醫(yī)院的財務(wù)管理系統(tǒng)流程

1、財務(wù)安全管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-001流程單元財務(wù)部院長56會計報表編制流程實施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點A67891011門診收入管理流程實施部門財務(wù)科流程編號流程4567住院結(jié)算管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-005流程單元申卄 患、者住院收費處病區(qū)科室/護士站財務(wù)科節(jié)點ABCD5678固定資產(chǎn)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-007流程單元財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會院委厶節(jié)點ABC4567藥品、庫存材料清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-009流程單元財務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點ABC678債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-

2、010流程單元財務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點AB78910固定資產(chǎn)報廢、處置流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財務(wù)科后勤總務(wù)院委會院委厶節(jié)點ABCDEF承擔 相應(yīng) 責任說明葉 提前_ 報廢 理由其他 原因 提前 報廢期滿正常報廢簽署意見簽署報廢意見后將 “固定資產(chǎn)報廢審 批單”交物資采供部按單項報廢 金額處理按審批意見處置資 產(chǎn)報分管院長備案#根據(jù)審批意見進行 資產(chǎn)報廢處置I單項價值2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的報財政局審批大于萬T進行待報廢明 細賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固

3、 定資產(chǎn)明細 賬。定期編 制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細表”6789固定資產(chǎn)購置流程實施部門采供科流程編號CW-012流程固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-013單元物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副院長院委會院長節(jié)點實地查證設(shè)備情況提出維修建議計戈并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格辦理資產(chǎn) 驗收入庫 手續(xù)，并簽 字確認提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同驗收維修 項目，并簽 字確認復(fù)核經(jīng)審批 的固定資產(chǎn) 購置/合同的 合法性與經(jīng) 濟性，審批 支付項目款 項的預(yù)付金*討論審議審批整理固定資產(chǎn)購置/維修合 同，及預(yù)付款項票據(jù)、合 同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資 料證明，

4、填寫付款申請辦理支付后，收款人在付 款憑證的收款人處簽名審批復(fù)核合同金 額與報銷金 額是否相 符，扣除預(yù) 付款項金額選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)，記 錄支付項目 明細賬記在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳審批567固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點ABCD678固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科節(jié)點根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào) 撥的不同情況分 類申請部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn) 交還原因T部門搬遷無法帶離資產(chǎn)

5、現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點單，并簽字I部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥, 接收部門簽接收意見現(xiàn)場確認完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負責 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認資產(chǎn)接收部門進行 實物管理，進入使 用狀態(tài)現(xiàn)場監(jiān)督清點，在 清點單上簽字交接審批核定交還原因?qū)嵉厍?.查，申請表簽署意見,雙方簽字交接審批實地清查，填寫“固定 -T資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見由管理部門保管, 進入待使用狀態(tài)回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進行固定

6、資產(chǎn)分部門 及分類數(shù)量 金額明細賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符678醫(yī)院票據(jù)管理流程5678預(yù)算編制流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-017流程單元各科室/部門財務(wù)科院長院委會院委厶節(jié)點ABC審議調(diào)整567債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-018單元財務(wù)科節(jié)點5院內(nèi)資金管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-019流程單元財務(wù)科節(jié)點A34藥品米購與付款流程實施部門藥劑科流程編號CW-020流程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會院長審計財務(wù)科節(jié)點ABCDEFG678衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務(wù)科節(jié)點ACDEFG678辦公用品及其他材料采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-022