàng)須經(jīng)股東會(huì)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)10 .根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，納稅人計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予當(dāng)期扣除的稅金包括().A.增值稅、消費(fèi)營(yíng)業(yè)稅、資源稅、契稅B.上地增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅C.增值稅、營(yíng)業(yè)稅、資源城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅D.消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城巾維護(hù)建設(shè)稅、出口關(guān)稅以及在管理費(fèi)用中列支的稅金11 .上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，符合證券法

6、律制度規(guī)定的是()。A.上巾公司堇事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)B.上市公司監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)C.上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)D.上市公司監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)12 .修改后的公司法規(guī)定：“本法所稱一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然入股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司”，“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司”，“一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明”O(jiān)比較公司法的上述規(guī)定與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的相關(guān)內(nèi)容，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與一人有限責(zé)任公司的共同之處在于兩者都是（）。A.企業(yè)法人B.非法人組織

7、C.出資人為一人D.由出資人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任13 .王小麗是某大學(xué)法學(xué)院的學(xué)生，以下是她在學(xué)習(xí)公司法過(guò)程中的認(rèn)識(shí)，不正確的是（）A.公司對(duì)公司財(cái)產(chǎn)享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)B.公司中的有限責(zé)任指的是股東的有限責(zé)任，公司對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)的是無(wú)限責(zé)任C.一人公司的股東承擔(dān)有限責(zé)任，但是股東負(fù)有證明白己的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于公司財(cái)產(chǎn)的義務(wù)D.公司中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家14 .證券交易所是證券買賣雙方公開(kāi)交易的場(chǎng)所，其職能不包括（）0A.制定證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則B.接受上市申請(qǐng)、安排證券上市C.設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D.對(duì)即將上市的公司進(jìn)行監(jiān)管15 .關(guān)于股票的上市保薦，下列說(shuō)法不正確的是（）。A.股票上市實(shí)行保薦制度，發(fā)行人

8、申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦B.保薦人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列人保薦人名單，同時(shí)具有申請(qǐng)上市的證券交易所會(huì)員資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)；恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法（試行）中規(guī)定的從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格C.保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在發(fā)行人申請(qǐng)上市期間、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)：保薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定保薦人審閱發(fā)行人信息披露文件的時(shí)點(diǎn)D.上市保薦書(shū)只需要由保薦人的授權(quán)代表簽字，注明日期并加蓋保薦人公章16 .以下不屬于證券交易所的自律管理的是（）«,A.對(duì)基金上市交易的管理B

9、.對(duì)投資者買賣基金交易行為的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)控C.對(duì)證券投資基金在證券市場(chǎng)的投資行為進(jìn)行監(jiān)控D.對(duì)基金托管人的托管行為的管理17 .根據(jù)公司法，下列關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法中，正確的是（）。A. 一人有限責(zé)任公司的股東僅限于一個(gè)自然人B. 一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司C. 一人有限責(zé)任公司的股東可以分次繳納公司章程規(guī)定的出資額，但首次繳納不能低于規(guī)定出資額的20$D.一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣3萬(wàn)元18 .計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以在稅前扣除的項(xiàng)目表述正確的有（）。A.可以按稅法規(guī)定扣除三項(xiàng)期間費(fèi)用及所有的稅金、附加B.可以按稅法規(guī)定扣除三項(xiàng)期間費(fèi)用及除增值稅以外的

10、稅金、附加C.可以按稅法規(guī)定扣除三項(xiàng)期間費(fèi)用及除增值稅以外的未計(jì)入成本費(fèi)用中的稅金、附加D.可以按稅法規(guī)定扣除三項(xiàng)期間費(fèi)用但不能扣除稅金、附加19 .下列選項(xiàng)中，具有懲罰性的法律責(zé)任形式是（）。A.損害賠償B.違約金C.滯納金D.國(guó)家賠償20 .張三、李四、王五三人擬成立一家出版發(fā)行有限公司，注冊(cè)資本為3萬(wàn)元，其中張三以辦公設(shè)備出資，李四出貨幣，王五以其對(duì)某系列圖書(shū)的著作權(quán)出資。對(duì)此，下列表述正確的是（）A.李四的貨幣出資不得低于注冊(cè)資本的20%B.若辦公設(shè)備實(shí)際歸甲所有，公司成立后，甲可以向公司主張取回辦公設(shè)備C.公司全體股東首次出資不得低于注冊(cè)資本的35$D.若張三、李四相繼將所持股權(quán)全部

11、轉(zhuǎn)讓給王五，則王五需要至少補(bǔ)交7萬(wàn)元的注冊(cè)資本，并變更登記21 .申請(qǐng)股票上市交易，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人，向證券交易所提出申請(qǐng),并向證券交易所報(bào)送相關(guān)文件，其報(bào)送的文件不包括（）。A.法律意見(jiàn)書(shū)和上市保薦書(shū)B(niǎo).依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告C.第一次的招股說(shuō)明書(shū)D.上市報(bào)告書(shū)22 .根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市，那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣（）；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣（）.»A. 5000萬(wàn)元2億元B. 3000萬(wàn)元5億元C. 5000萬(wàn)元3億元D. 3億元300

