國際結(jié)算案例分析

1、國際結(jié)算案例分析案情:某甲開立 100 英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很 久不去 取款，恰在此時，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無著。 乙在未獲支票 款項的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕 對以負(fù)責(zé)。分析：甲可以對乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因為支票過期。支票不同于即期匯 票，即期 匯票的持票人如不在合理的時間內(nèi)向付款人提示付款，出票人和所有 背書人均得到解 除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時間內(nèi)提示付款，出票人 仍必須對支票負(fù)責(zé)，除 非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。在上例中， 由于乙的晚提示致使甲受了損 失。那么甲就可不對該支票負(fù)責(zé)，因為乙如

2、果及 時去取款，甲就不會受到損失，所以 他可對支票不負(fù)責(zé)任。如果丙銀行倒閉清 理時，所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付 金，那么，甲作為存戶債權(quán)人應(yīng)把 所分到的償付金付還給乙，如甲按 30%的比例分到 了償付金，他應(yīng)按同樣的比 例付給乙，而對其余的 70%可不負(fù)責(zé)任。案情：A 銀行向 B 銀行開出不可撤銷信用證，受益人交單后 B 銀行通過快遞將單 據(jù)寄交 A 銀行， A 銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對外拒付。匯票上小寫金額為 USD905000.00,大寫金額為 HONG KONGDOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY金 額不一致。分析：1930

3、年 6 月 7 日日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票票法公約第二章第一節(jié)第 6 條規(guī)定：" 匯票金額同時以文字及數(shù)字記載者，于兩者有差異時，文字記載之?dāng)?shù)額為 付款 數(shù)額。“匯票金額以文字或數(shù)字記載在一次以上，而先后有不符時，其較小數(shù)額為付款數(shù)額。本案例中，匯票票面金額同時以文字及數(shù)字記載，文字金 額即大寫金額 為？?數(shù)字金額即小寫金額為？?兩者不一致，根據(jù)上述規(guī)定，開證 行只能按文字金 額即大寫金額照付。D/P 遠(yuǎn)期付款方式的掌握：X月XH我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批， 雙方商定釆用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項下款項的結(jié)算。我方的 托收行是 /V 銀行， 南美代收行是 &

4、quot;銀行，具體付款方式是 D/P 90 天。但是到了 規(guī)定的付款日，對方毫無 付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯 票后，由當(dāng)?shù)卮招?X銀行放單給B公司。于是A公司在/V銀行的配合下，聘 請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對代收行 X 銀行，因其將 D/P 遠(yuǎn)期作為 D/A 方式承兌 放單的責(zé)任，向法院提出起訴。分析：從中不難看出，國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/P 遠(yuǎn)期付款方 式，但是沒有把D/P遠(yuǎn)期從URC522中絕對排除。倘若使用該方式，根據(jù)URC522）規(guī)則，B,銀行必須在B銀行90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給 B公司。 故岀銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背

5、URC522規(guī)則的。但從南美的 習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對進(jìn)口商有利 的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn) 其優(yōu)越性。 D/P 遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。 而現(xiàn)在的情況是貨到南美后， 若按 D/P 遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要 承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn) 口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早 付款從而提早提貨，那么這 D/P 遠(yuǎn)期還有什 么意義？故南美的做法是所有的 D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對待。在此情況下，B，銀行在B 公司承兌后放單給 B 公司的做 法也就順理成章了。代收行對托收指示的態(tài)度：1995年11月，荷蘭A銀行通過國內(nèi)B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到 單據(jù)

6、后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承 兌了匯票。1996 年 1 月， B 銀行收到已承兌的匯票后，遂對外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè) 經(jīng)付款 人承兌，到期我行將按貴行指示付款。1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由 于未 完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付 款。幾天后， A 銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：承兌交單（匯票期限為出票后 180天）；承兌的匯票由貴行擔(dān)保；（3）如果已承兌的匯票沒有由貴行擔(dān)保，請不要放單。貴行1996 年

7、 1 月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時，將按我行指示付款。因 此， 請貴行立即安排付款。分析：B 銀行收到 A 銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國際商會 522 號 出版物托收統(tǒng)一規(guī)則行事，對不能履行或不愿履行的指示，必須毫無 延誤地通知 寄單行。國際商會 522 號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則第一條 C 款規(guī) 定："無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示， 它必 須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式 通知向其他 發(fā)出托收指示的一方。B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有 執(zhí)行托收指示中 的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時通知寄單

8、行，這種做法是 不對的。提示行能否根據(jù)付款人（受票人）的授權(quán)部分付款交單？1995 年 4 月，香港某公司委托當(dāng)?shù)?A 銀行通過內(nèi)地 B 銀行向某進(jìn)出口公司 托收貨款。B銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00 付款。同年 22 月, 付款人通知 B 銀行，該公司已將 USD165020.00 直接匯給出票人，授權(quán) B 銀行將剩余的貨款 USD400.00 通過 A 銀行付給出票人。付款人在支付了余款后，B 銀行遂將單據(jù) 交給了付款人。1996 年 5 月，香港某公司（出票人）致函 B 銀行稱，這種做法嚴(yán)重傷害了該公司的正當(dāng)權(quán)益，違背了國際慣例及UR

