公立醫(yī)院及科室醫(yī)療運(yùn)營專題分析介紹

1、公立醫(yī)院及科室醫(yī)療運(yùn)營專題分析介紹摘要：目的： 2016 年 1-4 月，財務(wù)人員在對 A 醫(yī)院經(jīng) 濟(jì)運(yùn)營分析中發(fā)現(xiàn)工作量增長滯緩，進(jìn)而追蹤分析 G 科室， 探究滯緩產(chǎn)生的原因及存在的問題，為醫(yī)院管理層決策提供 依據(jù)。方法：具體分析 2016 年 1-4 月收入、 工作量變動情況， 剖析各項業(yè)務(wù)指標(biāo)發(fā)生異動的原因。結(jié)論：排除自然因素對 A 醫(yī)院醫(yī)療收入增長的影響，結(jié)合每住院人次收費水平、平 均住院日和病床使用率等指標(biāo)的分析， 探究對 G 科室經(jīng)濟(jì)運(yùn) 行的影響，尋找建立醫(yī)院和科室健康、可持續(xù)發(fā)展的思路和 對策。關(guān)鍵詞：醫(yī)院和科室 醫(yī)療運(yùn)營 專題分析一、A 醫(yī)院運(yùn)營分析（一）總體情況介紹A 醫(yī)院是

2、一家省屬三級甲等綜合性醫(yī)院，承擔(dān)著醫(yī)療、 教學(xué)、科研等任務(wù)。核定床位 3200 張，在職職工 4700 人。 2016 年 1-4 月（簡稱：報告期，下同），實現(xiàn)總收入 135，771.61 萬元，同比增加 6，165.93 萬元，增長 4.76%。其中：醫(yī)療 收入 129，551.76 萬元，同比增加收入 6，747.63 萬元，增 長 5.49%。門急診人次（不含體檢）115.34 萬人次，增長 6.74%； 出院人數(shù) 40，527 人次，增長 8.45%；平均開放床位 2，917 張，增長 6.79%。平均住院天數(shù) 7.43 日，同比縮短 0.66 日。 病床使用率 86.97%，下降

3、5.19 個百分點。 2014 年至 2016 年 1-4 月醫(yī)療收入變動趨勢見圖 1 。（二）收入情況分析1、收入同期比較從表 1 看到：報告期醫(yī)療收入同比增加 6747.63 萬元， 增長 5.49%。其中：門診收入增長 9.55%，高于住院收入增 長 5.95 個百分點；純醫(yī)療收入增長超過醫(yī)療收入增長4.76個百分點，說明收入的“含金量”在提高；藥品收入同比減 少 502.64 萬元，主要原因與 2015 年 5 月起，藥品采購按 浙 江省 2014 年藥品集中采購中標(biāo)結(jié)果目錄執(zhí)行新價格有關(guān)。2、門診、住院收入因素分析（ 1）表 2 的數(shù)據(jù)顯示：報告期 A 醫(yī)院醫(yī)療收入同比增 加 6，

4、747.63 萬元，其中：因工作量增加帶來收入增加12，209.92 萬元；因收費水平因素影響減少收入 5，462.29 萬元， 主要是每出院人次收費水平減少 1436.10 元，使得住院收入 減少 5， 932.92 萬元，是影響報告期醫(yī)療收入增長滯緩的主 要原因。（ 2）報告期門診收入 42，820.05 萬元，增長 9.55%。 其中：因門急診人次同比增加 7.28 萬人而增加門診醫(yī)療收入 2464.80 萬元；因每門診人次收費同比增加 4.08 元而增加門 診醫(yī)療收入 470.63 萬元，表明門診收入增長的 83.96% 來自于門急診人次的增長（ 3）報告期住院收入 86，731.71

5、 萬元，增長 3.60%。 出院人次增長 8.45%，平均住院天數(shù)縮短 0.66 天，每住院人 次收費水平同比減少 1， 436.10 元。表明因出院人次增加而 增加住院醫(yī)療收入 8， 946.92 萬元；因每住院人次收費水平 下降而減少住院醫(yī)療收入 5， 932.92 萬元。增減相抵后，仍 增加住院醫(yī)療收入 3014 萬元。（4）分析每門診、住院人次收費水平明細(xì)項目構(gòu)成因 素，發(fā)現(xiàn)每門診、住院收費水平下降主要與藥品價格下調(diào)有 關(guān)。報告期因藥品價格下降而減少藥品收入4，583.45 萬元，其中：因每門診人次藥品費減少 4.44 元，使門診收入減少 511.93 萬元； 因每住院人次藥品費減少

6、985.54 元， 使住院收 入減少 4， 071.52 萬元。（ 5）每住院人次手術(shù)費、衛(wèi)生材料費分別下降112.52元和 240.44 元，因這兩項收費水平下降，使住院收入減少 1458.16 萬元。（三）工作量同期比較1、總體工作量比較從表 3看到： A 醫(yī)院報告期門急診人次和出院人次均有 所增長，其中：出院人次增長 8.45% ，但床位使用率卻下降 5.19 個百分點。主要原因是： A 醫(yī)院有 6 天參加大型評審活 動，對 2 月份床位使用率影響較大。2、門急診工作量比較報告期門急診人次增長 6.74%。從門急診人次明細(xì)組成 來看，名醫(yī)門診增長 18.10% ，但專家門診卻下降 8.4

