國際結算重點完整版

1、國際結算重點完整版第一章1、國際結算：指國際間由于政治、經濟、文化、外交、軍事等方面得交往或聯(lián)系而發(fā)生得以 貨幣表示得債權債務得清償行為或資金轉移行為。2、國際結算研究內容a國際結算工具：票據(匯票、本票、支票)b國際結算方式：匯款/托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據c國際結算得單據：發(fā)票/保險單/運輸單據d以銀行為中心得支付體系：SWIFT:環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國交換銀行自動收付系統(tǒng)3國際結算特點：按照國際慣例進行國際結算 ；使用可兌換貨幣進行結算；實行“推定交貨”原 則；商業(yè)銀行成為結算與融資得中心4國際結算得歷史演變：從現(xiàn)金結算發(fā)展

2、到票據結算從憑實物結算發(fā)展到憑單據結算從買賣雙方直接結算發(fā)展到通過銀行結算，實現(xiàn)了非現(xiàn)金結算國際結算制度得歷史演變：自由得多邊國際結算制度管制得雙邊國際結算制度多元混合型得結算制度5六種常見貿易術語裝運港交貨得三種貿易術語FOB 裝運港船上交貨CFR 成本加運費CIF 成本加保險費、運費適用于多式聯(lián)運得三種貿易術語FCA 貨交承運人CPT 運費付至CIP運費、保險費付至6環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)它得籌建就是伴隨著歐洲經濟與政治一體化而進行得。SWIFT有如下優(yōu)點：直接、準確、快速、安全；標準統(tǒng)一，制度嚴格；嚴密得、合理得機構設 置,采用現(xiàn)代化電腦設備與網絡；多樣化、大眾化得服務7.為

3、什么要建立代理行關系？一從商業(yè)銀行得交易中介職能說起國際交往密切：任何交往背后都有資金得流動國際貿易大發(fā)展：貿易走到哪里，結算就跟到哪里不可能在世界任何地方都設立分支機構：政治約束、經濟成本約束業(yè)務受到限制：法律約束代理行關系得建立資信調查簽訂代理協(xié)議并互換控制文件確認控制文件：密押/印鑒樣本/費率表第二章1、 票據:由出票人簽發(fā)得，約定由自己或者委托她人，于見票時或者確定得日期，向收款人或者 持票人無條件支付一定金額，可以流通轉讓得一種有價證券。2、票據特征:設權性、無因性、要式性、流通性3、匯票:出票人簽發(fā)得，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定得金額給收款人或者持票人得票據。4、

4、匯票內容：a絕對必要記載項目：表明“匯票”字樣、無條件支付得命令、確定得金額、付款人名稱、收款人名稱(限制性抬頭、指示性抬頭、持票來人抬頭)出票日期、出票人簽章b相對必要記載項目：出票地點、付款地點、付款日期c任意記載項目：出票條款、“付一不付二”條款、擔當付款人、預備付款人、必須提示承兌或不得提示承兌5匯票持有人分析：普通持票人(holder)：只要持有而不問來路付對價持票人(holder in value):付出了對價而持有得正當持票人(holder in due course):票面完整，背書真實、有效；未發(fā)現(xiàn)該匯票曾被退票或拒付;未獲悉前手有缺陷；善意取得票據；本人付過十足對價6本票就

5、是出票人簽發(fā)得，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人得票 據。7本票特點：無條件支付承諾、出票人=付款人、不必辦理承兌、本票只有一張8支票就是出票人簽發(fā)得，委托辦理支票存款業(yè)務得銀行或者其她金融機構在見票時無條件 支付確定金額給收款人或持票人得票據。支票就是一種特殊得匯票。9支票特點：出票人具備一定條件、見票即付、付款人僅為銀行、出票人就是主債務人、不附帶利息條款、晚提示可以不付款、只開立一張10票據行為：(狹義)以確立、轉移或保障票據權利義務關系為目得得法律行為。包括：出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付。(廣義)一切能夠引起票據法律關系得發(fā)生、變更、消滅得各種行為。除狹義

6、票據行為外還包括：提示、付款、拒付、追索、參加付款等。11. 背書類型轉讓背書：記名背書、空白背書背書非轉讓背書：托收背書、質押背書限制性背書12. 承兌:指遠期匯票得付款人承諾在匯票到期日支付票據金額得票據行為。參加承兌：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其她人要求承兌得行為。目得：防止持票人追索，以維護特定義務人得信譽。13保證:非票據義務人為票據義務人承擔保證得行為。14保付:支票付款人表明保證支付票款得行為。第三章1電匯:匯出行應匯款人申請，拍發(fā)加壓電報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款 人得結算方式。2信匯:匯出行應匯款人申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人得匯款方式

7、。3票匯：匯出行應匯款人申請，代其開立以匯入行行為付款人得銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款得匯款方式。4票匯特點：票匯取款靈活；票匯中得匯票可代替現(xiàn)金流通；票匯就是由匯款人自己將匯票寄 給收款人或自己攜帶出國；票匯匯入行無須通知收款人取款，由收款人持匯票登門自取5中心匯票：在銀行匯票業(yè)務中匯出行開立得即期若付款人就是匯票上所用貨幣結算中心得銀行，則該匯票稱為中心匯票。出票人就是匯出行，付款人就是貨幣清算中心得聯(lián)行或者代理行,也可以就是匯出行在那里開設中心賬戶得銀行。第四章1、托收:銀行根據委托人得指示處理金融單據或商業(yè)單據，目得就是在于取得承