9、C522準(zhǔn)則。分析：另有國際商會URC522第19條第6款規(guī)定: 跟單托收時，部分付款只有在托收指示特別授權(quán)時才被接受。然而，除非指示，提示行只有在全部款項收訖時才能把單據(jù)交予受票人。本案例中， 托收指示 沒有授權(quán)指示行（代收行）可部分付款交單，提示行也沒有征得委托 人的同意，而是 根據(jù)付款人的授權(quán)執(zhí)行部分付款交單，這種做法是錯誤的。開證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由嗎？：我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資 銀行 通知并加以保兌 ?我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付，忽接該外資銀行通知 , 結(jié)果是保兌銀行產(chǎn)生信貸損失 ?銀行可以采取哪些做法來

10、減少保兌信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸損失？分析：保兌行和開證行一樣均對受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任 ?保兌行的這種付款 責(zé)任 不能因為開證行的破產(chǎn)而解除 ?保兌行管理信用風(fēng)險的根本在于了解開證行的資信情況，例如開證行的資本充足情況，流動性 , 資產(chǎn)質(zhì)量等等 ?為避免風(fēng)險過于 集中，保兌 行可以為通常來往的開證行設(shè)立一定金額的專用于保兌的信貸額度 .UCP6O0關(guān)于不可撤銷信用證：某出口商收到一份信用證，上面沒有明確該信用證屬于可撤銷信用證還是 不可撤 銷信用證。在出口商備貨過程中，忽然收到通知，聲明信用證已被撤 銷。請分析，該 做法是否符合UCP 600?勺慣例？分析：UCP400規(guī)定，信用證如未注明&

11、quot;不可撤銷字樣，均視為可撤銷信用證。這種規(guī)定勺缺陷是：如果銷有疏忽，必將導(dǎo)致受益人遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。 UCP500對此作了根 本性勺修改：凡信用證未注明可撤銷或不可撤銷字樣的，應(yīng)視為不可撤銷信用證。鑒于 可撤銷 信用證給各方帶來諸多不利這樣一種現(xiàn)狀， UCP6O0取消了可撤銷信 用證這一種類， 今后所有的信用證均為不可撤銷信用證。保兌行的職責(zé)：甲國出口商出口一批貨物到乙國，進(jìn)、出口雙方約定以信用證方式結(jié)算。 于是乙 國進(jìn)口商委托其銀行 （乙銀行） 開立了一張不可撤銷議付信用證， 該證 由丁銀行保兌。 在甲出口商根據(jù)信用證的規(guī)定完成了一切之后，他將全套單 據(jù)，在規(guī)定的信用證有效 期內(nèi)，

12、向丁銀行提示，丁銀行認(rèn)為單據(jù)與信用證條款 相符，并對單據(jù)進(jìn)行了議付。事 后乙銀行收單后經(jīng)審核認(rèn)為單據(jù)不合格而拒 受。丁銀行因此而蒙受了巨大的損失。分析：根據(jù)UCP6O0第8條的規(guī)定，保兌行已經(jīng)接受單據(jù)，保兌行因此沒有追索權(quán)。如果開證行因為不符點(diǎn)而拒收單據(jù)，那些不符點(diǎn)是被保兌行忽略的，這 樣的后果應(yīng)由 保兌行負(fù)責(zé)，保兌行不能反過來讓出票人 / 或善意持票人負(fù)責(zé)它在 審核單據(jù)上的錯誤。 本例中作為保兌行的丁銀行因未發(fā)覺單據(jù)的不符點(diǎn)，而錯 誤地議付，它就喪失了對受 益人（甲出口商）的追索權(quán)。同時，由于開證行的 付款依據(jù)是單單、單證一致，所以， 丁銀行也無從獲得償付。最終損失的只能 是丁銀行自己。信用

13、證的再轉(zhuǎn)讓：I 銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以 M 作為受益人， A 行為該證 的通 知行。在A行將該證通知M后，M指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給X該轉(zhuǎn)證的到期 日比原證 早1個月。第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受 益人M產(chǎn)生了分 歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而此時，該轉(zhuǎn)證已過 期。于是M請求A行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚 有1 個月， M 要求 A 行能將恢復(fù)到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人 Y。 A 行認(rèn)為它不 能同意M的做法。因為將該證轉(zhuǎn)讓給 丫構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn) 讓，而這正違反了UCP6O0第38條的規(guī)定。分析：A 行再認(rèn)識上存

