企業(yè)風(fēng)險管理政策

1、1.1旨在闡述*有限公司（以下簡稱“公司”）企業(yè)風(fēng)險管理得目標(biāo)、政策方針以及相關(guān)職責(zé)，以建立有效風(fēng)險評估與管理機制，以降低公司運營風(fēng)險，就公司能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)向管理層與董事會提供合理保證2.適用范圍2.13.定義適用于公司董事會、高級管理層、各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以及其她員工。3.1企業(yè)風(fēng)險管理 : 企業(yè)風(fēng)險管理就是由企業(yè)董事會、管理層及其她人員實施 , 在戰(zhàn)略制定過程中與整個企業(yè)中予以采用得一個過程 , 它旨在識別可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響得潛在事件 , 把風(fēng)險控制在企業(yè)承受能力之內(nèi) , 并為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證。3.2具體來講 , 企業(yè)風(fēng)險管理 :3.2.1就是持續(xù)開展、貫穿整個企業(yè)得一種流程3.

2、2.2就是由企業(yè)內(nèi)各級人員執(zhí)行3.2.3在戰(zhàn)略制定中實行 ;3.2.4在整個企業(yè)范圍內(nèi) , 也就就是在企業(yè)每個層面與每個單元中予以實行; 包括從整個公司角3.2.5度即組合得角度來審視風(fēng)險旨在識別可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響得潛在事件 , 把風(fēng)險控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)3.2.6能夠為企業(yè)管理層與董事會提供合理保證3.2.74)改善資本利用及資源調(diào)配 ;目得就是實現(xiàn)一個類別或多個分立而交疊得類別中得目標(biāo)它只就是“實現(xiàn)目標(biāo)得一種手段, 其本身并不就是目標(biāo)?！?. 價值主張4.1 公司借助建立監(jiān)督、 控制與規(guī)范等職能手段 , 來推動公司不斷地提升其在持續(xù)變化得經(jīng)濟環(huán)境 下得風(fēng)險管理能力。公司得風(fēng)險管理政策從

3、以下三方面來保護與提升公司得價值4.1.1 風(fēng)險管理重視建立持續(xù)得競爭優(yōu)勢將風(fēng)險管理同經(jīng)營規(guī)劃與戰(zhàn)略制定結(jié)合 實施更有效得風(fēng)險評估流程 改善對全公司共同風(fēng)險得管理5)確保風(fēng)險承擔(dān)與核心業(yè)務(wù)競爭力相符保護聲譽與品牌形象。4.1.2 優(yōu)化風(fēng)險管理成本協(xié)調(diào)風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略得關(guān)系 , 確保兩者間匹配 ;正確厘定交易固有風(fēng)險得價格 綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險接收決策 裁剪冗余活動。4.1.3 幫助管理層改善經(jīng)營業(yè)績引入系統(tǒng)化得風(fēng)險評估流程 , 提高管理層對風(fēng)險管理得信心 深化對影響收益與資本得風(fēng)險得認(rèn)識預(yù)見與溝通績效目標(biāo)中固有得不確定因素4)改善合規(guī)與風(fēng)險應(yīng)對措施 ;5)減少經(jīng)營損失與意外事件 ;6)提高應(yīng)對變革

4、得就緒程度。5. 公司風(fēng)險管理得愿景、使命、目標(biāo)5.1 愿景 :5.1.1 在創(chuàng)造市場價值得過程中 ,通過管理業(yè)務(wù)風(fēng)險 , 促進(jìn)創(chuàng)造、優(yōu)化與保護企業(yè)價值。5.2 使命 :5.2.1 探索綜合全面得方法 , 以預(yù)測、識別、排序、管理與監(jiān)督影響公司業(yè)務(wù)得風(fēng)險組合。落實有關(guān)得政策、共同流程、能力、責(zé)任、匯報與促成技術(shù) , 以便成功地施行該方法。5.3.15.3 目得與目標(biāo) :設(shè)計與施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程 , 并同公司得戰(zhàn)略管理流程相結(jié)合使業(yè)務(wù)風(fēng)險管理同戰(zhàn)略制定與業(yè)務(wù)規(guī)劃流程相結(jié)合 闡明戰(zhàn)略 , 確保全公司都了解戰(zhàn)略 ;設(shè)立關(guān)鍵績效指標(biāo) , 鼓勵與促進(jìn)符合戰(zhàn)略得行為5.3.25.3.35.3.45.