12、0萬(wàn)元23 .某公司公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人公告的招股說(shuō)明書(shū)中有重大遺漏，導(dǎo)致投資者在證券交易中遭到損失。對(duì)于投資者的損失，以下說(shuō)法不正確的是：（）A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外C.保薦人、承銷的證券公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外D.發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外24 .（）是證券公司為客戶實(shí)現(xiàn)證券交易，按照客戶的委托，為客戶提供的代理證券買賣等相關(guān)服務(wù)。A.證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)B.證券承銷業(yè)務(wù)C.證券發(fā)行業(yè)務(wù)D.證券交易業(yè)務(wù)25 .證券市場(chǎng)監(jiān)管的核心任務(wù)是（）o

13、A.保護(hù)投資者利益B.保護(hù)發(fā)行者利益C.維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序D.維護(hù)證券交易合法進(jìn)行26 .某工業(yè)企業(yè)本期菅業(yè)利潤(rùn)為200萬(wàn)元，管理費(fèi)用為15萬(wàn)元，投資收益為30萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出5萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用為30萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，該企業(yè)本期凈利潤(rùn)為（）萬(wàn)元。A. 160B. 165C. 200D. 21027 .（2006年）王某依公司法設(shè)立了以其一人為股東的有限責(zé)任公司。公司存續(xù)期間，王某實(shí)施的下列哪一行為違反公司法的規(guī)定？A.決定由其本人擔(dān)任公司執(zhí)行董事兼公司經(jīng)理B.決定公司不設(shè)立監(jiān)事會(huì)，僅由其親戚張某擔(dān)任公司監(jiān)事C.決定用公司資本的一部分投資另一公司，但未作書(shū)而記載D.未召開(kāi)任何會(huì)議，自

14、作主張制定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃28.下列各項(xiàng)費(fèi)用中，不允許在計(jì)算企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）»A.納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)款項(xiàng)B.經(jīng)濟(jì)合同違約金C.上交總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用D.轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)支付的費(fèi)用29.證券公司和基金管理公司等特殊法人機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶，由（）直接受理。A.商業(yè)銀行B.證券交易所C.證券公司D.中國(guó)結(jié)算公司上海分公司、深圳分公司30 .下列選項(xiàng)中，關(guān)于客戶交易結(jié)算資金的管理不正確的是（）。A.嚴(yán)禁挪用客戶交易結(jié)算資金B(yǎng).客戶交易結(jié)算資金全額存入資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)賬戶C.客戶交易結(jié)算資金在指定的商業(yè)銀行單獨(dú)立戶管理D.目前主要的擔(dān)保方式是結(jié)算參與人存放一定數(shù)量的證券交易備付金31 .下列選

15、項(xiàng)中，說(shuō)法正確的是（兒A.公法一般以國(guó)家利益為本位，私法一般以個(gè)人利益為本位B.在我國(guó)，廣義的法律是指包括憲法、民法、刑法、行政法在內(nèi)的一切規(guī)范性法律文件，狹義的法律僅指由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定的規(guī)范性法律文件C.法律的作用可以分為規(guī)范作用和社會(huì)作用兩大類，其中，規(guī)范作用是目的：社會(huì)作用是手段D.社會(huì)法的主干法律部門(mén)是經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法和社會(huì)保障法，經(jīng)濟(jì)法的形成最早是以反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的出現(xiàn)為標(biāo)志的32.西部地區(qū)的國(guó)家鼓勵(lì)類內(nèi)資企業(yè)A公司從2002年開(kāi)始投產(chǎn)并獲利，經(jīng)營(yíng)期限為10年，執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2008年，該公司自行核算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為600萬(wàn)元，其中投資收益40萬(wàn)元,屬于該公司在境外投

16、資甲公司分回的投資收益，已在境外繳納20%的所得稅。經(jīng)注冊(cè)稅務(wù)師檢查，A公司在2008年的會(huì)計(jì)核算資料中，存在下列情況：（1）“管理費(fèi)用”科目中，列有全年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)36萬(wàn)元。該公司當(dāng)年的銷售收入為3000萬(wàn)元。（2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目中，列有向其他企業(yè)拆借資金的實(shí)際利息支出22.5萬(wàn)元，該項(xiàng)借款本金為300萬(wàn)元，利率為9%（銀行同類、同期貸款年利率為6%）。（3）“營(yíng)業(yè)外支出”科目中，列有對(duì)外捐贈(zèng)款100萬(wàn)元。其中：通過(guò)省級(jí)政府向某災(zāi)區(qū)捐款82萬(wàn)元，直接向某校運(yùn)動(dòng)會(huì)捐贈(zèng)18萬(wàn)元。（4）以產(chǎn)品對(duì)外投資,成本為80萬(wàn)元,投資雙方確認(rèn)的公允價(jià)值為100萬(wàn)元（參照同類市場(chǎng)價(jià)格確定）。該公司對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)未

