××物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、共享知識(shí)分享快樂××物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告物業(yè)公司：19××年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制， 努力開拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn) ×××萬元，比去年增加30以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況本年度 XX 收入為 ×××萬元，比上年增加 ×××萬元。其中，實(shí)現(xiàn)

2、×××萬元，比上年增加 55，XX 銷售 ×××萬元，比上年減少 10，其它 XX 收入實(shí)現(xiàn) ×××萬元，比上年增加43。全年毛利率達(dá)到1482，比上年提高052。費(fèi)用水平本年實(shí)際為77，比上年升高 063。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) ×××萬元，比上年增長(zhǎng)468。其中，XX 利潤(rùn) ×××萬元，比上年增長(zhǎng) 125，商辦工業(yè)利潤(rùn) ×××萬元，比上年下降 2887。銷售利潤(rùn)率本年為483，比上年下降 005。其中，商業(yè)企業(yè)為481，上

3、升 03。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。（二）主要財(cái)務(wù)情況分析1銷售收入情況通過強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。 如南一百貨商店銷售收入比去年增加越努力 ·越幸運(yùn)共享知識(shí)分享快樂2964 萬元；古都五交公司比上年增加3962 萬元。2費(fèi)用水平情況XX 的流通費(fèi)用總額比上年增加 1448 萬元，費(fèi)用水平上升082其其中： 運(yùn)雜費(fèi)增加 131 萬元；保管費(fèi)增加45 萬元；工資總額 31 萬元；福利費(fèi)增加67 萬元；房屋租賃費(fèi)增加502 萬元；低值易耗品攤銷增加52 萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素

4、影響：調(diào)整了“三資 ”、“一金 ”比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了128 萬元；調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了502 萬元；企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加809 萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為9056 萬元，比上年相對(duì)減少102 萬元。費(fèi)用水平為 67，比上年下降 04。3資金運(yùn)用情況年末，全部資金占用額為×××萬元，比上年增加287。其中：商業(yè)資金占用額 ×××萬元，占全部流動(dòng)資金的55，比上年下降687。結(jié)算資金占用額為 ×××萬元，占 318，比上年上升了865。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年

5、增加5481 萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債 ”的清理工作。4利潤(rùn)情況企業(yè)利潤(rùn)比上年增加 ×××萬元，主要因素是：（1）增加因素：由于銷售收入比上年增加8043 萬元，利潤(rùn)增加了 418 萬元；由于毛利率比上年增加052，使利潤(rùn)增越努力 ·越幸運(yùn)共享知識(shí)分享快樂加 80 萬元；由于其他各項(xiàng)收入比同期多收 43 萬元，使利潤(rùn)增加427 萬元；由于支出額比上年少支出 61 萬元，使利潤(rùn)增加 61萬元。（2）減少因素：由于費(fèi)用水平比上年提高082，使利潤(rùn)減少 1056 萬元；由于稅率比上年上浮 004，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn) 5

6、 萬元；由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多 168 萬元，使利潤(rùn)減少 168萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)×××萬元。（三）存在的問題和建議1資金占用增長(zhǎng)過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理， 對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。2經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá) ×&#

7、215;×萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)×××萬元，待處理流動(dòng)資金損失為×××萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。××公司財(cái)會(huì)處越努力 ·越幸運(yùn)共享知識(shí)分享快樂20××年×月×日財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容 .主要包括上述五個(gè)方面的內(nèi)容,具體說明如下 :第一部分提要部分 ,既概括公司的綜合經(jīng)營(yíng)

8、情況 ,讓財(cái)務(wù)分析報(bào)告的使用者對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí) .第二部分說明部分 ,是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹 ,要求文字表述恰當(dāng) ,數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確 .對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù) ,比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù) .特別要關(guān)注公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)運(yùn)作上重點(diǎn) ,對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映 .公司在不同階段 ,不同月份的工作重點(diǎn)有所不同 ,所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也有所不同.第三部分分析部分 ,是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究 .在說明問題的同時(shí)還要分析問題 ,尋找問題的原因和癥結(jié) ,以達(dá)到解決問題的目的 .財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù) ,要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo) ,因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)地 ,要善于運(yùn)用表格 ,圖示 ,突出表達(dá)分析的內(nèi)容 .分析問題一定要善于抓住重點(diǎn) ,要點(diǎn) ,多反映公司經(jīng)營(yíng)過程中的焦點(diǎn)和易于忽視的問題 .越努力 ·越幸運(yùn)共享知識(shí)分享快樂第四部分評(píng)價(jià)部分 ,做出財(cái)務(wù)分析后 ,對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)狀況 ,財(cái)務(wù)狀況 ,盈利業(yè)績(jī) ,應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給與公正 ,客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè) .財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用不負(fù)責(zé)任的語言 ,評(píng)價(jià)要從正面 ,負(fù)面兩方面進(jìn)行 ,評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行 ,也可以將評(píng)價(jià)的內(nèi)容穿插在說明部分和分析