工會(huì)會(huì)計(jì)憑證和賬簿樣式

1、附件一:工會(huì)會(huì)計(jì)憑證和簿樣式（一）原始J證1. 五聯(lián)進(jìn)賬單工會(huì)專用五聯(lián)進(jìn)賬單付款單位編號(hào)年 月 日第號(hào)收款人基層 工 會(huì)全稱付款人所屬月份職數(shù)月人資工 月總 上丿號(hào)開戶銀行遲交 天數(shù)%費(fèi)2經(jīng) 繳會(huì)%金5%額66金十.萬千.百十.元角分一上 級(jí) 工 會(huì)全稱全稱賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行一開戶銀行一%額44釦十萬.二百十元角分100%金額十萬.百I元角分決 幣 民 人單位主管： 會(huì)計(jì)： 復(fù)核： 記賬：收款人開戶行蓋章10公分X17.5公分 白紙綠油墨） i說明：1.本憑證一式五聯(lián)，由付款單位填制，與轉(zhuǎn)賬支票一同送付 款單位開戶行。2進(jìn)賬單第一聯(lián)是收款人 基層工會(huì)）的收款通知；第二聯(lián)是 基層工會(huì)開戶行的收入憑

2、證;第三聯(lián)是上級(jí)工會(huì)的收賬通 知；第四聯(lián)是上級(jí)工會(huì)開戶行的收入憑證；第五聯(lián)為付款 回單。3本進(jìn)賬單具有以下特征：由付款人填制，送付款單位開戶行；基層與上級(jí)工會(huì)兩個(gè)收款人；不受轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算起點(diǎn) 的限制；裁有撥交經(jīng)費(fèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)。2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)繳款書六聯(lián)單）行政撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)繳款書層基層工會(huì)所屬月份職工人數(shù)上月職工工資總額應(yīng)繳2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)遲交天數(shù)按5%應(yīng)繳滯納金付款單位基層工會(huì)收款單位上級(jí)工會(huì)收款單位名稱名稱名稱編號(hào)票賬號(hào)賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行開戶銀行分付款 余 額萬千百元:角1分60%收款金額萬百元:角!分40%收款金額萬千n一元:角付款金額人民幣（大寫）上列款項(xiàng)已從付款單位賬戶內(nèi)支付。請(qǐng)將有關(guān)款項(xiàng)

3、轉(zhuǎn)收基層工會(huì)賬戶付款單位開戶銀行銀行蓋早科目（借）對(duì)方科目（貸）復(fù)核員記賬員10公分X17.5公分）說明：專本用繳款書一式六聯(lián)，用藍(lán)、黑、綠、紅各樣顏色印刷， 以示區(qū)別；2.繳款書由企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)的行政會(huì)計(jì)填制，送該單 位開戶行委托劃撥款項(xiàng)；3. 繳款書第一聯(lián)為付款單位開戶行的代委托支款憑證; 第二聯(lián)為基層工會(huì)開戶行的代收款憑證；第三聯(lián)為基層 工會(huì)的收款通 知第四聯(lián)為上級(jí)工會(huì)開戶行的代收款憑 證;第五聯(lián)為上級(jí)工會(huì)的收款通知；第六聯(lián)為付款單位 的代 友款通知和報(bào)銷憑證。4本繳款書自50年代開始一直作為工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交的專 用憑證，普遍推行，行政給基層工會(huì)撥交經(jīng)費(fèi)同時(shí)上解經(jīng)費(fèi)，簡(jiǎn)便易行，有利經(jīng) 費(fèi)收

4、解。1988年銀行結(jié)算制度改革，不少地方工會(huì)商銀行同意，繼續(xù)沿用。（二記賬憑證1記賬憑證記賬憑證附單據(jù)張字第 號(hào)審核制單2記賬憑證封面單位名稱）記賬憑單時(shí)間年月份冊(cè)數(shù)本年共冊(cè)本冊(cè)是第冊(cè)張數(shù)本冊(cè)自第號(hào)至第號(hào)共張附記（尺寸與記賬憑證同）（三）工會(huì)會(huì)汁帳簿1、三欄式總賬、明細(xì)賬會(huì)計(jì)科目戶 名賬年憑摘單要號(hào)借方金額借貸方金額或出余額月日千二百十萬十元:角J分卜千:百十萬二百円元寸分千二百十萬亍千元C角1 分74I-I2、多欄式明細(xì)賬明細(xì)科目名稱或戶名：賬 第頁(yè)年憑單號(hào)摘要借方貸方余額貸（借）方做分析月日說明:1.工會(huì)的各種收支明細(xì)賬，可采用本格式，按款、項(xiàng)級(jí)科目設(shè)戶，按項(xiàng)、目級(jí)科目設(shè)專欄核算；2.本賬

5、作支出明細(xì)核算時(shí)，借貸）方余額分析”欄以 借方為主分欄核算；3.本賬作收入明細(xì)核算 借 貸）方余額分析欄以貸方 為主分欄核算。3、現(xiàn)金日記銀行存款日記）賬現(xiàn)金日記銀行存款日記）賬第頁(yè)年憑單號(hào)摘要對(duì)方會(huì)計(jì)科目名稱貸方貸方余額月日說明：1.本賬與三欄式、多欄式明細(xì)賬不同，增加對(duì)方針對(duì)會(huì) 計(jì)科目名稱 欄，便于了解 貨幣資金業(yè)務(wù)發(fā)生收、付 的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和用途；2本賬由出納員根據(jù)記賬憑證或原始憑證逐筆登記，本賬 作現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)每天結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金 核 對(duì)；本賬作銀行存款日記賬時(shí)，除平時(shí)結(jié)出余額外，應(yīng) 定期（月）與!行對(duì)賬。3會(huì)計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常對(duì)本賬記錄進(jìn)行檢查，并與總賬庫(kù) 存現(xiàn)金，銀行存款科目核對(duì)。4經(jīng)費(fèi)收入臺(tái)賬撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬（代明細(xì)賬）系統(tǒng)名稱 年 月 日單位電話當(dāng)年計(jì)劃撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入職工 人 數(shù)工 資 總 額應(yīng) 收 經(jīng) 費(fèi)應(yīng) 收 補(bǔ) 欠 經(jīng)就 上 解 經(jīng) 費(fèi)123456789101112小計(jì)費(fèi)合計(jì)說明：1本賬可按不同的經(jīng)費(fèi)上解比例或不同的系統(tǒng)等分類立戶,按單位登記，每個(gè)單位一行，以便了解各單位上解經(jīng)費(fèi) 情況。2本賬簿的左方當(dāng)年計(jì)劃”欄有各單位的職工人數(shù)、工資總額、應(yīng)收工會(huì)經(jīng)費(fèi) 工資總額2%）應(yīng)收補(bǔ)欠經(jīng)費(fèi)、應(yīng)上解40%經(jīng)費(fèi)等，便于考核各單位經(jīng)費(fèi)收繳情況；本賬右方所