5、3.56.6.16.26.34)獎勵有效闡述與管理關(guān)鍵風(fēng)險得行動。明確風(fēng)險管理流程負(fù)責(zé)人得責(zé)任 , 從而正確地了解相關(guān)得角色、職責(zé)與權(quán)利根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)與內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境得變化 , 更新與施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程 ,以監(jiān)督與重新評估重要風(fēng)險 , 識別公司在管理這些風(fēng)險方面所存在得差距明確界定風(fēng)險管理戰(zhàn)略、相關(guān)責(zé)任與行動步驟 , 以建立、施行與持續(xù)地改進(jìn)風(fēng)險管理能力持續(xù)地監(jiān)督呈報給決策者得信息 , 以協(xié)助她們管理關(guān)鍵風(fēng)險與保護股東們得利益。公司風(fēng)險管理職責(zé)管理層得職責(zé) : 參與企業(yè)風(fēng)險管理 ,從而確保關(guān)注重點始終維持在戰(zhàn)略得層面。形成與保持良好得發(fā)展勢頭 , 通過協(xié)調(diào)一致得溝通與行動 , 展示出執(zhí)著于

6、企業(yè)風(fēng)險管理得決心。董事會得職責(zé) : 與高級管理層討論公司企業(yè)風(fēng)險管理得進(jìn)展情況 , 必要時實行監(jiān)督。董事會應(yīng)確保及時獲知公司重大風(fēng)險 , 管理層得行動措施與確保管理層實施有效得企業(yè)風(fēng)險管理方法。風(fēng)險管理委員會得職責(zé) : 制定全公司得與具體特殊得風(fēng)險政策及風(fēng)險管理架構(gòu), 委任重大風(fēng)險6.46.56.67.7.1得責(zé)任人 ; 將企業(yè)風(fēng)險管理得各個要素向各位經(jīng)管人員與董事做介紹 ; 實施企業(yè)風(fēng)險管理高質(zhì)量得風(fēng)險評估 ; 收集、分析與綜合來自全公司各渠道得風(fēng)險相關(guān)得數(shù)據(jù) ; 報告整個公司范圍內(nèi)得風(fēng)險與審計結(jié)果 ; 對整個機構(gòu)、某個分支機構(gòu)或單位進(jìn)行風(fēng)險管理評估。風(fēng)險管理部門得職責(zé) : 組織研究與擬定

7、公司風(fēng)險管理政策、 風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)、 風(fēng)險評估技術(shù)與相關(guān)管理制度；擬訂并組織實施風(fēng)險控制計劃；實施企業(yè)風(fēng)險管理高質(zhì)量得風(fēng)險評估；收集、分析與綜合來自全公司各渠道得風(fēng)險相關(guān)得數(shù)據(jù) ; 對公司資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動態(tài)得實時監(jiān)控, 組織資產(chǎn)風(fēng)險分類工作 ; 審核公司其她業(yè)務(wù)部門草擬得涉及風(fēng)險管理得業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度; 按規(guī)定向監(jiān)管部門與公司管理層報告公司風(fēng)險管理情況 , 并組織貫徹監(jiān)管部門與管理層得相關(guān)要求。風(fēng)險管理部門經(jīng)理得職責(zé)：貫徹落實公司風(fēng)險管理工作得各項政策、規(guī)章,負(fù)責(zé)相關(guān)制度與實施細(xì)則得制定與具體實施 ; 負(fù)責(zé)公司各項風(fēng)險管理工作得組織與安排 , 根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展得實際情況 , 于每年初起草年度風(fēng)險管

8、理工作安排意見及本部門得年度工作計劃, 明確工作重點, 提出具體措施 , 推動企業(yè)風(fēng)險管理流程與基礎(chǔ)設(shè)施得順利運行 ; 敦促本部門各月份內(nèi)各項工作得實施 , 監(jiān)督各崗工作得落實情況 , 并按時向主管領(lǐng)導(dǎo)與風(fēng)險管理委員會匯報工作進(jìn)展情況。內(nèi)部審計部門得職責(zé) : 評價風(fēng)險管理方法 ; 監(jiān)督風(fēng)險管理活動得實施 ; 評估管理特定風(fēng)險得基礎(chǔ)設(shè)施得效能 , 確保做出必要改進(jìn)以彌合存在得差距。公司風(fēng)險評估風(fēng)險評估得參與者。公司風(fēng)險評估得目標(biāo)與被評估得風(fēng)險范圍不同 , 參與風(fēng)險評估得人員也不同。7.1.1在公司級層面上 , 高級管理層應(yīng)該參與評估活動7.1.27.1.3在某些情況中 , 董事會可能也需要參與

9、;在某些特殊情況中 , 對獨特得業(yè)務(wù)風(fēng)險有獨到了解得人也應(yīng)該參與評估工作7.1.4在部門級層面上 , 部門管理層與關(guān)鍵流程負(fù)責(zé)人也應(yīng)該參與評估活動。, 原本就存在7.2 公司對固有風(fēng)險得分類 固有風(fēng)險就是指在管理層不采取任何措施來改變其發(fā)生可能性或影響得情況下 得風(fēng)險。 在風(fēng)險評估得過程中必須要考慮到固有風(fēng)險。 公司把固有風(fēng)險分為以下三類 , 作為風(fēng) 險評估得依據(jù) :7.2.1 環(huán)境風(fēng)險 : 由于外部力量影響企業(yè)得績效 ,或者導(dǎo)致企業(yè)得有關(guān)戰(zhàn)略、經(jīng)營、客戶與供應(yīng)商關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)、融資活動等決策落后過時或喪失效能所產(chǎn)生得風(fēng)險。這些外部力量包括競爭者與監(jiān)管者行動、市場價格變動、技術(shù)創(chuàng)新、行業(yè)基本因