17、做處理。（5）本年發(fā)生新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用12萬(wàn)元，企業(yè)進(jìn)行了實(shí)際扣除。（6）本年實(shí)際列支職工福利類開(kāi)支30萬(wàn)元，根據(jù)實(shí)發(fā)工資總額按比例計(jì)提并撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是4萬(wàn)元（并取得專用收據(jù)）。（7）當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅為56萬(wàn)元，其他營(yíng)業(yè)稅金14.25萬(wàn)元，企業(yè)未進(jìn)行稅金的扣除。根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（）萬(wàn)元。A. 22.5B. 18.5C. 20.5D. 12.533 .通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書(shū)面

18、報(bào)告，通知該上市公司，并予公告。A. 5%B. 10%C. 15%D. 30%34 .湖南郴縣物資局干部緒賈用單位的貨款100萬(wàn)元，于1993年10月7日、8日買進(jìn)蘇三山股票15萬(wàn)股。之后，他以“北海正大置業(yè)投資公司”的名義，向特區(qū)證券報(bào)通報(bào)所謂收購(gòu)的虛假消息。”月6日，海南特區(qū)證券報(bào)頭版頭條發(fā)布了“北海正大置業(yè)致函本報(bào)向社會(huì)公告收購(gòu)蘇三山股票”的消息，致使該股票價(jià)格飛漲。當(dāng)蘇三山股票從每股30元升到40元時(shí)，緒賈通過(guò)深圳證券交易所拋出了9500股。緒賈拋售9500股蘇三山股票的交易行為是：A.有效B.無(wú)效C.效力未定D,可變更可撤銷35 .新股網(wǎng)上競(jìng)價(jià)發(fā)行中，投資者作為（），在指定時(shí)間通過(guò)證

19、券交易所會(huì)員交易柜臺(tái)，以不低于發(fā)行底價(jià)的價(jià)格及限購(gòu)數(shù)量，進(jìn)行競(jìng)價(jià)認(rèn)購(gòu)。A.賣方B.買方C.委托方D.代理方36 .證券交易所內(nèi)的證券交易按（）原則競(jìng)價(jià)成交。A.價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先B.價(jià)格優(yōu)先，客戶優(yōu)先C.客戶優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先D.數(shù)量?jī)?yōu)先，時(shí)間優(yōu)先37 .商業(yè)銀行不能通過(guò)（）的途徑了解個(gè)人借款人的資信狀況。A.查詢?nèi)嗣胥y行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)B.查詢稅務(wù)部門(mén)個(gè)人客戶信用記錄C.從其他銀行購(gòu)買客戶借款記錄D.查詢海關(guān)部門(mén)個(gè)人客戶信用記錄38 .下列選項(xiàng)中，說(shuō)法正確的是（兒A.公法一般以國(guó)家利益為本位，私法一般以個(gè)人利益為本位B.在我國(guó)，廣義的法律是指包括憲法、民法、刑法、行政法在內(nèi)的一切規(guī)范性法律

20、文件，狹義的法律僅指由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定的規(guī)范性法律文件C.法律的作用可以分為規(guī)范作用和社會(huì)作用兩大類，其中，規(guī)范作用是目的，社會(huì)作用是手段D.社會(huì)法的主干法律部門(mén)是經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法和社會(huì)保障法，經(jīng)濟(jì)法的形成最早是以反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的出現(xiàn)為標(biāo)志的39 .下列股票交易行為中，不屬于國(guó)家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的有（）oA.甲上市公司的董事乙，在甲公司股票上市交易之日起1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓自己所持有甲公司股票20%B.W證券公司的從業(yè)人員Y,在任職期間，買賣Z上巾公司的股票，W證券公司、從業(yè)人員Y與Z上市公司無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系C.某上市公司的收購(gòu)人，在收購(gòu)行為完成后的第4個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所收購(gòu)股票的1/3D.

21、為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計(jì)報(bào)告的N會(huì)計(jì)師事務(wù)所的H注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在該公司股票承銷期滿后的第11個(gè)月，買賣該公司的股票40 .投資者如不在委托單上特別聲明，均按當(dāng)日有效處理。所謂當(dāng)日包括從委托之時(shí)起到委托日止的時(shí)間。A.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)下班時(shí)間B.國(guó)家規(guī)定的下班時(shí)間C.24點(diǎn)D.證券交易所下午閉市41.（）作為證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依法對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理，并在此前提下依法設(shè)立證券業(yè)協(xié)會(huì)，實(shí)行自律性管理。A.國(guó)務(wù)院B.中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)C.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)D.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)42.我國(guó)O規(guī)定，申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意，并由雙

22、方簽訂上市協(xié)議。A.證券法B.銀行法C.公司法D.保險(xiǎn)法43.根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東不得再抽回其投資的情況是（）。A.繳納出資后B.經(jīng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資后C.提出公司設(shè)立登記申請(qǐng)后D.公司登記后44.證券公司申請(qǐng)成為證券交易所會(huì)員時(shí)，最終要由（）審核批準(zhǔn)。A.交易所總經(jīng)理B.交易所理事會(huì)C.交易所會(huì)員大會(huì)D.交易所會(huì)員管理部門(mén)第1頁(yè)45 .根據(jù)專利法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不能被授予專利權(quán)的項(xiàng)目是（）,A.進(jìn)行智力活動(dòng)的設(shè)備B.疾病的診斷方法C.動(dòng)植物品種的生產(chǎn)方法D,產(chǎn)品的外觀設(shè)計(jì)46 .下列行為合法的是：A.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在該股票承銷之日起第六個(gè)月開(kāi)始買賣

