工程款支付管理制度辦法

1、工程款支付管理制度辦法作者:日期:工程款支付管理辦法第一章總則1、為了能夠合理的運(yùn)用資金，提高資金的使用效率，確保資金 安全穩(wěn)定，杜絕資金錯(cuò)付、超付現(xiàn)象，依據(jù)萊州市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定工程款支付管理辦法（以下簡(jiǎn)稱本 辦法）。2、本辦法適用于工程款（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）、土 地款、設(shè)備款、設(shè)計(jì)款、保修金、零星工程款的審核審批及財(cái)務(wù)賬簿（包括臺(tái)賬）的登記工作。3、工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的 款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。4、財(cái)務(wù)部對(duì)于工程付款賬簿記錄按施工單位及單位工程，分

2、別 設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。在合同最后一次付款時(shí)，工程部必須 和財(cái)務(wù)部對(duì)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款。5、工程部工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、企業(yè)規(guī)定和管理程序， 對(duì)工程的進(jìn)度及付款情況，建立臺(tái)賬制度，做好記錄與核對(duì)工作， 加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合理并及時(shí)安排付款時(shí)間，從而保證工 程進(jìn)度。第二章支付工程款應(yīng)具備的文件1、工程部簽訂施工合同后三日內(nèi)，將合同交給財(cái)務(wù)部一份，以 此作為支付預(yù)付款，控制工程款總額和籌集資金的依據(jù)。2、工程部出施工藍(lán)圖一周內(nèi)，應(yīng)及時(shí)做好工程預(yù)算書，報(bào)財(cái)務(wù) 部一份，財(cái)務(wù)部據(jù)此支付預(yù)付款。3、工程開(kāi)工后，工程部每月上報(bào)一份工程形象進(jìn)度報(bào)告，工程 形象進(jìn)度報(bào)

3、告的要素為：施工單位、工程名稱、建筑面積、總投資額、 當(dāng)期完成面積、下期計(jì)劃完成面積、當(dāng)期完成投資額、下期計(jì)劃完成 投資額、財(cái)務(wù)部據(jù)此安排資金計(jì)劃。4、工程部月末組織有關(guān)單位及部門，對(duì)在建的工程項(xiàng)目進(jìn)行工 程進(jìn)度驗(yàn)收，主持會(huì)簽“工程價(jià)款結(jié)算單”。5、工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，提供工程決算報(bào)告或予決算報(bào)告。6、缺少任何一份資料，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付款項(xiàng)。第三章工程款支付程序按照工程施工付款控制流程和工程竣工付款控制流程執(zhí) 行。見(jiàn)附件一工程施工付款控制流程見(jiàn)附件二工程竣工付款控制流程第四章 支付工程款審批權(quán)限1、根據(jù)資金審批會(huì)決定，支付工程款時(shí)，施工隊(duì)長(zhǎng)持簽字蓋章（公 章）的收據(jù)或申請(qǐng)報(bào)告，找項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

4、簽字，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在收據(jù)或 報(bào)告下部空白處說(shuō)明款項(xiàng)用途及個(gè)人意見(jiàn)后簽名。最后報(bào)總經(jīng)理簽批 后領(lǐng)款。2、根據(jù)資金審批會(huì)決定，向施工隊(duì)供應(yīng)材料后，施工隊(duì)根據(jù)材料調(diào) 撥單內(nèi)容，開(kāi)出收據(jù)并簽字蓋章（公章）交給設(shè)材經(jīng)辦人簽名由設(shè)材經(jīng)辦人持票據(jù)找項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在收據(jù)下部空白處，簡(jiǎn) 要說(shuō)明情況及個(gè)人意見(jiàn)后簽名，最后報(bào)總經(jīng)理簽批后，連同其它單據(jù) 交出納員報(bào)帳。四、財(cái)務(wù)部門根據(jù)第二十五條文件內(nèi)容及資金審批會(huì)決定， 每月最少 一次與項(xiàng)目和設(shè)材等部門對(duì)帳，并編制“經(jīng)營(yíng)付款情況表”分別報(bào)送總 經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，計(jì)劃部門各一份。五、工程竣工決算后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)匯同工程部門對(duì)工程付款情況進(jìn)行 總核查并編制工程款

