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文檔簡介
1、公立醫(yī)院及科室醫(yī)療運營專題分析介紹摘要:目的: 2016 年 1-4 月,財務(wù)人員在對 A 醫(yī)院經(jīng) 濟運營分析中發(fā)現(xiàn)工作量增長滯緩,進而追蹤分析 G 科室, 探究滯緩產(chǎn)生的原因及存在的問題,為醫(yī)院管理層決策提供 依據(jù)。方法:具體分析 2016 年 1-4 月收入、 工作量變動情況, 剖析各項業(yè)務(wù)指標(biāo)發(fā)生異動的原因。結(jié)論:排除自然因素對 A 醫(yī)院醫(yī)療收入增長的影響,結(jié)合每住院人次收費水平、平 均住院日和病床使用率等指標(biāo)的分析, 探究對 G 科室經(jīng)濟運 行的影響,尋找建立醫(yī)院和科室健康、可持續(xù)發(fā)展的思路和 對策。關(guān)鍵詞:醫(yī)院和科室 醫(yī)療運營 專題分析一、A 醫(yī)院運營分析(一)總體情況介紹A 醫(yī)院是
2、一家省屬三級甲等綜合性醫(yī)院,承擔(dān)著醫(yī)療、 教學(xué)、科研等任務(wù)。核定床位 3200 張,在職職工 4700 人。 2016 年 1-4 月(簡稱:報告期,下同),實現(xiàn)總收入 135,771.61 萬元,同比增加 6,165.93 萬元,增長 4.76%。其中:醫(yī)療 收入 129,551.76 萬元,同比增加收入 6,747.63 萬元,增 長 5.49%。門急診人次(不含體檢)115.34 萬人次,增長 6.74%; 出院人數(shù) 40,527 人次,增長 8.45%;平均開放床位 2,917 張,增長 6.79%。平均住院天數(shù) 7.43 日,同比縮短 0.66 日。 病床使用率 86.97%,下降
3、5.19 個百分點。 2014 年至 2016 年 1-4 月醫(yī)療收入變動趨勢見圖 1 。(二)收入情況分析1、收入同期比較從表 1 看到:報告期醫(yī)療收入同比增加 6747.63 萬元, 增長 5.49%。其中:門診收入增長 9.55%,高于住院收入增 長 5.95 個百分點;純醫(yī)療收入增長超過醫(yī)療收入增長4.76個百分點,說明收入的“含金量”在提高;藥品收入同比減 少 502.64 萬元,主要原因與 2015 年 5 月起,藥品采購按 浙 江省 2014 年藥品集中采購中標(biāo)結(jié)果目錄執(zhí)行新價格有關(guān)。2、門診、住院收入因素分析( 1)表 2 的數(shù)據(jù)顯示:報告期 A 醫(yī)院醫(yī)療收入同比增 加 6,
4、747.63 萬元,其中:因工作量增加帶來收入增加12,209.92 萬元;因收費水平因素影響減少收入 5,462.29 萬元, 主要是每出院人次收費水平減少 1436.10 元,使得住院收入 減少 5, 932.92 萬元,是影響報告期醫(yī)療收入增長滯緩的主 要原因。( 2)報告期門診收入 42,820.05 萬元,增長 9.55%。 其中:因門急診人次同比增加 7.28 萬人而增加門診醫(yī)療收入 2464.80 萬元;因每門診人次收費同比增加 4.08 元而增加門 診醫(yī)療收入 470.63 萬元,表明門診收入增長的 83.96% 來自于門急診人次的增長( 3)報告期住院收入 86,731.71
5、 萬元,增長 3.60%。 出院人次增長 8.45%,平均住院天數(shù)縮短 0.66 天,每住院人 次收費水平同比減少 1, 436.10 元。表明因出院人次增加而 增加住院醫(yī)療收入 8, 946.92 萬元;因每住院人次收費水平 下降而減少住院醫(yī)療收入 5, 932.92 萬元。增減相抵后,仍 增加住院醫(yī)療收入 3014 萬元。(4)分析每門診、住院人次收費水平明細(xì)項目構(gòu)成因 素,發(fā)現(xiàn)每門診、住院收費水平下降主要與藥品價格下調(diào)有 關(guān)。報告期因藥品價格下降而減少藥品收入4,583.45 萬元,其中:因每門診人次藥品費減少 4.44 元,使門診收入減少 511.93 萬元; 因每住院人次藥品費減少
6、985.54 元, 使住院收 入減少 4, 071.52 萬元。( 5)每住院人次手術(shù)費、衛(wèi)生材料費分別下降112.52元和 240.44 元,因這兩項收費水平下降,使住院收入減少 1458.16 萬元。(三)工作量同期比較1、總體工作量比較從表 3看到: A 醫(yī)院報告期門急診人次和出院人次均有 所增長,其中:出院人次增長 8.45% ,但床位使用率卻下降 5.19 個百分點。主要原因是: A 醫(yī)院有 6 天參加大型評審活 動,對 2 月份床位使用率影響較大。2、門急診工作量比較報告期門急診人次增長 6.74%。從門急診人次明細(xì)組成 來看,名醫(yī)門診增長 18.10% ,但專家門診卻下降 8.4
7、5%,若 將二者合并計算,工作量僅增長 4.75%。3、手術(shù)工作量比較(1)從表 5 看到,報告期住院手術(shù)量增長 3.44%,其中: 一類手術(shù)增長 11.34% ,而三類手術(shù)和特類手術(shù)均為負(fù)增長。 由于難度系數(shù)高的手術(shù)貢獻(xiàn)的每住院手術(shù)費收入和材料費 收入大于難度系數(shù)低的手術(shù),這也是造成手術(shù)收入增長滯緩 的原因。(2)深入分析報告期每個月手術(shù)量發(fā)現(xiàn), 2 月和 4 月份 手術(shù)量呈現(xiàn)下降趨勢。其中: 2 月份下降 3.02%,客觀上受 到 6 天評審活動的影響。 4 月份手術(shù)量同比減少 367 例,下 降 6.65%,其中:三類手術(shù)減少 164 例,下降 10.98%;四類 手術(shù)減少 125 例,