23、該種股票B.為上市公司出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告文件的人員，自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告完成并公布后第14日，買賣該種股票C.某證券公司使用自有資金以其客戶張某的名義買人某公司股票D.李某原為一私營(yíng)企業(yè)主，后因經(jīng)驗(yàn)豐富，管理企業(yè)有方，被聘為上海證券交易所負(fù)責(zé)人后，仍持有在上海證券交易所上市的長(zhǎng)虹集團(tuán)的股票47.除貸款外，商業(yè)銀行的資金一般主要用于（）»A.結(jié)算業(yè)務(wù)B.代理業(yè)務(wù)C.存款業(yè)務(wù)D.資金業(yè)務(wù)48 .甲、乙和丙三人打算出資10萬(wàn)元成立一個(gè)有限責(zé)任公司，則下列出資方式符合我國(guó)公司法規(guī)定的是（A.甲以現(xiàn)金2萬(wàn)元出資、乙以一處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以勞務(wù)出資，作價(jià)3萬(wàn)元B.甲以現(xiàn)金2萬(wàn)元出資、作價(jià)3萬(wàn)元乙

24、以一處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以一處土地的使用權(quán)出資,C.甲以現(xiàn)金3萬(wàn)元出資、乙以一處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以勞務(wù)出資，作價(jià)2萬(wàn)元D.甲以現(xiàn)金3萬(wàn)元出資、作價(jià)2萬(wàn)元乙以一處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以一處土地的使用權(quán)出資,第I貞49 .根據(jù)仲裁法律制度的規(guī)定，當(dāng)事人提出證據(jù)證明裁決有依法應(yīng)撤銷情形的，可以在收到裁決書(shū)之日起一定期間內(nèi)，向仲裁委員會(huì)所在地的中級(jí)人民法院申請(qǐng)撤銷裁決，該期間為（兀A. 10HB. 15日C. 6個(gè)月D. 2年50 .根據(jù)我國(guó)建筑法，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取施工許可證之日起（）個(gè)月內(nèi)開(kāi)工。A. 1B. 2C. 3D. 651 .證券存管服務(wù)是（）為（）提供的。A.證券交易所

25、，證券公司B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，證券公司C.證券公司，投資者D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，投資者52.證券投資者在證券營(yíng)業(yè)部開(kāi)立資金賬戶時(shí)不需要簽署的文件是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)B(niǎo).買者自負(fù)承諾函C.證券交易委托代理協(xié)議D.保密協(xié)議53.能夠成為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的是（）。A.某國(guó)有企業(yè)下崗工人B.某外國(guó)公司外籍人員C.某國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員D.某派出所警察54 .深圳證券交易所規(guī)定，盤(pán)中換手率達(dá)到或超過(guò)（）的，臨時(shí)停牌至14：57。A. 20B. 30C. 40D. 5055 .商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中，產(chǎn)生某些錯(cuò)誤是不可避免的，正確處理投訴和批評(píng)有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。關(guān)于對(duì)銀行的

26、投訴和批評(píng)，下列說(shuō)法正確的是O。A.解決表面問(wèn)題，不須深究B.錯(cuò)誤已經(jīng)發(fā)生，銀行聲譽(yù)的損失已無(wú)可挽回，解不解決無(wú)所謂C.正確處理有助于深入發(fā)掘銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有助于銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理D.容易解決的先處理，不容易解決的問(wèn)題就忽視56 .下列文件中，屬于要約邀請(qǐng)文件的是（）»A.投標(biāo)書(shū)B(niǎo).中標(biāo)通知書(shū)C.招標(biāo)公告D.現(xiàn)場(chǎng)踏勘答疑會(huì)議紀(jì)要57 .根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司信息披露的表述中，不正確的是（）.A.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予以公告B.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院

27、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送上一年的年度報(bào)告，并予以公告C.上南公司的中期報(bào)告和年度報(bào)告均須記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況D.上市公司堇事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員均須對(duì)公司中期報(bào)告和年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)58.經(jīng)濟(jì)法：法律（）A.玉米：糧食作物B.高校學(xué)生：研究生C.軍事情報(bào)：新情報(bào)D.文學(xué)作品：長(zhǎng)篇小說(shuō)59.我國(guó)公司法對(duì)一人有限責(zé)任公司的設(shè)立與運(yùn)行設(shè)定了某些限制規(guī)定。下列規(guī)定正確的是OA.注冊(cè)資本的最低限額不得低于人民幣3萬(wàn)元B.股東可以在首次出資時(shí)繳納全部注冊(cè)資本的20%,其余部分應(yīng)當(dāng)在二年內(nèi)繳清C.公司可以不設(shè)股東會(huì)D.一個(gè)法人股東只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限公司60.某機(jī)構(gòu)投資者與某證券