10、素變化、資本可獲得性以及超過公司直接控制能力得其她因素7.2.2 流程風(fēng)險 : 由于內(nèi)部流程沒有實現(xiàn)其支持公司經(jīng)營模式得預(yù)期目標(biāo)所產(chǎn)生得風(fēng)險。例子包括流程運行不暢、客戶滿意度不高、經(jīng)營業(yè)績低下、企業(yè)價值逐漸耗蝕等7.2.3 決策信息風(fēng)險 : 由于公司決策信息不完整、陳舊失效、不準(zhǔn)確、過時或者與決策完全不相關(guān)所產(chǎn)生得風(fēng)險。這些風(fēng)險就是對賴以進(jìn)行企業(yè)增值保值決策得各種信息得可靠性構(gòu)成影響得不確定因素。7.3 公司風(fēng)險評估得方法7.3.1面試訪談 : 對利益相關(guān)者進(jìn)行采訪調(diào)查 ,以查明潛在得事件 , 并把伴隨得風(fēng)險按輕重緩急排序;7.3.2在線調(diào)查 : 進(jìn)行網(wǎng)上調(diào)查 , 既可以包括事件或風(fēng)險調(diào)查核對

11、清單 , 也可以包括開放式問題 ;7.3.3書面調(diào)查 :紙質(zhì)版書面調(diào)查 ,既可以包括事件或風(fēng)險調(diào)查核對清單 , 也可以包括開放式問題;7.3.4查閱文件 : 重新翻閱現(xiàn)有得公開文件、監(jiān)管評論、審計報告、專題研究與其她材料7.3.5專題研討會 : 由主要得利益相關(guān)者參加得現(xiàn)場或在線專題研討會7.3.6目標(biāo)明確得專項審核 :專門研究或目標(biāo)明確得分析 , 以評價有關(guān)特定時間或預(yù)期擔(dān)憂事件得問題。8. 公司風(fēng)險管理程序8.1 奠定企業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ) :8.1.1 推行通用得工作語言 :1)選擇風(fēng)險管理得組成要素 ;采用個性化得風(fēng)險模型 ;統(tǒng)一風(fēng)險管理術(shù)語 ;編制流程分類圖表 ;選擇其她相關(guān)得框架 ;6)

12、增進(jìn)關(guān)于風(fēng)險及其來源、動因或根源得溝通7)分享高效有序得風(fēng)險信息資源。8.1.2 建立監(jiān)督與治理機制 :1) 制定全面風(fēng)險管理政策 ;2) 采用有關(guān)風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理方向得自上向下得溝通方法設(shè)計董事會主動參與得組織監(jiān)督結(jié)構(gòu) 建立風(fēng)險管理監(jiān)督委員會及責(zé)任管理 把風(fēng)險管理整合入管理流程中 提升業(yè)務(wù)風(fēng)險管理團隊得功能。8.2 構(gòu)建風(fēng)險管理能力 :8.2.1評估風(fēng)險 , 制定風(fēng)險應(yīng)對措施 :1)開展穩(wěn)健得企業(yè)風(fēng)險評估 , 增加對首要風(fēng)險得了解 ;對風(fēng)險進(jìn)行初步識別與排序查找某些風(fēng)險動因得來源 ;初步量化處理某些選定得風(fēng)險清楚闡明應(yīng)對重大風(fēng)險得相應(yīng)措施6)管理特定風(fēng)險得風(fēng)險應(yīng)對措施7)在特定單位 , 小

13、規(guī)模試用風(fēng)險評估結(jié)果與風(fēng)險應(yīng)對規(guī)劃流程8.2.28)增強對風(fēng)險得敏感度與意識水平。規(guī)劃與運用能力較深刻地了解與管理首要風(fēng)險能力得現(xiàn)狀 , 并記錄在案 ;選定希望具備得風(fēng)險管理能力 , 以執(zhí)行選定得風(fēng)險應(yīng)對措施與首要風(fēng)險政策比較風(fēng)險管理能力得現(xiàn)狀與希望達(dá)到得水平 , 進(jìn)行差距分析 ;4)執(zhí)行既定政策得業(yè)務(wù)流程 ;5)指派風(fēng)險負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)決定、規(guī)劃與監(jiān)督風(fēng)險應(yīng)對措施 , 并對后果負(fù)責(zé) ;6)管理層得報告包括有助于進(jìn)行決策得信息7)充實健全管理報告得方法 ;采用可靠得系統(tǒng)與數(shù)據(jù)。8.2.3持續(xù)地改進(jìn)能力 :條件發(fā)生變化后 , 更新評估希望具備得能力 ;分階段地進(jìn)行改進(jìn) , 逐步地消除現(xiàn)有能力同希望達(dá)到水平之間得差距3)對照基準(zhǔn)定期地度