8、兌或付款 ，并 在承兌或付款后交付單據得行為。2、托收特點 :托收就是建立在商業(yè)信用基礎上得一種結算方式,最大特點“收托付匯 ,實收實付” ;出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只就是一種代理關系;托收方式就是逆匯方式,即出票法 ; 就跟單托收業(yè)務而言 ,銀行得作用僅就是委托代理與接受委托代理。3、跟單托收得交單條件 :付款交單 :即期付款交單、遠期付款交單承兌交單第五章1. 信用證 :銀行做出得有條件得付款承諾。 它就是開證行根據買方 （申請人 ）得要求與指示 ,向賣 方 （受益人 ）開立得 ,承諾在一定期限內提交符合規(guī)定得單據得條件下,即期或在將來可以確定得日期支付一定金額得書面文件。2

9、. 信用證得特點 :開證行承擔第一付款責任 ;信用證就是一種自足文件 ,不依附于貿易合同 ; 信 用證就是純粹單據業(yè)務 ,它處理得對象就是單據3. 信用證得業(yè)務流程 P1324. 開證申請人責任與權利按期開證 :向銀行提交開證申請書 ;按規(guī)定得期限開立信用證合理指示開證 :所開信用證條款與合同條款相符提供開證擔保 :開證押金、開證額度按時付款贖單5、開證行責任 :根據開證申請書及時準確地開立與修改信用證;終局性審單義務 ;承擔第一性付款責任6、常見條款 P1557、可轉讓信用證 : 開證行授權指定得轉讓行在原受益人得要求下,將信用證得可執(zhí)行權利全部或部分轉讓給一個或數(shù)個第三者得信用證。背對背信

10、用證 : 指中間商以原證為擔保 ,向銀行申請開立得一份新信用證。8、買方遠期信用證 :信用證中規(guī)定受益人開立遠期匯票,但又規(guī)定“遠期匯票可即期付款 ,貼現(xiàn)利息與承兌費用由買方負擔” ,這種信用證稱為買方遠期信用證。9、出口商審證內容 P177 3,5,8,91.銀行保函 :銀行應某項經濟交易中得一方要求 ,以自身信譽向該經濟交易中得另一方擔保前 一方在經濟交易合同中得一定債務/責任得償付 /履行時 ,向另一方出具得在一定效期內承擔一定支付 /賠償責任得書面保證文件。2.銀行保函跟單信用證異同 相同點 :都就是銀行應申請人要求 ,向受益人開立得有條件得支付擔?；虺兄Z; 都就是用銀行信用代替或補充

11、商業(yè)信用 ,使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受得損失; 保函中得擔保行與跟單信用證中得開證行對于單據真?zhèn)渭捌浞尚Я?寄遞中遺失等不負責任不同點 : 范圍、 銀行得責任、 銀行所付款項得屬性、 受益人得索款程序、 對結算單據得要求、 銀行承擔得風險、保證文件得到期地點及有效期限、就是否有融資作用、就是否可撤銷、就 是否可轉讓 第七章1.單據 :出口方應進口方與其她有關方得要求必須備妥并提交得,完整地代表貨物所有權得各種貨運單據。2.單據作用 :出口方履約得證明 ;出口方收款得憑證 ;進口方付款 ;提貨得依據 ; 銀行辦理結算得 依據 ;進出口報關、納稅得憑證3. 商業(yè)發(fā)票 :出口商向進口商

12、開立得發(fā)貨價目清單,就是裝運貨物得總說明 ,也就是賣方憑以向買方索取所提供得貨物或服務得價款得依據。4. 海運提單 :出口商作為托運人 ,把出口貨物交給作為承運人得輪船公司,由后者運抵目得港 ,再由承運人把貨物交給收貨人這樣一種運輸方式所開出得單據。5. 海運提單作用 :它就是承運人或其代理人簽發(fā)得貨物收據;它就是托運人與承運人之間所訂立得運輸契約得證明 ; 它就是貨物所有權得憑證。6. 待運提單 :輪船公司收到貨物 ,暫代存入碼頭倉庫或撥船 ,等待承運船舶抵港時再行裝運所簽 發(fā)得提單。7. 按提單收貨人抬頭得不同劃分 記名提單 : 在抬頭人欄載明特定得收貨人名稱, 只能由該特定得收貨人提貨,

13、不得轉讓流通。不記名提單 :可轉讓流通 ,無需背書。指示性提單 :在抬頭人欄載有“指定人”字樣,經抬頭人背書后可以轉讓 ,由受讓人持提單向輪船公司提貨。第八章1.審單標準 :單內一致 ,單單一致、單證一致2.審單方法基本原則 信用證得任何規(guī)定與條款都必須得到執(zhí)行 ; 審單與可能作為信用證依據得銷售合同或者其她合同無關,也與單據設計得貨物、 服務或其她行業(yè)無關 ;銀行審核單據 ,主要瞧單據得表面就是否與信用證得規(guī)定或者要求相符,就是否能夠達到單證一致 ,單單一致。第九章1.打包放款 :出口商收到國外開來得信用證, 以信用證正本作為抵押品,申請此項貸款 ,用于該信用證項下出口商品得進貨、備料、生產與裝運。2.賣方遠期信用證 : 又叫真遠期信用證 ,就是付款期限與貿易合同規(guī)定一致得遠期信用證。 買方遠期信用證 : 又叫假遠期信用證