28、公司簽訂了證券交易委托代理協(xié)議，按照證券交易品種開(kāi)立了股票交易賬戶，并且也開(kāi)立了用于證券交易資金清算的專用資金賬戶。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。？該機(jī)構(gòu)投資者在委托股票交易時(shí)，其成交價(jià)格按照“價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先”原則由證券交易所撮合主機(jī)自動(dòng)撮合確定成交價(jià)格。如果該機(jī)構(gòu)投資者是在10：00-11：00委托交易，其股票成交價(jià)的競(jìng)價(jià)是。A.集合競(jìng)價(jià)B.連續(xù)競(jìng)價(jià)C.投標(biāo)競(jìng)價(jià)D.招標(biāo)競(jìng)價(jià)61.股票（）是利用證券交易所的交易系統(tǒng)，新股發(fā)行主承銷商在證券交易所掛牌銷售,投資者通過(guò)證券營(yíng)業(yè)部交易系統(tǒng)進(jìn)行申購(gòu)的發(fā)行方式。A.網(wǎng)上發(fā)行B.公開(kāi)發(fā)行C.私募發(fā)行D.集中發(fā)行62.使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，需要

29、考慮未來(lái)可能的損失，為此監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行通過(guò)加總下列O損失來(lái)得出監(jiān)管資本要求。第1頁(yè)A.預(yù)期收益和非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)B.預(yù)期損失和非預(yù)期損失C.預(yù)期資本和非預(yù)期資本D.預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)63.根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，負(fù)責(zé)召集和主持有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的是O。A.出資最多的股東召集和主持B.董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持C.董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)指定的副董事長(zhǎng)或者其他董事主持D.堇事會(huì)召集和主持64 .資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具證券公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要內(nèi)容不包括O。A.引言B.跟蹤評(píng)級(jí)安排C.正文D.附錄65 .下面不屬于民事責(zé)任的項(xiàng)目是（）。A.支付違約金B(yǎng).返還財(cái)產(chǎn)C.賠禮道歉D.罰款66 .上海證券交易所規(guī)

30、定，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃開(kāi)始投資運(yùn)作后，應(yīng)通過(guò)會(huì)籍辦理系統(tǒng)，在每月前（）個(gè)工作日內(nèi)，向上海證券交易所提供上月資產(chǎn)凈值（包括上月中每個(gè)工作日的資產(chǎn)凈值）。A. 1B. 3C. 567 .甲公司2009年3月在上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后，發(fā)現(xiàn)2007年10月購(gòu)入的專利權(quán)攤銷金額錯(cuò)誤。該專利權(quán)2007年應(yīng)攤銷的金額為40萬(wàn)元、2008年應(yīng)攤銷的金額為160萬(wàn)元。2007、2008年實(shí)際攤銷金額均為160萬(wàn)元。甲公司對(duì)此重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,適用的所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。甲公司2009年年初未分配利潤(rùn)應(yīng)調(diào)增的金額是（）萬(wàn)元。A. 90B. 81C. 70D

31、. 6568 .（）主要是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司及其股東、實(shí)際控制人報(bào)送的信息和資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施的監(jiān)管方式。A.現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管B.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管C.直接監(jiān)管D.間接監(jiān)管69 .紐約證券交易所的特定經(jīng)紀(jì)商的業(yè)務(wù)不包括（）oA.做自己賬戶的交易商B.執(zhí)行限價(jià)指令C.保證巾場(chǎng)的流動(dòng)性D.做零股自營(yíng)商70 .下列交易符合上市公司“重大資產(chǎn)重組”標(biāo)準(zhǔn)的是：（）。A.上市公司對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資，增資額達(dá)到上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的1/3B.上市公司出售的資產(chǎn)總額達(dá)到上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的60%C.上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)在最近

32、一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的40席D.上市公司將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)，相關(guān)資產(chǎn)凈額達(dá)到上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度第1頁(yè)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的50缸總額為4500萬(wàn)元第I貞單選題答案:1:B2：C3：C4：C5：C6：C7：A8：A9：A10：D11：D12：C13：D14：D15：D16：D17：B18：C19：B20：D21：C22：C23：D24：A25：A26：B27：C28：A29：D30：B31：A32：C33：A34：A35：B36：A37：C38：A39：D40：D41：C42：A43：D44：B45：B46：B47

33、：D48：D49：C50：C51：B52：D53：A54：D55：C56：C57：D58：A59：C60：B61：A62：B63：A64：A65：D66：C67：B68：B69：D70：B單選題相關(guān)解析：1考點(diǎn)公司設(shè)立的基本條件公司法修訂前規(guī)定有限責(zé)任公司必須由2個(gè)以上50個(gè)以下的股東共同出資設(shè)立，法律不承認(rèn)一人公司（國(guó)有獨(dú)資公司是例外），修訂后的公司法第24條規(guī)定：“有限責(zé)任公司由五十個(gè)以下股東出資設(shè)立?！惫痉ǖ诙碌谌?jié)專門(mén)規(guī)定了一人有限責(zé)任公司，承認(rèn)了一人公司的法律地位，所以A選項(xiàng)不正確。公司法第23條規(guī)定："設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）股東符合法定人數(shù)：（二）

