家輝基因公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、會(huì)計(jì)檔案管理制度總則第一條 為了提高會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo) 準(zhǔn) 化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家檔案局 會(huì)計(jì)檔案 管理制度，結(jié)合家輝公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。會(huì)計(jì)檔案的歸集第二條 凡是本部門(mén)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工 資表、會(huì)計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案軍應(yīng) 歸檔。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì) 工作計(jì)劃、總結(jié)等文書(shū)材料也要?dú)w檔。第三條歸集范圍1. 會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證2. 會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬） 各種明細(xì)賬等。3. 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括月份、度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（年度決算 批復(fù)文書(shū)檔案、會(huì)議檔案各存

2、一份）4. 工資表5. 其它：包括會(huì)計(jì)檔案的移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、成本 計(jì) 算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。6. 歸集的會(huì)計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏 月、不缺件。三會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類(lèi)、憑證類(lèi)、報(bào)表類(lèi)、工資表 類(lèi)、工資表類(lèi)、其他等五大類(lèi)。第五條分類(lèi)要清楚，分類(lèi)方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。四會(huì)計(jì)檔案的整理組卷第六條會(huì)計(jì)憑證的整理組卷律左側(cè)裝訂，不得訂角。1. 記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大 小折疊整齊，按月組成。2. 會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，3. 填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫(xiě)方式。第七條會(huì)計(jì)賬簿的整理1. 活頁(yè)賬，取出空白頁(yè)編頁(yè)號(hào)重新裝訂。

3、一本為一卷， 每本100 150頁(yè)左右。銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行 裝2. 賬簿封面應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。3. 現(xiàn)金日記賬、訂。年度分別裝訂。卷內(nèi)目錄、備考表格與文書(shū)檔案，填寫(xiě)第八條會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表按月份、會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、要一致。第九條工資表工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。工資表的卷脊應(yīng)注明部 門(mén)、年度、月份、卷號(hào)。第十條其它類(lèi)：按名稱(chēng)、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。第十一條填寫(xiě)案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量 好的 墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書(shū)寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛 筆書(shū)寫(xiě)，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。第十二條會(huì)計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要 邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺

4、頁(yè)要進(jìn)行修補(bǔ)，用線 繩裝訂結(jié)實(shí)。五會(huì)計(jì)檔案的歸檔第十三條會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門(mén)保存使用一年，然后 向檔案部門(mén)移交。第十四條填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)一式二份，財(cái)務(wù)部門(mén)保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門(mén)。第十五條檔案部門(mén)對(duì)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì) 部 門(mén)的意見(jiàn)，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。六會(huì)計(jì)檔案的排列編目第十六條會(huì)計(jì)檔案的排列2.賬、3.4.會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開(kāi)始到年度為止。會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記 明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。組織機(jī) 構(gòu)按先

5、機(jī)關(guān)（科室）后車(chē)間的順序排列。5. 其他類(lèi)：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。第十七條會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)來(lái)用分類(lèi)編號(hào)的制度。賬簿、報(bào)表、工資 表和其他案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號(hào)的 制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原 則上一個(gè)階段內(nèi)不超過(guò)三位數(shù)。數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方 法。第十八條填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案目錄1. 會(huì)計(jì)檔案按類(lèi)以卷為部門(mén)填寫(xiě)案卷目錄2. 案卷目錄的填寫(xiě)方法案卷號(hào)：按第五條1款和2款的排列順序填寫(xiě)，以固定案 卷的位置。標(biāo)題：填寫(xiě)案卷的類(lèi)別名稱(chēng)。起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫(xiě)。保管期限：按已劃定的保管期限填寫(xiě)。3. 會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫(xiě)，字跡要工整清晰。七會(huì)計(jì)檔案的保管期限年、十五年、第十九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)，其中定期保 管期限分為三年、五年、年五種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了 后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。第二十條已