5、支付核查報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。六、工程完工后，乙方應(yīng)按要求提供發(fā)票，剩余工程款的清結(jié)由財(cái)務(wù) 部門負(fù)責(zé)辦理，應(yīng)根據(jù)審定的工程竣工決算書、工程款支付核查報(bào)告 以及公司資金情況逐步解決。程序?yàn)椋阂曳匠质論?jù)或申請(qǐng)報(bào)告報(bào)工程 部，工程部受理后，按資金審批會(huì)要求上會(huì)研究確定付款金額，并在 收據(jù)上注明詳細(xì)審查有關(guān)該項(xiàng)工程所有資料，并確認(rèn)無(wú)誤后簽署意見(jiàn) 并簽名，最后由總經(jīng)理簽批后支款。3. 造價(jià)管理部職責(zé)造價(jià)管理部工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、 企業(yè)規(guī)定和管理程序，仔 細(xì)審核已付款情況，即時(shí)做好臺(tái)賬，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合 理安排付款時(shí)間，保證工程進(jìn)度。二、付款審核細(xì)則（一）審核付款申請(qǐng)單審核主管工程師上

6、報(bào)的付款申請(qǐng)單以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不 符合工程付款手續(xù)管理程序即退回并說(shuō)明所缺資料、內(nèi)容。（二）核查相應(yīng)的款項(xiàng)1. 按照合同條款，仔細(xì)審核每項(xiàng)付款。2. 深入工地現(xiàn)場(chǎng)，了解工程進(jìn)展，在付款時(shí)做到心中有數(shù)。3. 與項(xiàng)目主管工程師保持良好溝通。4. 及時(shí)做好臺(tái)賬，嚴(yán)格核對(duì)已付款，杜絕超付。5. 加快各部門審批程序，做好解釋工作，對(duì)財(cái)務(wù)部提出各種工程進(jìn) 展問(wèn)題，做到有問(wèn)必答。6. 合理安排每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時(shí)間、影響工期。7. 做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。三、付款審批流程付款審批流程如圖5-1所示。6總經(jīng)理審批項(xiàng)目分管副總項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)管理部造價(jià)管理部工程技術(shù)部上報(bào)付款申審核請(qǐng)單r

7、造價(jià)工程師部門經(jīng)理 審核審核合同管理員 登記K.開(kāi)支票安排付款 登記臺(tái)賬項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)用支票、返回發(fā)票同意付款結(jié)束圖5-1 項(xiàng)目付款審批流程四、各類款項(xiàng)數(shù)目的審核1.工程預(yù)付款數(shù)目的審核：預(yù)付款二合同金額 預(yù)付比例。2. 工程進(jìn)度款數(shù)目的審核：由施工單位編制上報(bào)，工程技術(shù)專業(yè)工程師簽署意見(jiàn)的工程進(jìn)度報(bào)表經(jīng)造價(jià)管理部審核，雙方確認(rèn)，并核對(duì)有關(guān)合同條款無(wú)誤后，按下列公式計(jì)算:工程進(jìn)度款二合同金額已審核進(jìn)度比例3. 工程結(jié)算款審核：根據(jù)造價(jià)管理部已審核的工程結(jié)算。工程結(jié)算款 二結(jié)算總價(jià)-下浮價(jià)-保修金 扣留金額-預(yù)付款-材料款-扣款O4. 保修款數(shù)目的審核：可參考工程保修金使用辦法。在合同規(guī)定的保修期期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實(shí)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)方可辦理：保修金二結(jié)算價(jià)-下浮價(jià) 保修比例-扣款5. 設(shè)備款數(shù)目的審核：支付材料設(shè)備款時(shí)，主辦人必須附上相應(yīng)送 料單、入庫(kù)單、施工單位領(lǐng)用單及材