34、股東出資達(dá)到法定資本最低限額：（三）股東共同制定公司章程：（四）有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)；（五）有公司住所?！备鶕?jù)該條規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司股東出資必須達(dá)到法定最低限額，所以B選項(xiàng)正確。公司法修訂前要求設(shè)立公司必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件，公司法修訂后只要求有公司住所，所以D選項(xiàng)不正確。公司法修訂前第9條規(guī)定，有限責(zé)任公司必須在公司名稱中標(biāo)明“有限責(zé)任公司''字樣，股份有限公司必須在名稱中標(biāo)明“股份有限公司”字樣，修訂后的公司法第8條規(guī)定：”依照本法設(shè)立的有限責(zé)任公司，必須在公司名稱中標(biāo)明有限責(zé)任公司或者有限公司字樣。依照本法設(shè)立的股份有限

35、公司，必須在公司名稱中標(biāo)明股份有限公司或者股份公司字樣?！备鶕?jù)該條規(guī)定，有限責(zé)任公司可以在名稱中標(biāo)明“有限公司”，股份有限公司可以在名稱中標(biāo)明“股份公司”，所以C選項(xiàng)不正確。2：上海證券交易所和深圳證券交易所在每個(gè)交易日都要發(fā)布包括證券交易即時(shí)行情、證券指數(shù)、證券交易公開(kāi)信息等交易信息。證券交易所還要編制反映市場(chǎng)成交情況的各類日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表和年報(bào)表，并及時(shí)向社會(huì)公布。故選C。3：我國(guó)證券機(jī)構(gòu)主要包括證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢公司、投資基金管理公司。4：【解析】（1）選項(xiàng)A：一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低為10萬(wàn)元，股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資，不允許分期繳付;（2

36、）選項(xiàng)B：一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);（3）選項(xiàng)D：一人有限責(zé)任公司的“股東''不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。5：證券交易結(jié)算資金賬戶是投資者用于證券交易資金清算，記錄資金的幣種、余額和變動(dòng)情況的專用賬戶。6：考點(diǎn)房地產(chǎn)上地使用權(quán)的出讓7：（1）選項(xiàng)AB：天總會(huì)下雨的（選項(xiàng)A屬于附期限），但明天不一定會(huì)下雨（選項(xiàng)B屬于附條件）：（2）選項(xiàng)C：博士學(xué)位不一定能取得，何況還限定明年，屬于附條件。（3）選項(xiàng)D：兒大不由娘，回不回來(lái)實(shí)在難說(shuō)，屬于附條件。8：企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照中國(guó)人民銀行發(fā)

37、布的短期融資券管理辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券巾場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。故選A。9：考點(diǎn)有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)根據(jù)公司法第40條規(guī)定，股東會(huì)會(huì)議分定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種，除此之外并無(wú)必要召開(kāi)股東會(huì)，可見(jiàn)股東會(huì)并非常設(shè)機(jī)構(gòu)。故A錯(cuò)誤，當(dāng)選。第40條規(guī)定：”代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的堇事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議?！肮蔅正確。第39條規(guī)定：“首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持：依照本法規(guī)定行使職權(quán)?！肮蔆正確。第44條第2款規(guī)定：“股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資

38、本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)?！肮蔇正確。10：契稅應(yīng)該資本化，通過(guò)折舊、攤銷的方式從稅前扣除；企業(yè)所得稅不能在稅前扣除：增值稅是價(jià)外稅，不在扣除之列。11：根據(jù)證券法律制度規(guī)定，上市公司的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)而確認(rèn)意見(jiàn)。上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)革事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。12：考點(diǎn)公司的獨(dú)立責(zé)任公司法第3條規(guī)定：“公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任；股份有限公司的股東以其認(rèn)購(gòu)的股

39、份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任?！霸摋l規(guī)定了公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，所以A選項(xiàng)的認(rèn)識(shí)正確。公司股東對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，但是公司要以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，所以B選項(xiàng)的認(rèn)識(shí)正確。公司法修汀后明確承認(rèn)一人公司的法人地位，一人公司的股東也承擔(dān)有限責(zé)任，但是公司法對(duì)一人公司承擔(dān)有限責(zé)任做了比較嚴(yán)格的規(guī)定，公司法第64條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。所以C選項(xiàng)正確。”根據(jù)該條規(guī)定，一人公司股東負(fù)有證明自己財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于公司財(cái)產(chǎn)的義務(wù)，不能證明的，則不能承擔(dān)有限責(zé)任，所以C選項(xiàng)的認(rèn)識(shí)正確。公司法修訂前規(guī)定公司中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家，公司法修訂后已

40、將該規(guī)定刪去，公司中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)也屬于公司，所以D選項(xiàng)的認(rèn)識(shí)不正確。13：證券交易所管理辦法第十一條規(guī)定，證券交易所的職能包括：二提供證券交易的場(chǎng)所和設(shè)施：二制定證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則；二接受上市申請(qǐng)、安排證券上市：二組織、監(jiān)督證券交易；二對(duì)會(huì)員進(jìn)行監(jiān)管；匚對(duì)上市公司進(jìn)行監(jiān)管；二設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)：口管理和公布市場(chǎng)信息：二中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其他職能。14：上市保存書(shū)應(yīng)當(dāng)由保薦人的法定代表人（或者授權(quán)代表）和相關(guān)保薦代表人簽字，注明日期并加蓋保薦人公章。15：證券交易所的自律管理包括：（1）對(duì)基金上巾交易的管理。（2）對(duì)基金投資行為進(jìn)行監(jiān)控，包括兩個(gè)方面:一是對(duì)投資者買賣基金交易行為的合法、合

