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文檔簡介
1、庫存盤點意義和程序目的:掌握庫存盤點的意義及程序對象:主管或部門經(jīng)理、營業(yè)員一、庫存盤點的意義:庫存盤點是指對超市的資產(chǎn)及負債進行查核,商品的實物盤點只是庫存 管理的一部分。實物盤點質量的好壞對一定時期經(jīng)營業(yè)績的評估有十分重要的影響。二、說明:規(guī)定范圍及原則以便檢查和確保實物盤點的可靠性。三、組織A.責任劃分a .全店:店長b ,部門:部門經(jīng)理c .部組:部組主管d .核查:會計主管B .計劃部長須決定日程安排 盤點的日程安排如下倉庫外倉賣場食品生鮮百貨 會計部門將和部組主管于(時間)盤查外倉。 收貨區(qū)將于(時間)關閉,(各部組必須將這一信息通知所有供貨商) C準備 進行實物盤點前,部組主管應
2、將盤點日期以及辦法告知其組員。 順序擺放,在實物盤點前,有必要將商品分類擺好,破損商品在記錄之后須丟棄。 清理保持所有商品和資產(chǎn)清潔完好,并注意貨架底下是否有遺漏商品。 空箱或紙箱(如:家電)必須另外存放以避免錯誤。 所有退貨必須至少在盤點前一天完成。 在實物盤點前要確保所有資料都已列入電腦(按商品參考清查核)。 檢查商場內商品售價是否和電腦報表上的價格一致。 檢查電腦報表上的進價是否和最近一次發(fā)票上的進價一致。 盤點的通常原則是“同一商品放置于同一位置”,但是如果出現(xiàn)下列兩種特殊情況時,查將同商品置于兩處,并多加一張盤點卡。 對于上述之特殊情況,課長須檢查商場內及外倉,將每種商品所需盤點卡的
3、數(shù)目輸入電腦(一張或兩張), 然后在打印盤點卡和 “盤點清單”前打印 “盤點卡控制表”。 為便于檢查所有盤點資料,組長必須打印盤點清單和盤點卡。 課長須檢查及比較盤點清單和盤點卡的編號。 在實物盤點前,課長須打印出一份“控制表”及記錄截止盤點前一天的 進價和促銷價的“商品參考清單“并交給財務部。D清點計數(shù) 店長及部門經(jīng)理須確認倉庫內商品是否擺放整齊,經(jīng)店長和部門經(jīng)理同意, 各部組才可開始清點計數(shù)。本原則嚴格適用于全商場,清點庫存屬部門經(jīng)理責任范圍。 如果商品是按套計量,必須檢查其內在商品是否完整。盤點卡: 禁止丟棄盤點卡,即使卡上所記商品已停止進貨或庫存量為零,因為本卡是記錄實際數(shù)量的唯心史觀
4、一正式文件。 如果某種商品已無存貨,須在數(shù)量欄中“ 0”并簽字。 初盤時數(shù)量應用藍筆填寫,復盤時用紅筆,且初盤及復盤點時盤點者均須簽名。 如需改變初盤時的數(shù)量,必須由組長在盤點卡上簽字否則視為無效。 不要忘記盤點以下物品:標簽紙及磅秤標簽紙、蛋盒及陳列盒(面包、精肉、沙拉吧、餐廳)、尺寸標簽紙、湯匙、筷子、餐巾紙等到餐廳用品。E、評估 用于計算存貨的進佛價格應是根據(jù)最近發(fā)票輸入電腦的價格,且須將折損因素考慮在內。 如有腐爛、破損、采購失誤,或過季)之商品,須進行折舊。 須于盤點前一天準備“商品折損表”(參考商品折損政策),并送交財務部,折損表內容包括:品名、單品碼、數(shù)量、原價及折損后價格。F、
5、查核 查核目的右于確保盤點結果完全可靠。 查核時有三個重點需要注意。1 .盤點前的擺放及整理。2 .清點計算庫存量。3 .會計復、盤。復、盤屬會計主管的責任范圍。會計小級負責這一重要環(huán)節(jié),、如發(fā)現(xiàn)任何問題,、他們將通知部門經(jīng)理以便及時采取應對措施。為使店長和會計主管有效監(jiān)督跟蹤盤點程序,各部門應準備工作計劃之配置圖。按圖應檢查及列出四個方面。擺放整理。清點計數(shù)。復盤。收盤點表為使檢查工作具體化,復盤小組將使用紅筆。對于“盤點卡控制表”上列出的有兩張盤點卡的商品,復盤小組須 100%復盤。財務部核查工作:核對盤點卡及盤點清單上的數(shù)量。核對商品參考清單和盤點清單上的單品進價。 店長須決定盤點時各部
6、門上應按制度復盤的數(shù)量比例四、電腦資料 存貨數(shù)量應輸入電腦實物盤點資料中, 部門秘書應互換后進行這項工作, 秘書應打印出數(shù)量的盤點清單,然后與盤點卡上的數(shù)量進行檢查核對。 經(jīng)部門經(jīng)理和部組主管檢查后,盤點卡應按順序完整歸檔后送交財務部,進行資料處理。 盤點清單應由部門經(jīng)理簽字后,連同所有盤點卡一起交給財務主管。 “盤實清單”和“盤點卡”送交財務部后,不得修改。如有任何問題,則需再次盤點。五、輔助工作 各商場須決定輔助工作的具體內容(所有清潔工作,通知顧客和資產(chǎn)維護) 每家店每年至少完成一次資產(chǎn)盤點,建議與商品庫存盤點一起進行。 各商場須視需要安排人員支援各部組的盤點工作。六、財務日程安排會計主管須決定日程安排: 于xx停止采購部與營業(yè)部之間的傳遞。 各部組應將“盤存清單”及盤點卡的“盤點卡控制表”于盤點前一天(時
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