7、5%，若 將二者合并計算，工作量僅增長 4.75%。3、手術(shù)工作量比較（1）從表 5 看到，報告期住院手術(shù)量增長 3.44%，其中： 一類手術(shù)增長 11.34% ，而三類手術(shù)和特類手術(shù)均為負(fù)增長。 由于難度系數(shù)高的手術(shù)貢獻(xiàn)的每住院手術(shù)費收入和材料費 收入大于難度系數(shù)低的手術(shù)，這也是造成手術(shù)收入增長滯緩 的原因。（2）深入分析報告期每個月手術(shù)量發(fā)現(xiàn)， 2 月和 4 月份 手術(shù)量呈現(xiàn)下降趨勢。其中： 2 月份下降 3.02%，客觀上受 到 6 天評審活動的影響。 4 月份手術(shù)量同比減少 367 例，下 降 6.65%，其中：三類手術(shù)減少 164 例，下降 10.98%；四類 手術(shù)減少 125 例，

8、下降 6.79%；下降居前的科室為 G 科室， 4 月份手術(shù)量同比減少 150 例，占全院手術(shù)下降總量的 40.87%。二、對 G 科室做重點分析G 科室報告期收入 16494.93 萬元，同比增加收入 359.10 萬元，增長 2.2%。由于 G 科室的醫(yī)療收入占全院醫(yī)療收入 的 12.15% ，該科室后退一小步對 A 醫(yī)院的影 ?就是一大步。 為此，由醫(yī)院總會計師負(fù)責(zé)對 G 科室做運(yùn)營情況分析。（一）醫(yī)療收入情況分析 （見表 6）G 科室報告期門診收入增長 21.34% ，但住院收入?yún)s下降 0.87%，其中：床位、護(hù)理、治療、衛(wèi)生材料及其他收入均 有不同程度的下降。 為此，財務(wù)人員對 G

9、科室做收入趨勢分 析（見圖 2）。從圖2中可以直觀地看到：G科室2016年1-3月收入的 增長略高于上年同期，但從 4 月份起醫(yī)療收入突然下降。因 此，財務(wù)人 ?T 對 G 科室 4 月份的運(yùn)營情況作重點分析。（二） 4 月份運(yùn)營情況分析1 、收入分析（1 ） 4 月份 G 科室收入突然下降，主要是由于住院收 入下降 12.28%。從收入結(jié)構(gòu)分析：衛(wèi)生材料收入同比減少 362.77 萬元，占下降總額的 78.56%；藥品收入同比減少 51.51 萬元，占下降總額的 11.16%；手術(shù)收入同比減少 25.51 萬元， 占下降總額的 5.52% （見表 7）。（2）從客觀原因分析： 2016年 4

10、月份，由于 A 醫(yī)院“五 一”節(jié)放假時間為 4 月 29日至 5月 1 日，不同于上年 5 月 1 日至 3日放假對工作日的影響在 5 月份，因此，較上年減少 2 天工作日，按 4 月日均創(chuàng)收計算，影響 G 科室收入約 315 萬元。2、工作量分析（1 ）從表 8 可以看到：除門急診人次與去年基本持平外，其余工作量指標(biāo)均為負(fù)增長。其中：除考慮工作日減少2 天，下降 9.9% 外，大部分工作量指標(biāo)均有小幅下降，但手 術(shù)量下降達(dá) 12.66% 。（2） 4月份 G 科室門急診工作量總體與上年基本持平， 但內(nèi)部結(jié)構(gòu)性差異較大，其中：精英門診下降近30%、專家門診下降 7.37%。4 月份工作日減少

11、2 天，對門急診工作量 產(chǎn)生一定的影響（見表 9）。（ 3）由于 G 科室為外科科室，手術(shù)數(shù)量和等級直接影 響其他各項住院指標(biāo)，因此，對手術(shù)量下降原因分析尤為重 要。從表 10 看到：4 月份 G 科室除了一類手術(shù)增長 24.24%， 其余各類手術(shù)均為負(fù)增長， 其中四類手術(shù)下降 22.47%，直接 影響其他住院收入項目。在與科室的座談中得知：由于固定 節(jié)假日連續(xù)放假 3 天，導(dǎo)致醫(yī)生在節(jié)前除急診手術(shù)外，其余 病人的收治及手術(shù)均安排在 5 月份，因此工作日雖只減少 2 天，但對于科室住院收入及手術(shù)量的影響遠(yuǎn)大于上年同期 2 日的平均收入。（4）分析 G 科室各病區(qū) 4月份手術(shù)臺次情況，除了一 病

12、區(qū)和六病區(qū)下降幅度小于全科手術(shù)平均下降水平外，其余 4 個病區(qū)都大于全科手術(shù)平均下降幅度。主要與各病區(qū)診治 的病種不同有關(guān)，一病區(qū)以收治創(chuàng)傷病人為主，其手術(shù)量下 降最少（見表 11）。（ 5）表 12 為財務(wù)人員深入分析 G 科室手術(shù)量下降提供了原始資料。從表中可以直觀地看到各位主刀醫(yī)生的手術(shù)量 情況，我們對于手術(shù)量下降超過 25%的主刀醫(yī)生，通過與人 力資源部、醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)人溝通，詢問科室同事等途徑，了解 到一些醫(yī)生由于被下派到基層醫(yī)院開展技術(shù)指導(dǎo)、出國參 會、休年假等原因，導(dǎo)致個人工作量下降。三、?？七\(yùn)營分析的體會 財務(wù)人員除對急診科、大外科、 G 科室等工作量下降較 多的科室進(jìn)行?？七\(yùn)營分析外；還通過下科室召開座談會的 形式，把專項分析內(nèi)容反饋給相關(guān)科室，聽取他們對下降的 主客觀原因說明，幫助協(xié)調(diào)其解決問題，從而使科室運(yùn)營分 析達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。充分運(yùn)用財務(wù)人員對數(shù)字敏感性的專業(yè)特點，及時發(fā)現(xiàn) 醫(yī)院運(yùn)行中出現(xiàn)的問題。通過深入科室面對面的溝通，改變 財務(wù)人員 “就