41、規(guī)性進(jìn)行監(jiān)控；二是對(duì)證券投資基金在證券市場(chǎng)的投資行為進(jìn)行監(jiān)控。16：對(duì)于企業(yè)繳納的房產(chǎn)稅、車船稅、上地使用稅、印花稅等，已經(jīng)計(jì)人管理費(fèi)用扣除的，不再作銷售稅金及附加扣除。17：本題考查經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的具體類型。違約金則具有懲罰性。18：公司法第27條規(guī)定，全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的百分之三十，所以A錯(cuò)誤：最高人民法院關(guān)于適用（公司法）若干問(wèn)題的規(guī)定（三）第7條規(guī)定，出資人以不享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資，當(dāng)事人之間對(duì)于出資行為效力產(chǎn)生爭(zhēng)議的，人民法院可以參照物權(quán)法第106條的規(guī)定（善意取得制度）予以認(rèn)定。張三雖然不享有辦公設(shè)備的處分權(quán)，但公司為善意第三人，可以取得所有權(quán)，甲可要求

42、無(wú)權(quán)處分人張三賠償相關(guān)損失，所以B錯(cuò)誤：公司法第26條規(guī)定，公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額。該公司注冊(cè)資本為3萬(wàn)元，其百分之二十為6千元，低于法定注冊(cè)資本最低限額，所以，該公司全體股東首次出資為3萬(wàn)元，所以C錯(cuò)誤：該公司原有股東三人，現(xiàn)僅剩一人，為一人公司，一人公司最低注冊(cè)資本為10萬(wàn)元，所以應(yīng)當(dāng)作相應(yīng)的增資，并變更登記，D正確。19：證券法第69條規(guī)定，發(fā)行人、上市公司公告的招股說(shuō)明書(shū)、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料，有虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易

43、中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外：發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。根據(jù)該條規(guī)定，發(fā)行人，上市公司的控股股東，實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，承擔(dān)的是過(guò)錯(cuò)責(zé)任，不是過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任，所以D選項(xiàng)的說(shuō)法不正確。注意：該條規(guī)定與原證券法的第63條有較大不同。20：考核要點(diǎn)本題考核的是第四章第四行股票額和期貨管理。解題思路保護(hù)投資者利益是證券市場(chǎng)監(jiān)管的核心任務(wù)。21：根據(jù)新準(zhǔn)

44、則的規(guī)定，企業(yè)的利潤(rùn)表分三個(gè)步驟：22：解析：公司法第62條規(guī)定，一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)。股東作出本法第三十八條第一款所列決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式，并由股東簽名后置備于公司。第16條的規(guī)定，公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。所以王某決定用公司資本向另一公司投資應(yīng)當(dāng)作書(shū)面記載，故本題選C是正確的。王某其他的行為都符合公司法的規(guī)定。23：納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)款項(xiàng)，不允許在計(jì)算企業(yè)所得稅稅前扣除。24：本題考察證券賬戶開(kāi)立流程和規(guī)定相關(guān)內(nèi)容。證券公司和基金管理公司等特殊法人機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶，由“中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司“直接受理，故選D。25：B

45、項(xiàng)客戶交易結(jié)算資金全額存入指定的商業(yè)銀行，而不是存入資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)賬戶。26：評(píng)析考查要點(diǎn)是對(duì)一些知識(shí)點(diǎn)的理解和判斷。選項(xiàng)B的說(shuō)法是錯(cuò)誤的，這是因?yàn)椋悍捎袕V義與狹義之分。在我國(guó)，一切具有法律約束力的規(guī)范性法律文件，不論其制定主體是誰(shuí)、效力等級(jí)如何，都應(yīng)當(dāng)納入廣義的法律范疇。而狹義的法律僅指由我國(guó)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)、行使國(guó)家立法權(quán)的機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性法律文件，即由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的規(guī)范性法律文件。依據(jù)憲法的規(guī)定，全國(guó)人民代表大會(huì)是我國(guó)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，全國(guó)人大常委會(huì)作為它的常設(shè)機(jī)關(guān)，也享有一定的立法權(quán)。選項(xiàng)c的說(shuō)法也不正確，因?yàn)椋悍勺饔冒凑兆饔脤?duì)象的不同，可以分為規(guī)范作用和社會(huì)作用兩

46、類。其中，規(guī)范作用是指法律對(duì)人的行為發(fā)生的影響，社會(huì)作用是指法律對(duì)社會(huì)發(fā)生的影響。法律被制定出來(lái)的初衷就是通過(guò)影響人們的行為影響社會(huì)，因此，規(guī)范作用是手段，社會(huì)作用才是目的。選項(xiàng)D的正確說(shuō)法應(yīng)該是：社會(huì)法的主干法律部門(mén)是經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法和社會(huì)保障法，經(jīng)濟(jì)法的形成最早是以反壟斷法的出現(xiàn)為標(biāo)志的。27：以產(chǎn)品對(duì)外投資，需要確認(rèn)視同銷售的收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)可列支金額：（3000+100）x5%o=15.5（萬(wàn)元）V36x60%=2L6（萬(wàn)元），稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是15.5萬(wàn)元。28：證券法第八十六條規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股