14、有誤區(qū)。將未使用過的轉(zhuǎn)證再次轉(zhuǎn)讓給另一新的第二受益人不能被視作為二次轉(zhuǎn)讓。UCP600第38條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，因此，該信用證不能按第二受益人要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三受益人。根據(jù)此條文意，由第一受益人作 出的再次轉(zhuǎn)讓 并不構(gòu)成二次轉(zhuǎn)讓，而視為一次同時轉(zhuǎn)讓給多個受益人的情形。所以此等轉(zhuǎn)讓并非為UCP600）所禁止。在此案中，既然第二受益人 X并未接受轉(zhuǎn)證，第一受益人 M當(dāng)然可以自動地將該證轉(zhuǎn)讓。當(dāng)然 A 行也并未義務(wù)接受 M 再次轉(zhuǎn)讓的指示。 UCP600 第 38 條又規(guī)定：除非轉(zhuǎn)讓范圍和方式已為轉(zhuǎn)讓行明確同意，轉(zhuǎn)讓行并無辦理該轉(zhuǎn)讓的義 務(wù)。案情：甲國的A公司出口

15、農(nóng)產(chǎn)品給乙國的 B公司。雙方商定用信用證方式結(jié)算。 由于商 品的數(shù)量不易控制， B 公司在申請開證時，難以確定金額。請分析在這種 情況下，可 以怎樣結(jié)合不同的結(jié)算方式，既可以保證收匯，又有數(shù)量和金額變 化的靈活性？分析：本案可以采用信用證與匯款相結(jié)合的方式，即，主體貨款用信用證方式， 余款用 匯款方式在貨物發(fā)運(yùn)后支付。在貨物發(fā)運(yùn)前，先開立信用證，規(guī)定憑裝 運(yùn)單據(jù)支付若 干金額，待裝運(yùn)完畢核算裝運(yùn)數(shù)量，或貨物到達(dá)目的地經(jīng)檢驗 后，將余款用匯款方式 支付。案情：生產(chǎn)電信設(shè)備的甲國的 A公司與乙國的電信運(yùn)營商 B公司簽訂了電信設(shè)備 供貨協(xié) 定。根據(jù)該協(xié)定，A公司向B公司出口電信設(shè)備，B公司付給A公司

16、電信 設(shè)備的貨款， 其中：1、10%為預(yù)付定金，在發(fā)貨前支付；2、75%為貨款，憑發(fā)票支付；3、15%為尾款，在設(shè)備正常運(yùn)營 6 個月后支付。請分析在這種情況下， 可以怎樣結(jié)合不同的結(jié)算方式， 既保證 A 公司的收 匯安全， 也保證 B 公司在預(yù)付定金后， A 公司能履約發(fā)貨？分析：本案可以采用信用證與保函相結(jié)合的方式。在成套設(shè)備或工程承包交易 中，除了 支付貨款外，還要有預(yù)付定金或保留金的收取。在這樣的交易下，一 般貨款可用信用 證方式支付，保留金的支付及出口商違約時的預(yù)付定金的歸還 可以使用保函解決。案情：甲國的A公司出口機(jī)電設(shè)備給乙國的 B公司。由于貨款金額大，B公司在 申請開 證時，銀

17、行要求其支付較高的押金。 B 公司的流動資金比較緊張，覺得支 付該數(shù)量的 押金比較困難。 B 公司轉(zhuǎn)而與 A 公司商量采用托收的結(jié)算方法，但 A 公司基于收匯安 全的考慮，認(rèn)為全額托收不可接受。請分析在這種情況下，可 以怎樣結(jié)合不同的結(jié)算 方式，既可以使B公司少付押金，又可以保證 A公司的 收匯安全？作為B公司的開證 行，應(yīng)該在信用證中怎樣注明？在出口合同中， 又應(yīng)怎樣反映？分析：本案可以采用信用證與托收相結(jié)合的方式，即，部分信用證，部分托收的 一種結(jié) 算方式。進(jìn)口商可開立交易總額成若干的不可撤銷信用證。其余若干或 用付款交單方 式由出口人另開立匯票，通過銀行向進(jìn)口商收取。通常的做法 是：信用證規(guī)定受益人 (出口商 )開立兩張匯票，屬于信用證部分貨款，憑光票付款，全套貨運(yùn)單據(jù)，則附在托收部分匯票項目下，按即期或遠(yuǎn)期付款托收 . 在 實(shí)踐中，為防 止開證銀行未收妥全部貨款前，即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商，要求 信用證必須注明在全 部付清發(fā)票金額后方可交單的條款，如下：案情：甲國的 A 公司出口機(jī)電設(shè)備給乙國的 B 公司。 A 公司為了收匯安全，希望 B 公司 預(yù)付貨款，而 B 公司為了保證能收到貨物，希望采用托收的結(jié)算方式。雙 方需要尋找 一種較為平衡的結(jié)算方式。考慮到信用證結(jié)算