8、下降 6.79%;下降居前的科室為 G 科室, 4 月份手術(shù)量同比減少 150 例,占全院手術(shù)下降總量的 40.87%。二、對 G 科室做重點分析G 科室報告期收入 16494.93 萬元,同比增加收入 359.10 萬元,增長 2.2%。由于 G 科室的醫(yī)療收入占全院醫(yī)療收入 的 12.15% ,該科室后退一小步對 A 醫(yī)院的影 ?就是一大步。 為此,由醫(yī)院總會計師負(fù)責(zé)對 G 科室做運營情況分析。(一)醫(yī)療收入情況分析 (見表 6)G 科室報告期門診收入增長 21.34% ,但住院收入?yún)s下降 0.87%,其中:床位、護理、治療、衛(wèi)生材料及其他收入均 有不同程度的下降。 為此,財務(wù)人員對 G
9、科室做收入趨勢分 析(見圖 2)。從圖2中可以直觀地看到:G科室2016年1-3月收入的 增長略高于上年同期,但從 4 月份起醫(yī)療收入突然下降。因 此,財務(wù)人 ?T 對 G 科室 4 月份的運營情況作重點分析。(二) 4 月份運營情況分析1 、收入分析(1 ) 4 月份 G 科室收入突然下降,主要是由于住院收 入下降 12.28%。從收入結(jié)構(gòu)分析:衛(wèi)生材料收入同比減少 362.77 萬元,占下降總額的 78.56%;藥品收入同比減少 51.51 萬元,占下降總額的 11.16%;手術(shù)收入同比減少 25.51 萬元, 占下降總額的 5.52% (見表 7)。(2)從客觀原因分析: 2016年 4
10、月份,由于 A 醫(yī)院“五 一”節(jié)放假時間為 4 月 29日至 5月 1 日,不同于上年 5 月 1 日至 3日放假對工作日的影響在 5 月份,因此,較上年減少 2 天工作日,按 4 月日均創(chuàng)收計算,影響 G 科室收入約 315 萬元。2、工作量分析(1 )從表 8 可以看到:除門急診人次與去年基本持平外,其余工作量指標(biāo)均為負(fù)增長。其中:除考慮工作日減少2 天,下降 9.9% 外,大部分工作量指標(biāo)均有小幅下降,但手 術(shù)量下降達(dá) 12.66% 。(2) 4月份 G 科室門急診工作量總體與上年基本持平, 但內(nèi)部結(jié)構(gòu)性差異較大,其中:精英門診下降近30%、專家門診下降 7.37%。4 月份工作日減少
11、2 天,對門急診工作量 產(chǎn)生一定的影響(見表 9)。( 3)由于 G 科室為外科科室,手術(shù)數(shù)量和等級直接影 響其他各項住院指標(biāo),因此,對手術(shù)量下降原因分析尤為重 要。從表 10 看到:4 月份 G 科室除了一類手術(shù)增長 24.24%, 其余各類手術(shù)均為負(fù)增長, 其中四類手術(shù)下降 22.47%,直接 影響其他住院收入項目。在與科室的座談中得知:由于固定 節(jié)假日連續(xù)放假 3 天,導(dǎo)致醫(yī)生在節(jié)前除急診手術(shù)外,其余 病人的收治及手術(shù)均安排在 5 月份,因此工作日雖只減少 2 天,但對于科室住院收入及手術(shù)量的影響遠(yuǎn)大于上年同期 2 日的平均收入。(4)分析 G 科室各病區(qū) 4月份手術(shù)臺次情況,除了一 病
12、區(qū)和六病區(qū)下降幅度小于全科手術(shù)平均下降水平外,其余 4 個病區(qū)都大于全科手術(shù)平均下降幅度。主要與各病區(qū)診治 的病種不同有關(guān),一病區(qū)以收治創(chuàng)傷病人為主,其手術(shù)量下 降最少(見表 11)。( 5)表 12 為財務(wù)人員深入分析 G 科室手術(shù)量下降提供了原始資料。從表中可以直觀地看到各位主刀醫(yī)生的手術(shù)量 情況,我們對于手術(shù)量下降超過 25%的主刀醫(yī)生,通過與人 力資源部、醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)人溝通,詢問科室同事等途徑,了解 到一些醫(yī)生由于被下派到基層醫(yī)院開展技術(shù)指導(dǎo)、出國參 會、休年假等原因,導(dǎo)致個人工作量下降。三、專科運營分析的體會 財務(wù)人員除對急診科、大外科、 G 科室等工作量下降較 多的科室進行??七\營分析外;還通過下科室召開座談會的 形式,把專項分析內(nèi)容反饋給相關(guān)科室,聽取他們對下降的 主客觀原因說明,幫助協(xié)調(diào)其解決問題,從而使科室運營分 析達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。充分運用財務(wù)人員對數(shù)字敏感性的專業(yè)特點,及時發(fā)現(xiàn) 醫(yī)院運行中出現(xiàn)的問題。通過深入科室面對面的溝通,改變 財務(wù)人員 “就
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