47、份達(dá)到5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告：在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。29：考點(diǎn)禁止的證券交易行為的效力30：證券交易所內(nèi)的證券交易按“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”原則競(jìng)價(jià)成交。二價(jià)格優(yōu)先。成交時(shí)價(jià)格優(yōu)先的原則為：較高價(jià)格買入申報(bào)優(yōu)先于較低價(jià)格買入申報(bào)，較低價(jià)格賣出申報(bào)優(yōu)先于較高價(jià)格賣出申報(bào)。匚時(shí)間優(yōu)先。成交時(shí)時(shí)間優(yōu)先的原則為：買賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者。先后順序按交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。本題的最佳答案是A選項(xiàng)。31：商業(yè)銀行不能從其他銀行購(gòu)買客戶借款紀(jì)錄。除了上述三種方式之外，還可以通

48、過(guò)法院獲得。32：選項(xiàng)B的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。法律有廣義與狹義之分。在我國(guó)，一切具有法律約束力的規(guī)范性法律文件，不論其制定主體是誰(shuí)、效力等級(jí)如何，都應(yīng)當(dāng)納入廣義的法律范疇。而狹義的法律僅指由我國(guó)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)、行使國(guó)家立法權(quán)的機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性法律文件，即由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的規(guī)范性法律文件。依據(jù)憲法的規(guī)定，全國(guó)人民代表大會(huì)是我國(guó)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，全國(guó)人大常委會(huì)作為它的常設(shè)機(jī)關(guān)，也享有一定的立法權(quán)。選項(xiàng)C的說(shuō)法也不正確，因?yàn)椋勺饔冒凑兆饔脤?duì)象的不同，可以分為規(guī)范作用和社會(huì)作用兩類。其中，規(guī)范作用是指法律對(duì)人的行為發(fā)生的影響，社會(huì)作用是指法律對(duì)社會(huì)發(fā)生的影響。法律被制定出來(lái)的初衷就是通

49、過(guò)影響人們的行為影響社會(huì)，因此，規(guī)范作用是手段，社會(huì)作用才是目的。選項(xiàng)D的正確說(shuō)法應(yīng)該是：社會(huì)法的主干法律部門(mén)是經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法和社會(huì)保障法，經(jīng)濟(jì)法的形成最早是以反壟斷法的出現(xiàn)為標(biāo)志的。33：根據(jù)證券法的規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；”1年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓”是無(wú)條件的，與轉(zhuǎn)讓比例無(wú)關(guān)。所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。證券業(yè)從業(yè)人員在任職或者法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得接受他人贈(zèng)送的股票。所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。收購(gòu)人所持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，

50、在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不準(zhǔn)買賣該股票。所以選項(xiàng)D正確。34：考點(diǎn)本題考查對(duì)委托指令有效期的理解。35：本題考核點(diǎn)為有限責(zé)任公司的股東抽回其投資的限制。股東在公司登記后，不得抽回投資。36：證券公司要成為證券交易所的會(huì)員，首先要將一系列相關(guān)材料報(bào)送證券交易所的會(huì)員管理部門(mén)；經(jīng)會(huì)員管理部門(mén)對(duì)上述材料進(jìn)行初審后，將合格者上報(bào)證券交易所理事會(huì)，由理事會(huì)審核批準(zhǔn)。37：（1）選項(xiàng)A：智力活動(dòng)的規(guī)則和方法不能被授予專利權(quán)，但進(jìn)行智力活動(dòng)的設(shè)備、裝置或者根據(jù)智力活動(dòng)的規(guī)則和方法而設(shè)計(jì)制造的儀器，可以授予專利權(quán)：（2）選項(xiàng)C：動(dòng)植物品種不能被授予專利權(quán)，但對(duì)動(dòng)植物品種的生產(chǎn)方法，可以授予專利權(quán)：（3

51、）選項(xiàng)D：與產(chǎn)品相結(jié)合的外觀設(shè)計(jì)可以申請(qǐng)專利，但對(duì)于平面印刷品的圖案、色彩或者二者的結(jié)合作出的主要起標(biāo)識(shí)作用的設(shè)計(jì)不能被授予專利權(quán)。38：考點(diǎn)購(gòu)買股票的限制39：存款業(yè)務(wù)是銀行資金的主要來(lái)源。結(jié)算和代理業(yè)務(wù)顯然不需要過(guò)多的資金參與。吸取存款之后，商業(yè)銀行主要把資金用于貸款業(yè)務(wù)，除此之外，就是資金業(yè)務(wù)。資金業(yè)務(wù)同時(shí)也是銀行重要的資金來(lái)源渠道。銀行通過(guò)吸收存款，發(fā)行債券以及吸取股東投資等方法獲得資金后，除了用于發(fā)放貸款，其余一部分用于投資交易以獲得投資回報(bào)。銀行需要資金時(shí)，也可通過(guò)貨幣市場(chǎng)獲得資金，或發(fā)放債券等來(lái)融資。結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)分為代收代付業(yè)務(wù)，代理銀行業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代